集团财务管理制度.docx

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1、集团财务管理制度集团财务管理制度为加强公司财务管理，严肃财经纪律，规范财务行为，发挥财务在公司经济管理工作和提高经济效益的作用，集团公司成立财务中心，统一集团公司的财务结算、财务审计工作。根据（会计法）等有关法律法规政策，结合本公司实际,特制定本制度。一、公司财务中心各职能部门必须对总裁负责，接受总裁、财务中心副总裁的领导和集团公司各职能中心、分公司总经理的监督。二、集团公司内所发生的一切财务收支活动均需在集团财务中心统一结算，必须接受财务中心的监督、审计和管理。财务中心能够根据业务需要检查、审计、核对所有对应公司财务活动相关的资料。三、由财务中心负责做好财务计划、控制、核算、分析和考核工作。

2、1、财务中心负责编制年度财务预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开拓财源，有效地使用资金。2、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，催促本集团公司相关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。3、集团公司及各独立核算分公司的财务月度、季度、年度报表分别要求在期至的3、5、10个工作日内完成和上报。所有需外报的财务报表必须经财务副总裁审核后才能报出。4、及时向总裁、财务中心副总裁提出财务管理工作中的合理化建议，当好领导的参谋。5、集团公司财务中心应按本制度的规定，设置和使用会计科目。在不影响会计核算要求和会计报表指标汇总，以及对外提供统一的会计报表的前提下，能够根据本企业

3、实际管理的需要自行增设、减设或合并某些会计科目。财务中心统一规定会计科目的编号、名称，以便于编制会计凭证，登记账簿，查阅账目，实行会计电算化。6、公司对外报送的会计报表的详细格式和编制讲明，公司内部管理需要的会计报表，由财务中心自行制定。公司会计报表应按月或按年报送财税机关、开户银行。会计报表的填列以人民币“元为金额单位，“元下面填至“分，公司向外报出的会计报表应依次编定页数，加具封面，装订成册，加盖公章。封面应注明：公司名称、地址、开业年报表所属年度、月份、送出日期等并由公司领导和会计主管人员签名或盖章。四、集团公司财务中心工作管理制度1、文件资料的管理：财务部的会计凭证、会计账簿、会计报表

4、、会计文件和其他与公司财务活动相关的资料，必须真实、明确、完好，并符合有关规定要求。对不真实、不合法的原始发票与单据，会计人员能够不予受理；对不明确、不完好、不准确的原始凭证应予以退回、更正或作补充处理；对发现情况严重的违规违纪行为，财务人员应及时向财务副总裁、总裁作汇报，并通知集团行政与人力资源中心，要求查实处理。所有财务凭证、账簿、报表和其他有保存价值的文件资料，均应按有关要求规范归档，并由财务部负责人负责保管。2、严格“账款分离、“印章分离制度：“账款分离：集团财务中心下属财务结算中心，统一负责集团公司各职能中心、各分公司的财务结算，财务结算中心下设会计部和出纳部，根据会计部管账，出纳部管钱的要求，严格执行“账款分离的管理办法。“印章分离：根据财务专用章、公司法定代表人财务印鉴章由会计部管理，出纳财务印鉴章由出纳部管理的办法，实行“印章分离管理制度，任何人、任何时候不得同时掌管全套财务印鉴。3、票据管理制度公司有价票据必须确定专人负责保管，建立收、支、存台账登记制度。使用有价票据人员必须严格遵守公司票据管理办法，按规定使用，按时登记与上缴，做到日清月结。