库存物资盘点管理制度.docx

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1、库存物资盘点管理制度物资盘点管理制度第一条为了加强公司内部管理，及时把握公司各项原料、存货等物料的数量及状态，准确核算产品成本和消耗定额，保证公司各项资产的安全、完好，同时也使盘点工作规范化，特制定本制度。第二条物资盘点的内容(一)盘点物资实际库存量和明细帐能否相符。(二)查清物资盘盈盘亏的原因。(三)查明有无超期储存的物资。第三条物资盘点的方法(一)动态盘点法：在物资发生出入库时，就随之盘点物资余额，并与账簿记录的数额相核对。(二)重点盘点法：对进出频率高的、或易损耗的、或者价值高的物资经常进行盘点的方法。(三)全面盘点法：对在库、在产的全部物资，在规定的日期全面进行账实盘点的方法。第四条盘

2、点前的准备(一)所有进出库单据已于盘点前登录完毕。 (二)盘点期间已收货而未办好入库手续的货物，应另行分别存放，并予以标示。(三)整理仓库，物资排列整洁，放置标识牌。(四)财务部提早发出当月盘点通知，包括盘点时间、人员分工、盘点要求等。(五)打英分发相关盘点表单。第五条盘点工作分工(一)财务部门：负责组织、协调、指导库存盘点工作，包括下发盘点通知、分发及收取盘点表单、监督盘点经过、抽查复核盘点结果、汇总盘点报告及账务处理。(二)仓储物流部门：划分盘点区域，指定专人进行物资盘点，填报盘点表、查实差异原因。(三)生产部门：盘点在产品，放置盘点卡。(四)销售部门：与主机厂核对异地库房产品，清理退废、

3、返工产品。第六条盘点工作要求(一)月度盘点时间为当月26日，年度盘点时间为12月31日(节假日照常盘点)。原则上盘点当日8-10点停产，库房闭库盘存。如确有生产任务，盘点期间物资不得跨部门流动。 (二)仓储物流部门、销售部门应至少提早一天进行自盘，自盘后至盘点时的物资收发及时调整盘点表。盘点完成后由盘点人员和部门领导签字，于盘点日第二天交财务部门。(三)生产部门在财务部门领取盘点卡，由各生产工段(小组)制品人员负责盘点本工段(小组)在制产品，放置盘点卡，本项工作要求在盘点日10点前完成。(四)财务部门在盘点日当天重点复盘生产部门，指定专人到生产部门收取盘点卡，同时对盘点情况进行复盘。生产部门复

4、盘完成后再对各库房进行复盘。(五)复盘人员由自盘人员陪同进行实物盘点，复盘比例不低于物料种类的50%，抽查原则上选择有更正项、单价高、数量大、收发频繁的项目进行。(六)复盘与自盘有差异的，由自盘人员查找差异，经确认有误的，由自盘人员在复盘表上对应栏目签字。复盘时物料种类过失率在5%以上的，要求自盘人员对所管物资重新盘存。(七)复盘完毕，财务部门采集整理各部门盘点表、盘点卡(按编号采集，不缺不漏)并与财务账进行核对，填写盘点汇总表。(八)年度盘点完成后10日内，财务部门需编写（盘点总结报告）(内容主要包括盘点情况讲明、差异情况和处理建议、相关责任人的奖罚建议等)，并报公司办公会审阅。第七条盘点后

5、续工作(一)差异查找：盘点结束后，如有盘点数据与财务账簿不符的情况，财务部门应组织物料管理部门查找原因，属于制度或管理类因素引起的应提出管理建议，属于个人能力缺乏或未尽职尽责，应对个人提出处罚意见。(二)盈亏处理：存在账实差异的单位应由公司办公会构成处理意见，连同（盘点总结报告）一并上报集团财务审计部，待集团同意后方可调整财务账或实物帐。(三)资料整理：所有盘点资料由财务部门装订成册，根据会计档案的管理要求保管。第八条处罚(一)对盘点工作组织不力，未按要求进行盘点或未报送盘点表的部门，对其部门领导处以500元/次的罚款。(二)盘点中弄虚作假、以次充好的部门，对其部门领导处以2000元罚款，直接责任人赔偿全部损失，开除出厂。(三)有漏盘、重盘现象的部门，对其部门领导处以50元/项的罚款，物资管理人员处以20元/项的罚款。 (三)盘点数量与帐面数量有差异的，视其原来由公司办公会提出处理意见，因个人因素引起的应予赔偿，赔偿金额不小于差异金额的30%，涉及监守自盗、违法违规的，追查法律责任。第九条本制度由财务审计部解释、修订，自下发之日起执行。