财务支付管理办法_1.docx

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1、财务支付管理办法财务支付管理办法为进一步加强财务监督、审核的管理职能，提高财务管理水安然平静服务水平，针对公司各项经营活动，制定下面财务支付管理办法：借款管理办法1、借款范围1.1本办法中涉及的借款包含公司员工差旅费、经营费、业务招待费、办公用品临时采购费、新员工借支的房租合理款项支出等。1.2各部门每次借款超过3000元者，应通过银行转帐支付，如必须使用现金时，应提早半天和财务资金部预约，以便财务部及时准备。2、借款流程2.1经办人填写借据专用票据，填明借款用处、金额，按流程审批后，出纳予以办理借款。审批流程：借款人部门负责人经理、总监、主管副总财务部门负责人总经理出纳付款3、借款管理3.1

2、执行“前帐不清，后帐不借的原则，借款人应在经济活动结束后五个工作日内到财务部结清手续，逾期不冲帐又不讲明情况的，财务人员一律不再办理新借款，并有权从其工资中扣抵。4、特殊借款4.1无法冲销的借款，需填写借款单和呈批表。成本、费用报销制度公司员工报销根据“定额控制，分类管理，逐级审批的原则进行。1、审批流程经办人-部门经理主管总监、副总财务经理总经理出纳付款员工费用报销时间为每周二、五上午，对外支付时间为每周四上午。2、报销要求2.1各种费用报销，必须提供真实、合法、有效的报销凭据发票等，否则财务资金部不予受理，财务资金部保留对报销票据的追溯权。2.2各种票据应分类粘贴在粘贴单上，填写所列内容。

3、2.3将发票密码区刮开。2.4所有报销业务原则上均以转帐支付，收款方是员工本人的，款项转入工资卡，否则需填写转款审批单，按所填帐号，财务部办理转款事宜。3、管理费用管理管理费用支出范围包括：员工工资、业务招待费、汽车费用、通讯费、差旅费、劳动保险金、福利费、维修费等费用3.1工资支出：1每月初，公司人事行政部根据工资标准、考勤情况及考核结果，编制工资表，转财务资金部审核，经财务经理、总经理审批后予以发放。2其他以现金形式发放给员工的取暖费、降温费、过节费等，由人事行政部核定通知单，报财务经理审核、总经理审批后，财务资金部予以支付。3.2业务招待费、差旅费按人事行政部的有关规定执行。3.3购置办

4、公用品，必须有实物保管人验收签字，经办人持有关合法票据经人事行政部经理审核，总经理审批后方可转财务资金部办理报销事宜。3.4包干费用车辆费用、住宿费用按要求的合法票据，按核定标准报销，由行政人事部按规定统一报销。3.5维修费用：包括公司汽车维修和办公设施维修。经办人需填写“固定资产维修报废清单报批后，持有关合法票据行政人事部经理、财务部经理审核，报总经理审批后，转财务资金部办理报销事宜。3.1.6购买低值易耗品或固定资产，报销时，需附带审批的“固定资产请购单。3.7董事会经费发生时，由经办人员签字，董事长审批，财务经理、总经理签字后，出纳予以办理报销事宜。3.8其他费用，本着节约开支的精神，视

5、详细业务需要合理统筹，妥善安排，由人事行政部审核。4、销售费用管理销售费用包括：销售代理费、广告费、宣传费、促销费、样板房装修、沙盘模型、印刷品制作费、销售管理等一切与销售有关的费用。销售费用的管理实行总额控制、分类管理、逐级审批的原则。4.1销售费用中的销售代理、广告代理、样板房装修、沙盘模型、印刷品超过2万元以上含2万元的支出项目一律实行对外招标，由公司招标领导小组负责招标事宜，定标后合同或协议转至财务中心备案。促销费用在2万元下面的应事先征得总经理的同意，报销按支付审批流程执行。4.2购买、印制营销用品，需附有验货记录，方可报销。4.3审批流程：部门经办人部门负责人主管领导成本管理部成本

6、副总-财务资金部总经理董事长超过30万元4.4经办人持审批完好的审批单、转款审批单及收款单位出具的有效发票，交财务资金部办理付款手续。财务人员根据手续齐全的审批单办理支付手续。特殊情况付款，主管领导应及时告知财务资金部负责人或在备注栏注明。附：营销支付审批单、转款审批单5、财务费用的管理财务费用利息、金融机构手续费和POS刷卡手续费。5.1利息支出：每季度银行打出利息单时，经财务经理审核，总经理审批，财务人员予以帐务处理。5.2金融机构手续费扣款凭证、发票，由财务经理签字，报销、入帐。6、成本管理制度6.1工程造价在5万元以上含5万元的工程项目和材料采购，原则上实行对外招标制，由公司招标领导小组负责招标事宜，定标后将合同或协议及时转交公司财务资金部备案。6.2所有工程款项的支付应根据相关合同，由施工单位提出申请，经现场监理审核后由经办人于3个工作日内填写（支付审批单）后附施工单位付款申请，按流程审批执行。6.3审批流程：经办人工程技术部经理工程总监成本管理部经理成本副总财务资金部经理总经理董事长超过30万元6.4经办人持审批完好的审批单、转款审批单及施工单位出具的有效发票，交财务资金部办理付款手续。财务人员根据手续齐全的付款资料于每周四上午办理支付手续。特殊情况付款，主管领导应及时告知财务资金部负责人或在备注栏注明。附：工程支付审批单、转款审批单营销支付审批单年月日