公司费用管理制度.docx

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1、公司费用管理制度 中国有限公司费用管理制度第一条目的。为加强公司费用管理、控制不合理费用开支，提高经济效益，特制定本制度。第二条管理方法。公司费用管理通过预算管理、额度管理和行政管理三种方法。除公司十分规定的项目外，严禁先列支，后报销。所有报销的原始凭证不得涂改，如有涂改，在报销时扣除该费用金额。?管理方法：采用预算管理和额度管理相结合的费用项目有：业务单位的交际费、运输费、所有部门的手机费、办公费。?管理方法：采用预算管理和行政管理相结合的费用项目有：总部职能部门的交际费、所有部门的差旅费、广告费、其他相对变动费用。?管理方法：除此之外的相对固定费用采用预算管理。?对“广告费项目公司单独制定

2、管理制度。1.预算管理定义预算管理是指:各职能部门、业务单位事先向财务部提出下期本部门所有费用的计划金额1,000元的大额财产购置、修理、装璜，需另单独预算申请，财务部统一报预算委员会或会同相关部门讨论、审核，经总经理批准后，确定单位下期费用预算金额。实际费用报销时，财务部门根据费用预算，准予报销或另行处理。详细施行1.2.1目前公司对所有费用按月预算，之后，将逐步向季度预算、年度预算目的迈进。1.2.2每月25日前，各职能部门、各业务单位向财务部提交下月的（费用预算表），审批核准后的预算在月底前发回各单位。1.2.3各职能部门、各业务单位未能在规定时间内提交（费用预算表），则该部门的费用报支

3、顺延一个月。1.2.4总部由财务部建立统一格式的（费用报销手册），对报支的费用逐笔登记，并在内部局域网络上分享，供各部门查询本部门费用使用情况。1.2.5总部之外由业务单位会计自行建立（费用报销手册），每周一向总部费用会计传送（费用报销手册）。超预算部分审批权限1.3.1部门本期费用合计数超预算500元，或单项费用超预算10，由各部门、各业务单位经理审批。1.3.2部门本期费用合计数超预算2,000元，或单项费用超预算30%，总部由胡继遵审批，南区由归海审批，北区由钟薇审批。1.3.3部门本期费用合计数超预算2,000元，或单项费用超预算30%，由总经理审批。2.额度管理定义额度管理是指：费用

4、在一定的额度范围内控制使用，额度确定的根据是销售额、工作职务、员工人数等。详细施行2.2.1根据销售额确定额度的费用项目是交际费、运输费。交际费超额度本期内不予报销，运输费超额度需向总部相关部门提出书面报告，经批准后方可报销。2.2.2根据工作职务确定额度的费用项目是手机费。手机费超额度部分不予报销。2.2.3根据员工人数确定额度的费用项目是办公费。办公费超额度部分本期内不予报销。3.行政管理定义行政管理是指：费用报销人在费用产生前，采用口头或书面的形式向行政领导提出本次费用计划，经行政领导同意后，产生的费用方能按费用报销流程到财务部门报销费用。详细施行3.2.1单项费用金额200元必须采用书

5、面申请。无批准的书面申请，在报销时财务部门作退回处理。3.2.2行政领导级次：职员部门经理总经办总经理。行政管理审批权限3.3.1单项费用500元，由各部门、各业务单位经理审批。3.3.2单项费用2,000元，总部由胡继遵审批，南区由归海审批，北区由钟薇审批。3.3.3单项费用2,000元，由总经理审批。4.其他变动费用其他变动费用项目是：交通费、车管费、会务费、装修费、佣金、除手机费外的其他通讯费。5.相对固定费用除上述变动性费用项目外的所有费用均列入相对固定费用，采用预算管理方法。4.2.4（请款单）的大额日常费用1,000元支付，以支票形式为主。第五条费用报销的步骤和流程。1.总部所有报

6、销的费用均须由总经办主任胡继遵审批签字，其中：业务部、拓展部、各办事处的差旅费、交际费还须营管部经理张浩洲审批签字。2.步骤判定所发生的费用：有无预算无预算或超预算，走“超预算部分审批权限。判定所发生的费用：属哪种管理方法2.2.1如属“管理方法判定能否超额度，若超额度不予报销。2.2.1如属“管理方法判定能否经过“行政管理，单项费用金额200元能否有批准的书面申请3.流程详见费用报销流程附件第六条借支规定。1.公司不开放除差旅费外的其他各种个人借款。2.个人差旅费借款，需凭批准后的（出差申请单）进行申请。个人差旅费借款的审批权限，按“二、管理方法-行政管理中的“行政领导审批权限执行。职员差旅

7、费借款，最高限额为1,500元。部门主管差旅费借款，最高限额为2,500元。第七条差旅费。差旅费采用预算管理和行政管理两管理种方法。所谓差旅费的行政管理是指能否填写（出差申请单），并经相应行政级别批准公司统一组织的出差除外；产生的费用能否按行政级别审批。1.外埠出差外埠出差的差旅费是指因公需要，到外埠出差发生的费用，包括在途交通费、出差生活补贴、住宿费、市内交通费。出差期间的交际费不列入差旅费报销单，另行单独填写（支出证实单），与差旅费同时报销。若出差期间的交际费，不与差旅费同时报销，在另行报销时，财务部门作退回处理。对不享受手机费月报销额度100元/月的人员，出差期间的手机费补贴，也另行单独

8、填写（支出证实单），与差旅费同时报销。外埠出差，必须先填（出差申请单），根据需要，凭批准后的（出差申请单）和（借支暂付单）借支差旅费。出差回公司后，在2个工作日内，持（出差申请单），到财务部门办理报销手续，无特殊原因未在2天内报销差旅费的，其差旅费节约部分不再补贴给出差人，返回公司时间以回程车、船票时间为准。在途交通费1.6.1乘火车10小时内能够到达的，原则上不得乘坐飞机和软卧；乘火车5小时内可到达的，以硬座为准，不得乘坐硬卧。未经批准，超标部分个人自理。1.6.2在途交通费按路途时间、职务级别的乘坐标准，给予报销。乘坐火车、长途汽车，符合乘坐卧铺条件而不买卧铺的，给予票价的40%补助。1.

9、6.3在途交通费还包括：飞机场至宾馆的往返出租车费。机场建设费、保险费。出差生活补贴出差生活补贴按地区标准、出差天数给予补助。1.7.1出差天数以中午12:00为界线，以车、船票的时间为标准。1.7.2出发时间12:00的，出差天数为1天，反之为半天。1.7.3到达时间12:00的，出差天数为1天，反之为半天。1.7.4部门主管以上级别人员到公司业务单位所在地出差，期间接受业务单位接待的，则生活补贴不予发放。1.7.5参加各种会议、培训，期间的生活补贴、市内交通费不予发放。1.7.6出差期间如有餐费支出，则该天的出差生活补贴减半发放，判定的标准是餐费发票号能否相连，如发票号是两组号码，则算两天，依次类推。住宿费住宿费按地区标准、职务级别给予报销。节约或超过标准的部分，公司个人均四六分担，即公司40%，个人60%。1.8.1出差同行人员中职务级别不一致，其他同行人员可享受最高级别人员的住宿标准。但超过最高级别住宿标准的部分仍须四六分担。1.8.2出差人员如为单数，或同行人员中有异性，住宿费可以按标准乘以2的范围内报销，超出部分四六分担，如住宿包间未超过住宿标准，则出差人员仍可享受节约归己部分。1.8.3住宿费按实际住宿天数平均计算，以车船票的时间为准。市内交通费