受权审批管理制度_3.docx

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1、受权审批管理制度公司受权审批管理制度第一条目的为不断提升公司管理水平、加强内部控制和风险管理，同时提高管理效率；明确受权的机制、原则及责任追查，建立合理的受权审批机制，特制定本制度。本制度对公司及其控股子公司的全部人员有效。第二条受权审批的原则2.1坚持受权的范围和深度与公司内部控制的建立健全程度及管理人员的控制水平相匹配的原则。2.2坚持根据公司管理经营情况变化适时调整受权的原则，兼顾相对稳定和持续优化。2.3坚持受权与授责相结合，有权必有责，受权范围内的事务产生的结果由被受权人承当，建立责任追查机制。2.4坚持受权与监督相结合的原则，确保权利被恰当、有效使用。第三条受权审批的范围3.1本制

2、度所称受权是指总经理根据公司章程、（总经理工作细则）及董事会的相关规定，对董事会授予其行使的经营管理权限再次分解、下放，赋予公司副总经理及相关部门负责人代表公司处理详细经营事务的决定权，以提高公司经营管理效率的决定。3.2总经理受权的范围必须为在公司（总经理工作细则）及董事会相关书面决议中已经明确授予总经理的权限。详细包括预算内的经营性支出、固定资产购置权、销售折扣审批权、部门经理及下面员工的任免、赏罚、休假、差旅、薪资、福利权；采购合同、销售合同、开关店合同、广告合同等预算内支出项目合同的签署权等。3.3公司涉及对外投资、担保、借款、抵押等董事会的权利及预算外的经营支出、固定资产构建支出等权

3、利，总经理无权授出。第四条受权审批的程序及管理4.1公司（审批受权表）的拟定及修改由财务管理中心负责，财务管理中心所属内控风险管理部及财务部负责对详细受权事宜的评估及各主体对已受权利使用的监控，根据公司经营情况的变化、内部控制逐步健全的情况及公司各级管理人员控制能力的提升情况及各部门对受权的建议和意见提出对公司受权的调整建议，报分管财务副总经理财务总监审核、总经理办公会议审核通过，总经理签批后生效。4.2公司各部门、各管理岗位对公司已经公布的（审批受权表）有不同的意见或建议，可以向内控风险管理部及财务部提出书面提案，内控风险管理部及财务部应当适时受理、开展相关调研和评估，并将结果及时回复提案人

4、。4.3原则上，内控风险管理部及财务部至少每年对受权审批制度进行一次全面评估，根据评估情况提出对次年（审批受权表）的详细条款，于每年12月25日前逐级报分管财务副总经理财务总监、总经理审批。4.4（审批受权表）未涵盖的新业务或者未确定批准权限的项目发生时，相关业务部门必须事先咨询公司内控风险部。如有必要，由内控风险部根据上述程序提请公司审批，严禁未经受权施行审批；4.5公司通过（审批受权表）授给各副总及各部门经理、子公司经理的审批权限，原则上各被受权人不得再行授出；各副总以为确有必要授出的，由（审批受权表）明确的各被受权人商内控风险管理部门同意后签署转受权文件授予相应部门负责人，同时将转受权文

5、件副本抄送内控风险管理部及财务部备案，并将该转受权事宜向涉及该转受权限业务的全部部门和员工公告。第五条受权审批的形式公司受权审批通过（审批受权表）的形式体现，该（审批受权表）经公司分管财务副总经理财务总监、总经理签署并向公司全员公告后生效。财务部、机要秘书保留签署文件的正本并在OA系统中留置。第六条控股子公司的受权审批6.1根据（公司法）相关规定，公司依法行使对控股子公司的股东权利和义务，向控股子公司派出法定代表人、执行董事，制订并决定投股子公司的下面重大经营决策：经营方针、投资方向、对外投资、担保、借款、抵押、制订控股子公司增加或者减少注册资本的方案、决定控股子公司合并、分立、变更公司形式、

6、解散的方案、决定并审批控股子公司的年度预算、决定控股子公司预算外的经营支出、预算外固定资产构建支出以及利润分配等重大经营管理事项的决策等。并对控股子公司的日常经营管理活动进行监督管理。6.2为提高公司控股子公司管理效率，控股子公司的执行董事法定代表人不再行使对子公司的日常经营管理权利，由公司采用竞聘方式选择和派出控股子公司经理，负责控股子公司的日常经营管理工作。详细规定如下：6.2.1控股子公司经理应视同公司部门经理总监进行管理，其任免按公司人力资源部的相应任免管理办法及流程进行处理。6.2.2控股子公司经理一经任命，将按照公司公布的（审批受权表）中相应子公司业务审批受权范围在已审批的年度预算

7、内行使公司授予子公司经理的相应审批权限。6.2.3控股子公司经理在子公司行使的日常管理权限，需由子公司执行董事签署受权委托书，授予子公司经理行使除本制度第6.1条中应由公司依法行使的所有股东权利和义务外的其他子公司日常经营管理权限详细包括在（审批受权表）所载金额范围内的预算内的经营性支出、固定资产购置权、销售折扣审批权；该子公司所属员工的任免建议、赏罚、休假、差旅、薪资、福利权；采购合同、销售合同、开关店合同、广告合同等预算内支出项目合同的签署权等。此受权至该子公司经理不再担任相应职务之日起自动失效。6.2.4控股子公司经理向公司销售部总监、营销中心副总裁汇报工作。控股子公司由营销中心统一指挥

8、，统一执行公司的各项营销管理政策，并由公司营销中心与人力资源部共同制定相应的绩效考核方案，报公司审批后由销售部总监对控股子公司经理进行季度、年度的工作绩效考核。6.3控股子公司执行董事应当履行下面职权:6.3.1负责召集控股子公司经营汇报会，同时要求控股子公司经理定期最少每半年一期向股东(公司)报告子公司经营情况、财务状况和销售业绩。6.3.2对控股子公司月度、季度、年度的财务报告的知情权及对控股子公司的内部审计、外部审计的审计结果的知情权。6.3.3对控股子公司经营情况的质询权；对聘用的控股子公司经理的考核建议权；对连续出现经营不善、未完成公司确定的子公司业绩考核指标的，或出现其他重大损害子

9、公司利益事项的子公司经理的罢免权。第七条监督监察7.1公司财务部、人力资源部、物流部、信息部、机要秘书等相关职能部门根据（审批受权表）的规定在各自管辖范围内审核、监督被受权人对所受权利的使用。7.2公司审计部门每年定期或者不定期审查受权执行情况，并根据审查情况至少每年出具一份检查报告报送公司总经理及董事会。7.3公司董事会对控股子公司的经营状况健康性以及持续有效提升经营能力进行审查，对子公司持续经营不善、其经营已与子公司设立的战略目的相偏离或背离，或子公司出现其他重大损害公司利益事项时，董事会将按照相关问责管理制度对子公司执行董事进行问责。第八条受权审批的责任追查公司将不断建立健全责任追查机制

10、，全面贯彻有权必有责，权责必相称的原则，公司各级管理人员必须本着恪尽职守、勤勉尽责的态度以公司价值最大化为原则、在公司章程及各项规章制度规定的范围内审慎行使被授予的各项权利，并全责承当因不当使用权限而引发的各项后果。详细如下：8.1违背公司制度规定不恰当使用权限或超越所受权限处理公司事务，公司财务部、人力资源部、机要秘书等职能部门应拒绝办理相关事务，同时将其不恰当履职的情形抄送其上级领导；一年内发生类似情形三次，经审计部调查属实的、予以降职处分；8.2对其权限范围内的事务玩忽职守、不负责任的审批，一经发现将给予警告、通报批评等处分，如因而给公司带来不良影响或造成损失的，应该赔偿全部损失并处降职、免职处分；造成重大损失的，由公司决定能否移送司法机关处理。8.3被受权人在办理公司事务中有掩盖事实、弄虚作假或滥用权利、营私舞弊等行为的，一经查实立即予以解职；如因而给公司带来不良影响或造成损失的，被受权人承当全部责任并予以赔偿，同时由公司决定能否移送司法机关处理。第九条附则9.1本制度由财务管理中心内控风险部负责解释。9.2本制度经公司董事会审批通过之日起生效。