【财务制度】基金管理有限公司财务管理制度(WORD30页)_1.docx

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1、【财务制度】基金管理有限公司财务管理制度(WORD30页)当前位置：文档视界【财务制度】基金管理有限公司财务管理制度(WORD30页)【财务制度】基金管理有限公司财务管理制度(WORD30页)当前位置：文档视界【财务制度】基金管理有限公司财务管理制度(WORD30页)【财务制度】基金管理有限公司财务管理制度(WORD30页)?总经理负责协调并完善公司财务管理的详细程序和制度(包括本制度)。?财务部负责处理日常财务管理工作。?监察稽核部负责进行内部审计。二、财务计划2.1财务部负责组织编制公司年度财务计划。年度财务计划是公司年度经营计划的预算部分。总经理负责在董事会上讲明年度经营计划并获得其批准

2、。2.2年度财务计划应作为监督公司业务进展和衡量财务表现的主要手段。三、资产负债管理3.1现金管理程序主要关注于通过分离出纳和会计人员的职责以保证库存现金的安全、经常性库存现金盘点及控制库存现金的限额等。3.2支付程序主要关注于支付前审阅内部审批手续的完好性。3.3财务印鉴程序主要关注由专人负责管理和使用相关财务印鉴。3.4应建立固定资产登记表全面记录公司的所有固定资产。固定资产的盘点清查应定期进行并至少每年进行一次。3.5固定资产的购置、盘盈、盘亏、报损、报废的审批权限为：总经理0-三百万元董事会三百万-一千万元股东会一千万元四、费用支出管理4.1公司对详细费用支出实行费用受权批准制度。任何

3、超过100元的费用支出均应在费用发生之前获得批准。部门主管对于一般费用支出的审批权限为1,000元。任何超过1,000元的费用支出均需在事前获得总经理的批准。4.2财务部负责制定“费用与差旅支出指引，以规定详细的费用报销程序及相应的审批权限。4.3公司应在两个层面上对费用支出进行控制：事前预防措施-管理层应保证费用支出获得必要的事前受权批准当前位置：文档视界【财务制度】基金管理有限公司财务管理制度(WORD30页)【财务制度】基金管理有限公司财务管理制度(WORD30页)(Translation)HSBCJintrustFundManagementCompanyLimitedFinanceMa

4、nagementSystem(SummaryinEnglish)1.STRUCTUREOFFINANCEFUNCTION1.1Theoverallstructureofthefinancialmanagement:?Board?ChiefExecutiveOfficer(“CEO)?FinanceDepartment?ComplianceDepartmentTheabovestructurecouldbeillustratedasfollows:1.2RoleoftheBoard,CEO,FinanceDepartment,ComplianceDepartment?TheBoardisulti

5、matelyresponsibleforthefinancialmanagementoftheCompany.?TheCEOisresponsibleforco-ordinatinganddevelopingthedetailedpolicies(includingtheFinancePolicy)andproceduresrelatingtofinancialmanagement.?TheFinanceDepartmentisresponsibleforhandlingtheday-to-dayfinancerelatedwork.?TheComplianceDepartmentisresp

6、onsibleforconductinginternalaudit.2.FINANCIALPLANNING2.1TheFinanceDepartmentshallberesponsibleforpreparingtheAnnualFinancialPlan(“AFP)whichisthebudgetpartoftheoverallAnnualOperatingPlan(“AOP).TheCEOshallpresenttheAOPtotheBoardandobtaintheBoardsapproval.2.2TheAFPshouldbeusedasatoolformonitoringbusine

7、ssprogressandmeasuringthefinancialperformanceoftheCompany.3.MANAGEMENTOFASSETSANDLIABILITIES3.1Cashmanagementproceduresfocusonthesafetyofthepettycashbysegregatingthedutiesofcashierandaccountant,regularcountofpettycash,controlpettycashlimit,etc.3.2Paymentproceduresfocusonreviewofthecompletenessofinte

8、rnalapprovalsbeforemakingpayment.3.3Financespecimenproceduresfocusonhavingadesignatedpersonforsafekeepingandusingthefinancespecimen.3.4AFixedAssetRegister(“FAR)shouldbesetuptotrackallthefixedassetsoftheCompany.Physicalverificationoffixedassetsshouldbeperformedperiodicallybutatleastannually.3.5Theapp

9、rovallimitrelatingtothepurchase,excess,loss,damageorretirementoffixedassets:CEORMB0RMB3millionBoardRMB3millionRMB10millionShareholdersMeetingRMB10million4.MANAGEMENTOFEXPENDITURES4.1PriorapprovalisrequiredforanyexpenditureoverRMB100.ThegeneralapprovallimitoftheDepartmentHeadisRMB1,000.Priorapprovalf

10、romtheCEOisrequiredforanyexpenditureoverRMB1,000.4.2TheFinanceDepartmentshallformulatetheExpenditureandTravelPolicywhichsetsoutthedetailedexpenditureproceduresandapprovallimit.4.3Controloverexpenditureshouldbeleviedattwolevels:?Preventativecontrols-seniormanagementmustensurethatallexpenditureisprope

11、rlypre-approvedandwithintheFinancePolicy.?Detectivecontrols-FinanceDepartmentshallperformspotchecks.Anyexceptionsnotedshouldbebroughttotheattentionoftheseniormanagement.5.FINANCIALCONTROLS5.1GeneralinternalcontrolsshouldbeputplaceintheFinanceDepartment.5.2TheFinanceDepartmentshallreviewandsignoffthe

12、financepartofanybusinessplans.6.FINANCIALREPORTING6.1TheFinanceDepartmentshouldberesponsibleforproducingtheregularfinancialstatements,managementinformationreportsandregulatoryreportsonatimelybasis.汇丰晋信基金管理有限公司财务管理制度全文第一章总则第一条为了加强汇丰晋信基金管理有限公司下面简称“公司的财务计划、控制和管理，规范公司的会计核算与监督，保障公司财务活动的有效开展，进而支持公司的战略决策、业

13、务发展、绩效评估，保护公司股东的合法权益，特制订本制度。第二条本制度根据（中华人民共和国证券投资基金法）、（中华人民共和国会计法）、（证券投资基金管理公司内部控制指导意见）、（企业财务通则）、（金融保险企业财务制度）、（金融企业会计制度）、（汇丰晋信基金管理有限公司章程）及国家其他相关法律、法规，参考和借鉴了汇丰投资管理集团多年来积累的经历，并结合中国详细实际情况而制订。第三条本制度需经董事会批准。本制度自公布之日起生效。本制度适用于公司所有与财务相关的工作。本公司所管理的证券投资基金的财务管理不适用本制度，而由公司基金会计制度另行规定。当前位置：文档视界【财务制度】基金管理有限公司财务管理制

14、度(WORD30页)【财务制度】基金管理有限公司财务管理制度(WORD30页)第二章财务管理的定义和目的第六条财务管理是指公司通过对财务会计、管理睬计、资产负债表业务、现金流等经过的分别管理以达致对公司盈利能力和财务风险的有效计划与控制，进而保证公司整体目的的完成。第七条公司财务管理的目的包括：(一)建立、健全公司内部财务管理制度，防备和化解财务风险。(二)准确、及时地向公司经营管理层、股东、政府监管机构和其他商业伙伴提供符合其各自要求的财务报表和财务数据。(三)通过监督、管理、记录公司的资金运作情况，提高公司的资金使用效率，到达股东权益最大化。(四)通过各种财务指标和分析手段，提供考核各业务部门业绩表现所需的数据。当前位置：文档视界【财务制度】基金管理有限公司财务管理制度(WORD30页)【财务制度】基金管理有限公司财务管理制度(WORD30页)