国有企业内部审计工作制度.docx
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1、国有企业内部审计工作制度*有限公司内部审计工作制度第一章总则第一条为加强和规范*公司内部审计工作,履行内部审计职责,根据(中华人民共和国审计法)(中央企业内部审计管理暂行办法)、(关于完善审计制度若干重大问题的框架意见)、集团公司有关内部审计工作制度及本公司章程等有关法律和规定,制定本制度。第二条本制度所称内部审计,是指公司内部审计机构依法依规对公司及所属单位从事的生产经营管理活动进行独立、客观的监督与评价,旨在规范经营行为,完善内部控制,有效防备风险,促进战略目的实现。第三条公司建立内部审计制度,实行内部审计监督,建立健全内部审计工作体系,依法依规履行内部审计职责。内部审计成果作为公司考核、
2、赏罚及任免等的重要根据。第四条本制度适用范围为公司及所属全资、控股和参股企业。第二章管理体制第五条根据管控及内部控制机制要求,公司设立纪检监察审计部,负责公司及所属单位内部审计工作。内部审计工作对公司管理层负责,日常管理工作向主管领导报告。第六条内部审计人员应具备较强的业务能力和执业操守。定期完成后续教育和专业培训,培训结果在公司纪检监察审计部备案。第三章职责权限第七条内部审计工作职责:一制定企业内部审计工作制度,编制企业年度内部审计工作计划;二组织对企业主要业务部门负责人和子企业的负责人进行任期或定期经济责任审计;三负责对会计信息真实性、资产权益安全性及经营活动合规性进行审计监督;四负责对内
3、控及风险管理体系的有效性进行监督评价;五负责对重大事项进行审计监督;六负责对外部审计机构的选聘、管理及评价;七承办公司部署的工作和领导交办的其他工作。第八条内部审计工作权限:一参加涉及财务及经营事项的有关会议,召开与审计事项有关的会议;二检查被审计单位会计资料及经营活动等资料;三向被审计单位相关人员调查取证;四向企业负责人报告被审计单位违法违规及资产损失行为,对造成资产损失的事实具有审计处理权及处罚权;五在职权范围内有权做出审计处理决定;六企业负责人及董事会授予的其他权限。第四章制度体系第九条内部审计制度体系由内部审计工作制度、专项审计管理办法及内部审计业务规范组成。第十条内部审计工作制度即本
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