离任审计管理制度.docx

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1、离任审计管理制度离任审计管理制度目的第一条集团及体系内离任者在任职期间的工作业绩，界定离任者在任期XX为评价协助离任者与接任者完成工作交接，间应承当的经济责任及存在的潜在经营风险，特制定本规定。适用范围第二条体系内各管理平台。XX集团及XX本规定适用于第三条离任审计定义经集团及体系内具有财务审批权的人员如XX，是指离任审计本规定中的、解聘、辞职因及公司以为需要审计的其别人员，财务负责人营实体负责人、对其任期内的工作目的和经营目的完成情况施行不再担任本职务，等原因，调离的审计。离任人员名单提供及绩效考核资料提供第四条离任人员名单提供：一、由集团及体系内人力资源管理中心总监根据人员的各平台需经平台

2、总经分管人力的副总裁审核变动情况提出离任审计人员名单，裁审核、分管审计的副总裁审批，交集团审计管理中心施行。流程见（离任审计人员名单提报审批工作流程）预算管理中心、由集团及体系内人力资源管理中心、绩效考核资料提供：二、企管中心等相关职能部门提供离任者任期内的绩效考核资料，主要包括：平台：人力条线部门；/企业管理中心IT&集团：离任者岗位职责1人力资源管理中心集团：离任者任期内的绩效考核记录2人力平台：/条线部门；提供企业管理中心IT&集团：离任者任期内的工作计划及工作目的3述职报告等绩效总结、提供个人工作计划、人力资源管理中心部门工作计划提供个人工作计划、人力条线部门提供部门工作计划信企条线部

3、门平台：/绩效总结、述职报告等；预算平台：/预算管理中心集团：离任者任期内经营计划和经营目的4条线部门。审计时间安排第五条一周内组织施行审集团审计管理中心接到离任审计人员名单及审计资料后，计，并在一个月内出具审计报告。在审计经过中，发现特殊、重大的事项，经分管总裁室领导批准，可适当延长审计时间。审计内容第六条一、任期内工作计划和工作目的完成情况；二、任期内财务收支合规、合法性；三、任期内净资产的增减变化；四、任期内经营目的完成情况和分析；五、任期内重大经营决策和法律诉讼包括重大担保等情况；六、任期内内部控制制度的执行情况；七、任期内各项经营合同执行情况；八、其他需要审计的事项；九、离任者工作交接清单。审计工作程序第七条集团内部审计管理规定）执行XX按（本规定的执行、培训、检查责任岗第八条一、执行责任岗：制度涉及的人力、审计及被审计单位相关岗位；二、培训责任岗：集团各部门负责人；三、检查责任岗：集团审计管理中心总监。第九条附则一、本规定由集团审计管理中心负责解释、补充。二、本规定自签发之日起执行，此前相关文件同时废止。)集团(离任审计人员名单提报审批工作流程、1附件：