付款管理制度_2-精品文档.docx

《付款管理制度_2-精品文档.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《付款管理制度_2-精品文档.docx（5页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、付款管理制度付款管理制度一、对外付款业务一般分为：“资金业务付款、“合同履约付款二、付款业务有关规定及审批流程如下：1、付款业务的规定：公司日常发生的对外付款业务如：“资金业务付款、“合同履约付款，均应按本条的相关规定办理付款一切业务付款，必须收付有凭据，严禁口讲为凭，详细如下2、有关部门或个人用款时，必须向审批人提交（付款申请单）注明款项的用处，金额及收款单位，收款账号，开户银行并附相关资料交财务部备案(特殊情况下，无法提交合同原件的需验原件流复印件)。3、担保业务4、提早终止业务合同，多收费用的退款业务，原则不予退款，如确需退款需附有对方退款申请书、相关退费补充协议（退款申请表）5、客户多

2、交费用的退款业务：退款需附有对方的退款申请书6、合同履约付款：需附发票、收据、采购计划、经济合同、协议书等交财务部备案7、付款业务没有涉及合同或协议的，必须在付款申请单的备注栏注明：“无合同字样三、1、付款申请单的内容，不得涂改。2、对金额超过-万的付款必须提早一天通知财务部3、审批人必须在受权范围内行驶职权和承当责任，经办人必须在受权范围内办理业务4、审批人根据其审批职责、权限对支付申请进行审批。对不合理的或有损公司利益的支付申请拒绝批准5、财务接到审批有效的（付款申请单）后，审核人应积极安排资金，并对详细付款单据与（付款申请单）进行对照，审核。审核无误后交出纳办理付款。6、付款经办人员接到

3、经初审无误的付款单据后，要再次对付款单证能否齐全、妥当、金额能否正确、收款单位(人)能否妥当、能否符合审批程序等内容进行复核，无误后方可付款通过银行转帐结算，出纳将银行汇款回单交财务会计作为会计凭证附件。四、权责：1、付款方式分为：预付，现付货到付款、月结月结的供给商由采购部门与对方签订月结合同月结的时间按合同付款五、付款方式及要求1、收款人是企业法人，行政事业单位时，付款方式如下：原则上采用银行直接转账到对方账户上2、收款人是自然人时，原则上将款项存入自然人的收款银行账户上。3、需要向对方支付支票时，应在付款申请单上注明：支票支付4、在合同的履约经过中，对方要求变更“收款方或变更“发票出具应提供合理的证据及相关材料讲明对方需加盖印章5、严格资金使用手续会计人员对一切审批手续不完备的资金使用事项，都有权却必须拒绝办理。6、当审批人员出差时，由其指定代理人代为审批六付款申请单付款申请单