公司采购与付款流程财务管理制度方案.docx

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1、公司采购与付款流程财务管理制度方案当前位置：文档视界公司采购与付款流程财务管理制度方案公司采购与付款流程财务管理制度方案当前位置：文档视界公司采购与付款流程财务管理制度方案公司采购与付款流程财务管理制度方案当前位置：文档视界公司采购与付款流程财务管理制度方案公司采购与付款流程财务管理制度方案2低值易耗品、固定资产采购：第一步：请购：按公司规定走釆购流程，部门经理应控制能否超过预算。第二步：下定单：同上第三步：收货验收：IQC收货,请购人领货并验收并领货。第四步：收发票：同上第五步：请款：釆购按(1)请款第六步：财务审核付款四、详细业务的票据操作指南：一材料采购：分为国内采购业务、进口采购业务。

2、1国内采购业务：要求单据：PO、收货单对方送货单、发票、请款单。a要求请款单供给商名称或代码与发票和PO上的完全一致。b要求发票上的每个原料的数量与送货单上的一致、且不得高于PO上的数量。c要求发票上的每个原料的单价与PO上的一致或低于PO单价。假如PO约定的付款条件和付款方式请款单应与其一致、总金额与发票一致或低于发票。请款人以为以上有差异的应在请款时讲明,如不讲明的视为同意。2进口采购业务：要求单据：PO、收货单对方送货单、发票、报关单、请款单。详细要求适用国内采购业务要求，拆定单不得低于报关单所列金额，如高于报关单金额能够填二张请款单一张按报关单金额，另一张用于补付无报关单等特殊情况的付

3、款。二固定资产采购：业务流程使用单据：使用单位必须提供请购单PR、CEAR二千美元及以上的。详细参见我司（固定资产管理办法）业务流程：请购、批准、采购下定单、收货、领货验收。要求与材料一致，对于单位物品含税价格在二千元下面的要求获得增值税发票在同等价格条件下。比材料采购多二张单据。请购单，领货固定资产验收单：三低值易耗品及费用：1、低值易耗品及有实物形态的费用：业务流程使用单据：使用单位必须提供请购单PR、PO、发票、收货记录、领用及验收人签字。业务流程：请购、批准、采购下定单、收货、领用及验收。要求与材料一致，对于单位物品含税价格在二千元下面的要求获得增值税发票在同等价格条件下。比材料采购多

4、二张单据。请购单，领货单：2、无实物形态的费用或服务：流程十分要求：费用或服务使用单位在合同约定的供给商义务完成后，到IQC填写领货单，并在领货单填写供给商完成合同约定的服务的内容和时间，并签字后，IQC给予做收货记录并将ERP收货号填写上。五、对单据的要求：对于不符合要求的单据将退回1、PO：1要求与ERP中的各项内容一致、项目齐全。2编号不得重复。3增加ERP供给商编码。4要求请款时交给财务的PO是在ERP中最新的，如手工PO有修改或增加请在修改处请采购经理签字批准。2、收货单或对方送货单：要求原件，并写实收数量、收货号与ERP一致有收货人签名和日期。如有涂改主管签字确认。3、发票：(1)

5、增值税专用发票：釆购审核内容：开票日期至请款日不得超过80天；要求审核数量。财务审核内容：审核“购货单位名称必须为本公司名称全称、“地址、电话、“税务登记号，“开户行及账号等项目填写必须正确。应同时获得发票联第二联及抵扣联第三联，并能否为运用防伪税控系统开具的专用发票，各联均加盖销货单位发票专用章或财务专用章，字轨号码一致，字迹清楚，不得涂改，各项目填写齐全、正确无误，票面金额与实际支付的金额相符，两联的内容和金额一致；不同商品或劳务名称应分别填写，汇总金额开立的发票及抵扣凭证应有“销货清单作为发票附件，商品名称应与入库单相符；“数量、“单价、“金额、“税率、“税额、“合计、“价税合计各栏计算

6、能否正确，“价税合计中的大小写金额能否相符；符合其他增值税专用发票的管理规定。(2)普通发票：釆购审核内容：日期为实际发生日，注意能否遵照规定不跨年度使用；并审核发票的开具日期能否超过该发票规定的使用时限；财务审核内容：发票应为发票联，套印有发票监制章、加盖销货单位发票专用章或财务专用章，字迹清楚，不得涂改，各项目填写齐全、正确无误，票面金额与实际支付的金额相符；不同商品或劳务名称应分别填写，汇总金额开立的发票及抵扣凭证应有“销货清单作为发票附件，商品名称应与入库单相符；“数量、“单价、“金额、“合计各栏计算能否正确，大小写金额能否相符；获得的定额发票上应按发票项目将客户名称、日期等填写齐全；

7、3国外发票：原则上要求原件，如复印件应经过财务经理批准。4、报关单：要求原件。5、请款单：要求所有项目填写齐全准确，不得涂改。经部门经理批准，单张请款单金额超过受权限额16万元的经总经理批准。当前位置：文档视界公司采购与付款流程财务管理制度方案公司采购与付款流程财务管理制度方案当前位置：文档视界公司采购与付款流程财务管理制度方案公司采购与付款流程财务管理制度方案七、财务处理：1、供给商资料的新建和维护：按采购部门提供的经过批准供给商资料表新建和更新表，在ERP中新建和更新供给商编码并录入相关信誉期、信誉额、开款信息、账号信息等相关资料。并及时将客户编号发邮件给采购部门的相关人员。财务部门将表格打印后让相关人员签字后存档备查。2、确认应付账款：1应付账款确实认的条件：应付账款确认原则：1货物已经收到或劳务服务已经完成商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2需要在约定时间内偿付给供给商;3金额能够可靠地计量；详细业务财务应付账款确认条件：采购定单、收货单我司有权收货人员签字、发票按合同条件确定的时点和条件开具。2供给商发票入账的流程:核对企业的采购定单或合同、存货固定资产低值易耗品收货单验收报告、供给商开具的发票，日常所称的“三项核对法。主要