财管第七章营运资金管理.docx

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1、财管第七章营运资金管理第七章营运资金管理一、单项选择题1.下列有关营运资金的等式中正确的是。A.营运资金=流动资产-流动负债B.营运资金=资产-负债C.营运资金=流动资产-自发性的流动负债D.营运资金=长期资产-流动负债2.下列选项中，不属于营运资金的特点的是。A.来源具有灵敏多样性B.数量具有波动性C.实物形态具有一致性和易变现性D.周转具有短期性3.营运资金管理的首要任务是。A.知足合理的资金需求B.提高资金使用效率C.节约资金使用成本D.保持足够的短期偿债能力4.企业保持高水平的现金和有价证券、高水平的应收账款和高水平的存货，则该企业采取的投资策略是。A.紧缩的流动资产投资策略B.宽松的

2、流动资产投资策略C.适中的流动资产投资策略D.保守的流动资产筹资策略5.某企业固定资产为800万元，永久性流动资产为200万元，波动性流动资产为200万元。已知长期负债、自发性负债和权益资本可提供的资金为900万元，则该企业采取的是。A.期限匹配融资策略B.保守融资策略C.激进融资策略D.折中融资策略6.下列关于流动资产融资策略的描绘中，正确的是。A.期限匹配融资策略下，长期融资等于非流动资产B.保守融资策略下，短期融资大于波动性流动资产C.保守融资策略下，收益和风险较低D.激进融资策略下，收益和风险居中7.企业为了维持日常周转及正常商业活动所需要持有的现金额属于。A.弥补性需求B.预防性需求

3、C.投机性需求D.交易性需求8.成本模型和存货模型中都考虑的成本为。A.时机成本B.管理成本C.短缺成本D.交易成本9.甲公司现金部经理决定采用随机模型进行现金余额管理，确定L值应为10000元，估计公司现金流量标准差为2000元，持有现金的年时机成本为12.6%，转换成本b为210元，一年按360天计算。则该公司最优回归线R应为元。A.12805.79B.22164.40C.1449137.68D.1467137.6810.下列形式有利于企业集团实现全面收支平衡，提高资金的周转效率，减少资金沉淀，监控现金收支，降低资金成本的是。A.统收统支形式B.拨付备用金形式C.结算中心形式D.财务公司形

4、式11.企业在进行现金管理时，可利用的现金浮游量是指。A.企业账户所记存款余额B.银行账户所记企业存款余额C.企业账户与银行账户所记存款余额之间的差额D.企业实际现金余额超过最佳现金持有量的差额12.在营运资金管理中，企业将“从收到尚未付款的材料开场，到以现金支付该货款之间所用的时间称为。A.现金周转期B.应付账款周转期C.存货周转期D.应收账款周转期13.下列各项中，能够减少现金周转期的是。A.提早支付应付账款B.加快制造产成品C.减缓应收账款的收回D.延长存货周转期14.乙公司预测的年度赊销收入净额为4500万元，应收账款收账期为30天，变动成本率为50%，资本成本为10%，一年按360天计算，则应收账款的时机成本为万元。A.10B.18.75C.8.5D.1215.某公司2021年年底的应收账款为1200万元，该公司的信誉条件为“N/60,2021年的赊销额为5400万元，假设一年有360天，则应收账款的平均逾期天数为天。A.60B.50C.30D.2016.A企业主营甲产品，该产品的单价为5元，变动成本为4元，原有信誉期为30天，全年