财务管理公式汇总表格模板.docx

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1、财务管理公式汇总表格模板欢迎共阅财务管理公式汇总第二章财务理念与财务估值1、复利终值系数(F/P,i,n)=FVIF2、复利现值系数P/F,i,nPVIF3、年金终值系数(F/A,i,n)FVIFA4、年金现值系数(P/A,i,n)PVIFA其中F是终值，P是现值，A是年金，i是年利率，n是期间5、单利：I=P*i*n67891011121310、11、期间12、13、14、15、16、发行优先股成本年股息/筹资总额(1-筹资费用率)发行普通股成本第一年的估计股利额/筹资总额(1-筹资费用率)+普通股股利估计年增长率资本资产定价形式股票成本无风险证券投资收益率国库券利率公司股票投资风险系数贝他

2、系数市场平均投资收益率无风险证券投资收益率17、加权平均资本成本=该种资本成本该种资本占全部资本的比重杠杆18、经营杠杆系数息税前利润EBIT变动/销售额变动基期奉献毛益/基期息税前利润销售收入变动成本/销售收入变动成本固定成本财务杠杆系数每股收益税后收益变动/息税前利润变动息税前利润/息税前利润利息总杠杆系数经营杠杆系数财务杠杆系数息税前利润固定成本/息税前利润利息无差异点分析公式使得每种方案得净资产收益率或每股净收益相等的点EBIT-A方案的年利息1-所得税率EBIT-B方案的年利息1-所得税率A方案下的股权资本总额净资产B方案下的股权资本总额净资产当息税前利润=计算出的EBIT时，选择两

3、种方案都能够当息税前利润计算出的EBIT时，选择追加负债筹资方案更为有利当息税前利润计算出的EBIT时，选择增加股权资本筹资更为有利长期投资、固定资产管理19、年营业净现金流量(NCF)每年营业收入付现成本所得税20、21、22、23、,F日增长费用日利息日保管费日仓储损耗24、应收账款管理决策:决策成本应收账款投资时机成本应收账款坏账准备应收账款管理费用其中:应收账款投资时机成本应收账款平均占用额投资时机成本率应收账款平均占用额应收账款赊销净额应收账款平均周转次数应收账款赊销净额应收账款赊销收入总额-现金折扣额应收账款平均周转次数360应收账款平均周转天数应收账款平均周转天数各现金折扣期客户

4、享受现金折扣期的估计平均比重决策收益赊销收入净额奉献毛益率方案净收益决策收益-决策成本哪个方案净收益大，选择哪个方案应收账款收现保证率当期估计现金需要额当期估计其他稳定可靠的现金来源额当期应收账款总计余额20、经营周期营业周期存货周期应收账款周期现金周转期经营周期应付账款周期证券投资管理21、零增长股票的估价模型P=每年分配股利最低收益率2122、23、24、25262728利润管理293031、回归直线法的公式为22()nxyxybnxx-?=-,ybxan-=32利润=p-bx-a当利润为零时，x为保本销售量，当利润大于零时，x为保利销售量33、多品种下的综合奉献毛益率=(各产品奉献毛益率

5、该产品占销售比重)34、剩余股利政策：第一，看资本构造；第二，在此资本构造下，需投资股权资本多少，与现有股权资本的差额；第三，最大限度的用税后利润来知足；第四，如有剩余税后利润，再派发股利。财务分析一、营运能力分析1、营业周期存货周转天数应收账款周转天数2、存货周转率次数销售成本平均存货，其中：平均存货存货年初数存货年末数2存货周转天数360365天/存货周转率3、应收账款周转率次赊销净额平均应收账款应收账款周转天数360应收账款周转率4、流动资产周转率次数销售收入平均流动资产5、固定资产周转率=主营业务收入固定资产净值6、总资产周转率销售收入平均资产总额二、短期偿债能力分析1、流动比率流动资产流动负债2、速动比率速动资产流动负债流动资产-存货流动负债312341234