公司内部审计管理制度.docx

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1、公司内部审计管理制度.doc公司内部审计管理制度第一章总则第一条为加强公司内部审计监督，使审计工作制度化、法制化，根据国家审计法规，结合实际情况。制定本办法第二章审计机构和人员第二条内部审计机构和人员方案为：1.设立一个有若干专职人员的审计部门；2.附属财务部，配有专职审计师；3.无机构、全职员工，聘用外部兼职审计师。根据发展规划，公司逐步构成了多层次、多功能。审计监督体系第三条内部审计人员应具备一定的政治素质、审计职称、专业知识+审计经历。第四条内部审计人员必须依法审计、忠于职守、坚持原则、客观公正、廉洁奉公、不滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守。公司对审计人员的工作进行赏罚。第五条内部审计人员应

2、当根据审计程序工作，对审计事项保密，未经批准不得披露。第六条内部审计人员依法行使职权，受法律保护。任何部门、任何个人不得阻挠或打击报复。第三章审计对象的范围和根据、第七条内部审计对象：1.公司职能部门、员工；2.全资子公司、分公司、控股公司；3.公司控股企业的居民；4.总经理以为需要检查的其他事项和人员。第八条内部审计范围：1.与财务收支相关的经济活动；2.财务计划执行和决算；3.公司资产使用、管理、维护和增值；4.基本建设项目预算、决算的真实合法性；5.国家金融法律、法律法规执行情况；6.公司领导离任的经济责任；7.管理活动、行政活动；8.其他认定事项。第九条内部审计基础：1.国家法律、法规

3、、政策；2.公司规章制度；3.公司管理政策、计划、目的；4.其他相关标准。第四章审计的类型和方法第十条公司内部审计包括：1.财政收支审计。监督检查合法性、真实性。2.项目审计。被审计单位和人员违背公司经济纪律的审计和调查。3.十分审计。包括：(1)管理审核。审核被审核单位管理活动的效率。(2)效益审计。基于财务收支审计，审计经济活动效益、合理性。(3)任期审计。被审计单位负责人任职期间履职审计。(4)审计调查。公司常见问题专项调查。第十一条公司内部审计方法：1.提交(交付)审计。被审计单位收到审计通知后，应在规定时间。将相关材料送审计机关进行审计检查2.现场审计。审计人员到被审计单位进行审计，后者提供必要的工作、生活条件。第五章内部审计及其内容第十二条内部审计的内容包括：1.财务计划和预算执行的决算；