财务管理第七章营运资金管理练习(附标准答案).docx

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1、财务管理第七章营运资金管理练习(附标准答案)第五章第一节练习一、【多项选择题】下列各项中,可用于计算营运资金的算式是(CD)。A.资产总额-负债总额B.流动资产总额-负债总额.流动资产总额-流动负债总额非流动负债总额+所有者权益-非流动资产总额二、【多项选择题】企业在持续经营经过中，会自发地、直接地产生一些资金来源，部分地知足企业的经营需要的自然性流动负债，如(ABC。A.预收账款B应付职工薪酬C.应付票据根据周转信贷协定获得的限额内借款三、【判定题】销售边际毛利较高的产业,紧缩的流动资产投资战略可能提供更可观的收益。(四、【单项选择题】采用宽松的流动资产投资战略的特点是(D。A.较低水平的流

2、动资产与销售收入比率B.较高的运营风险C.较高的投资收益率D.较高水平的流动资产与销售收入比率五、【单项选择题】某公司在融资时，对全部固定资产和部分永久性流动资产采用长期融资方式。据此判定，该公司采取的融资战略是(B)。.保守型融资战略B激进型融资战略.稳健型融资战略D.期限匹配型融资战略六、【单项选择题】某企业拥有流动资产500万元其中永久性流动资产为300万元)，长期融资400万元，短期融资250万元，则下面讲法正确的有)。.该企业采取的是期限匹配融资战略.该企业采取的是保守融资战略C.该企业采取的是激进融资战略D.该企业收益和风险均较低第五章第二节练习一、【多项选择题】企业在确定为应付紧

3、急情况而持有现金的数额时,需考虑的因素有D。A企业销售业务的季节性B.企业临时举债能力的强弱.金融市场投资时机的多少D.企业现金流量预测的可靠程度二、【单项选择题】运用成本模型计算最佳现金持有量时,下列公式中，正确的是B。A最佳现金持有量=min(管理成本+时机成本+转换成本B最佳现金持有量=mi管理成本+时机成本+短缺成本)最佳现金持有量=min时机成本经营成本+转换成本D.最佳现金持有量min时机成本+经营成本+短缺成本)三、【单项选择题】某公司持有有价证券的平均年利率为5%，公司的现金最低持有量为150元,现金余额的回归线为80元。假如公司现有现金2000元,根据现金持有量随机模型，此时

4、应当投资于有价证券的金额是(A元。A0B50OC.1200D.18500四、【判定题】在随机模型下,当现金余额在最高控制线和最低控制线之间波动时，表明企业现金持有量处于合理区域，无需调整。()五、【单项选择题】下列关于现金回归线的表述中，正确的是(C。A.现金最优返回点确实定与企业可接受的最低现金持有量无关B.有价证券利息率增加，会导致现金回归线上升C.有价证券的每次固定转换成本上升,会导致现金回归线上升D.当现金的持有量高于或低于现金回归线时,应立即购入或出售有价证券六、【多项选择题】“收支两条线是资金采取的一种管理形式,下列有关企业实行收支两条线管理形式的表述正确的有ABCD。新教材该内容已删A不允许有私设的账外小金库B.所有收入的现金都必须进入收入户.所有的货币性支出都必须从支出户里支付.严禁现金坐支七、【多项选择题】下列属于集团企业资金集中管理形式的有BCD)。A收支两条线形式拨付备用金形式C.内部银行形式.财务公司形式