审计部年度工作计划文档.docx

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1、审计部年度工作计划文档审计部年度工作计划文档前言语料：温馨提醒，工作计划是，对一定时期的工作预先作出安排和打算时，工作中都制定工作计划，工作计划实际上有很多不同种类，它们不仅有时间长短之分，而且有范围大小之别。从计划的详细分类来讲，比拟长远、宏大的为“规划，比拟切近、详细的为“安排，比拟冗杂、全面的为“方案，比拟简明、概括的为“要点，比拟深化、细致的为“计划，比拟粗略、雏形的为“设想，无论何种称谓，这些都是计划的范畴。本文内容如下：【下载该文档后使用Word打开】审计部年度工作计划篇一：根据（企业内部控制基本规范）、（公司内部审计制度）以及国家的法律、法规、规章制度制订XX年度审计计划。内部审

2、计工作以增加组织价值并提高经营效率为出发点，进一步规范内部审计业务流程、完善内审制度优化组织架构，在集团董事会的领导下，最大限度地发挥其独立性和权威性，逐步整合资源，以重点审计、专项审计、日常监控相结合的审计形式，充分发挥内部审计在防备风险、完善管理和提高经济效益中的作用。一、XX年度内部审计工作目的(一)完善内审组织与内审作业标准，定期向董事会报告工作计划执行情况和工作报告。(二)根据生产经营的发展需要，量化评价指标，对公司生产经营活动做到事前了解情况、事中审计监督、事后总结报告。对年度审计、制度执行、生产与费用循环、XX完工决算进行重点监控，提高经济效益。(三)加强公司内部控制制度的执行力

3、度，完善制衡机制，建立合理的绩效评价体系，促进公司管理。二、审计资源审计部现有x名工作人员，工作的开展主要通过往来资料、归档文件、管理文件、外部查询等资料的获取，以及对相应工作人员的访谈，获取所需资料。由于部门人员专业构造不全面，仍难以到达全面性的要求。今年度，我们将结合部门情况，重新构建部门架构，进一步推动内审工作。三、XX年度内部审计重点项目(一)20xx年度审计和XX年半年度审计为验证、评价XX年度集团各子公司在财务内控、资产管理、制度执行及半年度后续审计重点发现等方面的情况，计划于XX年X月份进行XX年度审计，并根据年度审计情况开展半年度审计。(二)物流专项审计对运输费用的真实性、合理

4、性，物流管理制度的制定及执行情况进行专项审计。促进提高物流管理水平，保障运输安全、及时，提高经济效益。(三)集团办公室制度审计重点对集团办公室办公采购、车辆管理、印鉴管理、档案及后勤管理进行审计。(四)基建审计工程完工验收、施工预算与完工决算审计，该项工作须进一步制定审计方案。(五)生产与费用循环审计审计目的:生产管理制度有效运行，成本开支符合受权审批的规定，成本核算齐全，节能降耗，产品质量受控。审计内容：直接材料成本、直接人工成本、制造费用、质量检验。该项工作须组织有生产管理技术的专业人员进行。四、XX年度日常监控(一)集团管控职能的发挥根据公司的发展战略和管理形式，积极发现集团管控中面临的

5、问题，探索解决办法，共谋公司发展大计。(二)XX费用监控每月对车辆油耗、维修费用、能否定期保养等进行分析，尽量降低车辆使用费。(三)固定资产审计重点审计固定资产内部控制管理制度能否有效运行;固定资产的购置能否符合受权审批的规定，采购能否执行询比价制度、价格能否合理，固定资产的盘点情况。1.固定资产购置的审批受权权限、签订购买合同能否经过审批程序，入账能否准确及时，核算和折旧、减值准备的计提等能否符合公司财务制度的要求。2.固定资产购买所签订合同能否按合同条款予以执行。3.固定资产的保管、使用、管理、维护、盘点等能否符合内部控制制度的要求。4.检查购入资产的运营状况能否与合同标的的功能相一致。(

6、四)基建工程审计主要审计工程施工管理审批程序合规、施工合同有效、施工签证客观、工程预决算准确、工程质量符合要求。充分发挥事前审计的预防作用，加强对重点工程项目的质量监督、财务监督、安全生产监督和配合队伍监督，通过审查工程项目相关的投标文件、工程合同、施工协议和制度文件等资料，评价其内部控制和风险管理等方面的规范性、有效性。五、专项审计根据公司实际需要，根据公司董事会、公司管理者提出的需要，进行内部突发性审计工作或临时性审计工作。对董事会要求审计事项及重大投诉、举报事件进行专项审计。六、审计跟踪后续审计应注重时效性和针对性，根据成本效益原则和重要性原则，从本年度审计过的项目中选取影响重大、内控薄

7、弱的项目，施行后续审计。内容包括：监督检查审计决定的执行情况;了解审计意见采纳情况，考察审计效果;发现审计决定执行经过中出现的问题，采取相应措施;发现审计意见和审计决定不当时，进行复查，重新做出审计决定，弥补原来审计中的缺乏;根据新的情况提出建议和措施，扩大审计效果。审计部将执行公司内部审计制度，对审计报告中以为有问题的每一审计项目施行后续审计，安排相关后续审计计划、审计范围和目的，施行相关后续审计程序，其目的是确定有无采取纠正措施，向公司董事会和管理层报告这些措施，并评价它们对纠正审计经过中发现的缺陷的效果。七、制度审计要进行内部控制审计，关键要做好下面两点:第一，抓好内部制度建设审计。根据

8、凡事有章可循和有据可查的原则，催促各单位建立健全内部管理制度;根据有利于加强管理和监督的原则，对现行制度的科学性、合理性进行审计，催促各单位对过时的、不适用的内部制度及时修改完善，保持制度的有效性和严肃性。第二，抓好内部制度执行审计。有了好的制度，关键在于执行，否则再好的制度也是废纸一张。在建立健全各项内部控制制度的基础上，抓好制度执行审计。通过内部控制审计，对内部控制制度的功能作用进行检查、测试和评价，发现内部管理上的薄弱环节和漏洞，促使改善内部管理，提高经济效益。本年度的主要工作：(一)评估集团XX部组织架构并优化(二)完善XX部岗位职责并通过评审(三)管理制度评审及执行督查八、做好外部审

9、计的配合工作在XX的关键时期，我们必须正确看待内部审计与外部审计的关系，用外部审查最严格的标准、最挑剔的目光，主动自查，加强管理，防备风险。内部审计应积极和外部审计协调沟通，讨论内部控制的薄弱环节、审计程序和审计方法的缺陷等，并及时提请对方改正，以降低审计风险。九、加强内部审计人才队伍建设，提高审计质量积极营造有利于审计人才成长的良好环境，是审计事业成败的关键所在。因而，要进一步优化审计人才成长的环境，不断为审计人才队伍注入新的生机和活力。要充实审计工作气力，根据不同时期审计工作的重点和要求，开展多种形式的教育和培训活动。努力提高审计人员的思想素质、业务素质和其他综合素质，认真执行（内部审计人

10、员职业道德规范），培养审计人员不断加强全局意识、责任意识、管理意识、风险意识和自律意识。内部审计是一项持续、发展的工作，必须顺应时势，开拓创新，实现全面的、稳步的转型，建立“集约型的审计形式，逐步向以内部控制和管理效益审计为主转变;将以事后审计为主，逐步向以事前、事中审计为主转变。由被动防御变为积极控制，不断前移监督关口，充分发挥审计的监督、评价和服务职能。审计部年度工作计划篇二：一、指导思想xx年内部审计工作将严密围绕集团公司发展目的，树立以“监催促治理的审计理念，坚持“围绕集团中心、突出重点、求真务实的工作方针，建立、健全各项内部审计规章制度，有效开展内部审计工作，确保内部审计工作质量，充分发挥内部审计监督、管理、服务职能，为集团公司的发展提供保障。