第六章营运资金管理.docx

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1、第六章营运资金管理第六章营运资金管理一、单项选择题1A公司全年需用C产品2400吨，每次订货成本为400元，每吨产品年储备成本为12元，则每年最佳订货次数(D)。A.14B5C3D62企业置存货币资金的原因主要是(C)。A知足交易性、预防性、收益性需要B知足交易性、投机性、收益性需要C知足交易性、预防性、投机性需要D知足交易性、投资性、收益性需要3应收账款的成本包括(C)。A资本成本B短缺成本C管理成本D主营业务成本4企业为应付紧急情况的需要而置存货币资金主要是处于(B)动机的需要。A交易B预防C投机D安全5在成本分析形式和存货分析形式下确定最佳货币资金持有量时，都须考虑的成本是(A)。A现金

2、的时机成本B短缺成本C管理成本D转换成本6下列(D)属于应收账款的时机成本。A对客户的资信调查费用B收账费用C坏账损失D应收账款占用资金的应计利息7下列选项中，(B)同货币资金持有量成正比例关系。A转换成本B时机成本C货币资金的短缺成本D管理费用8在存货分析形式下，最佳货币资金持有量是使(D)之和保持最低的现金持有量。A时机成本与短缺成本B短缺成本与转换成本C现金管理的时机成本与固定性转换成本D现金管理的时机成本与变动性转换成本9下列各项中，信誉条件构成要素不包括的是(D)。A信誉期限B现金折扣C折扣期限D商业折扣10基本经济进货批量形式所根据的假设不包括(D)。A所需存货市场供给充足B存货价

3、格稳定C仓储条件不受限制D允许缺货11下列有关货币资金的成本中，属于固定成本性质的是(A)。A货币资金管理成本B货币资金的时机成本C转换成本中的委托买卖佣金D货币资金短缺成本12某企业每月现金需要量为250000元，现金与有价证券的每次转换金额和转换成本分别为50000元和40元，其每月现金的转换成本为(A)。A200元B1250元C40元D5000元13企业持有短期有价证券，主要是为了维持企业资产的流动性和(B)。A企业良好的信誉地位B企业资产的收益性C正常情况下的货币资金需要D非正常情况下的货币资金需要14通常情况下，企业持有货币资金的时机成本(B)。A与货币资金余额成反比B等于有价证券的利息C与持有时间成反比D是决策的无关成本15假定某企业每月现金需要量为160000元，现金和有价证券的转换成本为30元，有价证券的月利率为0.6%，则该企业最佳现金余额为(B)。A80000元B40000元C20000元D160000元