公司工程款支付管理办法.docx

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1、公司工程款支付管理办法公司投资项目工程款拨付管理办法第一章总则1、为了规范工程预结算管理、工程款拨付或抵扣程序，严格控制投资部资金的安排与使用避免超付工程款现象发生，确保公司利益，根据（合同法）等相关法律、法规和公司管理制度针对工程款拨付的详细情况，制定本办法。2、凡属工程项目建设、安装、维修、装修等需要进行工程预算、结算及工程款拨付、借款、转帐、抵扣等工作均应遵守本办法。3、本办法所称工程款，是指酱性投入的工程项目中应支付给承包企业或个人的工程承包款、甲供材料款、装修款、维修款及设备采购款等。第二章工程款拨付的规定1、办理工程项目建设、安装、维修、装修甲供材料和设备采购等业务，必须根据本办法

2、及其他相关管理制度规定，在进场前签订工程承包合同和材料供给合同即时结清的零星采购维修事项除外。特殊情况不能在进场前签订合同的，必须在进场施工后10个工作日内补签合同。2、签订工程合同要做到项目合同、主体逐一对应，即：一项目一合同，一合同一主体。3、工程合同签订时必需要有工程价款，签订的工程价款要有预算采购设备只要一口价的除外，预算应遵循“准确、慎重、智谋从严的原则。4、施工经过中由于客观情况发生变化，必须变更合同内容，及时办理经济签证手续或签订补充合同，新增的工程内容按合同约定能否进入进度款拨付范围。5、严格根据合同约定主体进行工程款预算、结算及工程款的拨付。如承包人属企事业法人单位，只能与合

3、同主体单位办理前述相关业务；如承包人为自然人，只能由合同约定主体个人持法定有效身份证件及合同原件与工程项目单位办理相关业务。合同约定主体个人因客观原因不能亲身办理的，须事先到工程项目单位办理受权委托书，受权委托书需本人亲笔签名且摁手印，被受权人凭受权委托书及受权人和被受权人有效身份证复印件办理相关业务。6、未签订合同前一律不得拨付工程款，特殊情况下需要支付的，必须按借款性质进行审批，在签订合同后，根据规定审批程序转入工程拨付款中。7、办理工程借款，以实物资产或其他非货币资产抵付工程款，必须坚持下面几项管理原则：1有明确的合法主体；2事先核实工程、预算、财务部门均已核实，并由负责人签字确认；3及

4、时抵扣；4明确抵扣时间。8、各施工单位或个人及甲供材料供给商应当按合同约定申报的工程进度或材料供给预付款，且预付款额不得超过合同签订的比例或额度。9、投资部应随时了解把握工程进度，一般情况下十分是土方、挡墙等基础工程应做到完成一个项目，收方结算一个项目，即便暂时不能办理结算，也必须保管好收方资料，以利后期结算。10、投资部在工程完工交付使用交房日或分包工程按合同内容完成且资料备齐后，及时办理工程结算。11、与工程承包人和材料供给商签订的所有工程承包合同和材料供给合同必须报送一份完好合同原件到工程项目结算单位财务部门和投资部备案。第三章工程款拨付审批程序1、甲供材料或设备采购供给商审批程序1.1

5、甲供材料供给商或设备采购供给商根据合同相关条款如材料供给数量、质量规格、供货时间等要求填写（实物验收单）。1.2项目现场代表根据合同条款和工地现场要求对供给商提供的实物进行验收，并于（实物验收单）签署验收意见，实物验收单样表如下：实物验收单1.3投资部主管领导和项目负责人对（实物验收单）认真审查，核实后签署能否同意支付的明确意见。投资部相关人员填定（资金使用计划）、（付款审批单）。1.4财务部门负责人对供给商出据的供货发票、实物验收单、供给合同及（实物验收单）的前期签审程序进行核实。同时，财务部门相关人员应对该供给商与本企业的往来帐务包括已付款、欠款金额等进行核对、清理，若有欠款应及时扣回。审

6、核完毕后财务负责人应当签署支付意见包含怎样支付，支付金额等。1.5投资部相关人员、财务部相关人员、主管领导、总会计师等人员按程序于资金使用计划、付款审批单上相应位置签字，签字齐全后，财务结算中心给予付款。（资金使用计划）、（付款审批单）样表如下：资金使用计划审批表申请单位公章：期间：年月份第周单位：元经办人：付款审批单经办部门名称：年月日单位：元2、工程进度款拨付审批程序2.1施工单位或工程承包人根据工程承包合同及工程完工程序填写（付款申请表），内容至少应包括：工程项目名称、合同价款、工程形象进度、本次申请工程款、累计已完工作量、累计已支付工程款等内容，总监理工程师对工程质量、安全、进度签署意

7、见，投资部现场代表对工程质量安全、进度签署意见；投资部造价人员对该月完成工作量进行核实，如不知足工程进度要求，合同中约定有罚款者，应于表中显示扣除与否意见；投资部项目负责人对工程质量、安全、进度、造价审核签署意见，投资部主任确认工程质量、进度，并提出明确的工程进度款支付意见；样表如下：付款申请表2.2工程造价人员提（资金使用计划）、（付款审批单），投资部相关人员、财务部相关人员、主管领导、总会计师等人员按程序于资金使用计划、付款审批单上相应位置签字，签字齐全后，财务结算中心给予付款。3、工程质保金支付审批程序工程质保期满后，公司应向工程承包单位、材料或设备供给商等单位根据合同约定支付工程质保金。工程承包单位及材料或设备供给商在工程质保期满后，向投资部申请工程设备复验，复验情况应由相关单位签字、盖章确认，若工程或设备质量无误或运行正常情况下，投资部造价员按程序填写（资金使用计划）、（付款审批单），履行相关签字手续后，方可向工程承包商材料、设备供给商支付工