离任审计施行方案.doc.docx

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2、同志离任审计工作方案根据集团公司党群工作部组审字第2021001号通知，要求对*公司原董事长*同志开展任期经济责任审计，为明确审计目的、范围，突出审计重点，确保工作质量、实现工作目的，制定本方案。一、审计目的1、审核*同志离任时点*公司真实的财务状况、任期内经营情况、现金流量情况;其中离任时点的财务状况，核实企业2020年底净资产是审核重点。2、审核任期内在经营管理方面制度的健全性和执行的有效性，重大决策正确适当情况。其中项目管理现状及现有的经营形式是审计重点。3、审核任期内重大投资、重大诉讼担保情况。审核遵守法律、法规、廉洁自律情况;4、对*同志进行客观评价、出具审计报告。二、审计范围1、时

3、间范围*同志任期自*年*月至*年*月，本次审计时间范围即此期间，涉及的重大事项必要时将延伸追溯审计相关年度。资产负债审定两个时点，即接任起点和离任终点。2、资料范围2020年纳入报表合并范围的全部企业。与此次离任审计相关的、有可能产生重要影响的资料。任期内公司修订、执行的所有管理制度、规章;财务资料;统计资料;工程资料等。三、审计谋略根据本次审计目的，严格按内部审计准则的要求，采用控制测试与本质性测试、抽样审计和具体审计相结合的审计谋略，详细如下:?通过座谈的形式对被审计单位内部控制制度进行调查和了解，采取形式:对班子成员及各部门负责人做访谈，访谈前做好方案。重点了解领导班子成员的情况及分工、

4、人员构造状况、项目部建制情况。?根据内部控制测试情况确定审计的重点内容，采取的方法:查阅公司各项制度文件、会议记录、询问相关人员等。?根据业务循环进行本质性测试，主要内容为资产、负债项目。?本次审计，对截止2020年年末财务状况审核的本质性测试要求进行具体审计。四、审计重点内容、审计分工。本次审计小组负责人:*，参审人员:*、*、*。一符合性测试阶段的审计重点内容对控制环境的了解1、*公司机构设置及各部门的职责、组织构造图、人员状况等基本情况;所属项目部建制情况包括项目名称、成立时间、负责人等。十分要求关注人员构造。2、对项目部的管理形式直属、合作或其他，所签署的管理协议书以及对项目部管理的相关制度。此项可列明细表，包含上交管理费比例、联络人等情况。3、公司执行的所有管理制度、规章4、公司董事会、经理办公会会议纪要和有关决议5、公司公章、合同章、财务专用章等有关印鉴的用印记载6、