应收账款日常管理制度_2.docx

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1、应收账款日常管理制度应收账款日常管理制度制订应收账款管理制度，是为了进一步规范应收账款的日常管理和健全客户的信誉管理体系，对应收账款在销售的事前、事中、事后进行有效控制。下面是我为你整理的应收账款日常管理制度，希望能帮到你。1.总则1.1为加强对公司资金的管理，及时回收账款，制定本办法。1.2各部门要定期检查销货收入资金回笼情况，对没有及时回收之货款，要登记造册，安排专人催欠。2.应收款的范围应收款包括应收账款、应收票据、其他应收款项和预付账款。3.管理部门应收账款的管理部门为财务部。4.信誉调查4.1赊销商品前，销售人员应对客户作信誉调查，并报告销售主管。赊销金额在_万元以上的，应由总经理决

2、定能否赊销。4.2赊销产品时能够要求客户提供相应的担保。假如是财产抵押担保，对抵押物应当办理登记。5.应收账款报告5.1应收账款实行每月向主管经理报告一次制度。各单位于每月3日将上一个月的应收账款情况报财务部，由财务部汇总后报公司主管经理。5.2应收账款报告的内容包括欠款单位、欠款数额、欠款时间、经办人、能否发出催债的书面通知等。6.催款责任6.1财务部对到期应收账款，应当书面通知该账款的经办人。由经办人负责催讨账款。6.2经办人应当每旬向财务部报告一次催款情况。应收账款到账后，应当及时销账。7.问题账款的处理7.1对于欠账人赖账不还的，应当在诉讼时效期间内根据合同的规定向法院提起诉讼或者向仲

3、裁委员会提起仲裁。采取法律手段催讨欠款的，由财务部提出方案，报公司经理会议决定。7.2因经办人的责任导致应收账款超过诉讼时效而丧失胜诉权的，由经办人承当法律责任。8.坏账准备金公司按期对应收账款和其他应收款提取坏账准备金。当应收账款被确以为坏账时，应根据其金额冲减坏账准备金，同时转销相应的应收账款金额。9.坏账准备金的提取比例10.业务员收款10.1业务员收到货款后，应于当日填写收款日报一式四份：一份自留，三份交财务部。10.2收取支票的，业务员应当审核支票记载的金额、发票人的图章、发票的年月日、付款地等项目能否齐全、明晰。金额能否大写，假如支票不符合规定，应当要求对方更换。10.3业务员对于

4、应收账款的回收负有责任的，逾期收款扣除相应的工作业绩：10.3.1超过30日的，扣该票金额20%的业绩;10.3.2超过60日的，扣该票金额40%的业绩;10.3.3超过90日的，扣该票金额60%的业绩;10.3.4超过120日的，扣该票金额80%的业绩;10.3.5超过140日以上的，扣该票金额100%的业绩。11.问题账款的内部处理程序11.1问题账款是指本公司营业人员于销货经过中所发生的被骗、被倒账、收回票据无望、无法如期兑现全部或者部分货款的情况。11.2问题账款发生后，该单位应在2日内，据实填妥问题账款报告书，并检附有关证据资料等，依程序呈请单位主管审查并签注意见后，转呈法律参谋处协调处理。11.3法律参谋处在收到报告后，应于2日内与经办人、单位主管会商处理办法，经总经理批准后，法律参谋处派人协助经办人处理。11.4问题账款发生后，单位未在2日内报法律参谋处处理的，逾期15日，仍未提出的，由单位本人负责处理。12.本办法自发布之日起施行。附：此页面能否是列表页或首页？未找到适宜正文内容。