会计中级职称考试财务管理公式大全.docx

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1、会计中级职称考试财务管理公式大全会计中级职称考试财务管理公式大全第二章1、单期资产的收益率=利息(股息)收益率+资本利得收益率2、方差=(随机结果-期望值)2概率(P26)3、标准方差=方差的开平方(期望值一样,越大风险大)4、标准离差率=标准离差/期望值(期望值不同,越大风险大)5、协方差=相关系数两个方案投资收益率的标准差6、=某项资产收益率与市场组合收益率的相关系数该项资产收益率标准差市场组合收益率标准差(P34)7、必要收益率=无风险收益率+风险收益率8、风险收益率=风险价值系数(b)标准离差率(V)9、必要收益率=无风险收益率+bV=无风险收益率+(组合收益率-无风险收益率)其中:(

2、组合收益率-无风险收益率)=市场风险溢酬,即斜率第三章:P-现值、F-终值、A-年金10、单利现值P=F/(1+ni)单利终值F=P(1+ni)二者互为倒数11、复利现值P=F/(1+i)n=F(P/F,i,n)求什么就把什么写在前面12、复利终值F=P(1+i)n=P(F/P,i,n)13、年金终值F=A(F/A,i,n)偿债基金的倒数偿债基金A=F(A/F,i,n)14、年金现值P=A(P/A,i,n)资本回收额的倒数资本回收额A=P(A/P,i,n)15、即付年金终值F=A(F/A,i,n+1)-1年金终值期数+1系数-116、即付年金现值P=A(P/A,i,n-1)+1年金现值期数-1

3、系数+17、递延年金终值F=A(F/A,i,n)n表示A的个数18、递延年金现值P=A(P/A,i,n)(P/F,i,m)先后面的年金现再前面的复利现19、永续年金P=A/i20、内插法瑁教师口诀:反向变动的情况比拟多同向变动:i=最小比+(中-小)/(大-小)(最大比-最小比)反向变动:i=最小比+(大-中)/(大-小)(最大比-最小比)21、实际利率=(1+名义/次数)次数-1股票计算:22、本期收益率=年现金股利/本期股票价格23、不超过一年持有期收益率=(买卖价差+持有期分得现金股利)/买入价持有期年均收益率=持有期收益率/持有年限24、超过一年=各年复利现值相加(运用内插法)25、固

4、定模型股票价值=股息/报酬率永续年金26、股利固定增长价值=第一年股利/(报酬率-增长率)债券计算:27、债券估价=每年利息的年金现值+面值的复利现值28、到期一次还本=面值单利本利和的复利现值29、零利率=面值的复利现值30、本期收益率=年利息/买入价31、不超过持有期收益率=(持有期间利息收入+买卖价差)/买入价持有期年均收益率=持有期收益率/持有年限(按360天/年)32、超过一年到期一次还本付息=(到期额或卖出价/买入价)(开持有期次方)33、超过一年每年末付息=持有期年利息的年金现值+面值的复利现值与债券估价公式一样,这里求的是i,用内插法第四章:34、固定资产原值=固定资产投资+资

5、本化利息35、建设投资=固定资产投资+无形资产投资+其他36、原始投资=建设投资+流动资产投资37、项目总投资=原始投资+资本化利息项目总投资=固定资产投资+无形资产投资+其他+流动资产投资+资本化利息38、本年流动资金需用数=该年流动资产需用数-该年流动负债需用数39、流动资金投资额=本年流动资金需用数-截至上年的流动资金投资额=本年流动资金需用数-上年流动资金需用数40、经营成本=外购原材料+工资福利+修理费+其他费用=不包括财务费用的总成本费用-折旧-无形和创办摊销单纯固定资产投资计算:41、运营期税前净现金流量=新增的息税前利润+新增的折旧+回收残值42、运营期税后净现金流量=税前净现

6、金流量-新增的所得税完好工业投资计算:43、运营期税前净现金流量=税前利息+折旧+摊销+回收-运营投资44、运营期税后净现金流量=息税前利润(1-所得税率)+折旧+摊销+回收-运营投资更新改造投资计算:45、建设期净现金流量=-(新固投资-旧固变现)46、建设期末的净现金流量=旧固提早报废净损失递减的所得税47、运营期第一年税后净现金流量=增加的息税前利润(1-所得税率)+增加的折旧+旧固提早报废净损失递减的所得税48、运营期税后净现金流量=增加的息税前利润(1-所得税率)+增加的折旧+(新固残值-旧固残值)建设期为0,使用公式45、47、48-;建设期不为0,使用公式45、46、48静态指标计算:投资回收期PP/PP、投资收益率ROI49、不包括建设期的回收期=原始投资合计/投产后每年相等的净现金流量50、包括件设计的回收期=不包括建设期的回收期+建设期51、包括建设期的回收期=最后一个累计负值的年份+|最后一个累计负值|/下年净现金流量52、投资收益率=息税前利润/项目总投资