财富管理与筹划温习_1.docx

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1、财富管理与筹划温习.金融理财的根本意义在于A.一生财务资源配置效用的大化B.财富管理和风险管理C.减轻税收负担D.保障退休后的生活答案：A.下列关于金融理财的意义讲法错误的是A.平衡一生的收入与支出，积累财富B.保障退休后的生活C.收入的增加和资产的超额回报D.管理和防备个人风险答案：C解析：收入的增加和资产的保值.理财参谋业务的第一步是A.确定客户财务目的B.资产管理目的分析C.风险分析D.基本资料采集答案：D.金融理财发展于A.银行业B.保险业C.证券业D.信托业答案：B.财务自由是指个人或家庭的收入主要来源于A.努力工作B.主动投资C.被动投资D.被动工作答案：B.综合理财策划是指下列那

2、一项？。A.投资获高回报率。B.尽量减少税项的支出C.将遗产合理地分配D.系统化解决理财问题以及达成理财目的答案：D.从第一期开场、在一定时期内每期期初等额收取的系列款项是。A.期初年金B.期末年金C.永续年金D.普通年金答案：A解析：期初年金在期初收取.下列有关家庭资产负债表与收支损益表关系的表述中正确的是A.以市价计算的资产负债表，期初与期末净值的差异=当期储蓄。B.以成本计算的资产负债表，期初与期末净值的差异=当期储蓄。C.以成本计算的资产负债表，期初与期末净值的差异=当期储蓄+当期资本利得。D.以市价计算的资产负债表，期初与期末净值的差异=当期储蓄-固定资产折旧解析：以市价计时，净值差

3、异=当期储蓄+当期资产市价变动。答案：B.王某具有书写能力，为了确保遗嘱有效，王某邀请了两位朋友作证，本人口授，其中一位朋友书写，一位朋友在旁边作证。该两位朋友与遗嘱继承人、遗赠人都没有利害关系。遗嘱完成后，王某和两位朋友都在遗嘱上签字，并注明了年月日。该遗嘱的效力及原由于。A.有效，由于符合代书遗嘱的有效要件B.有效，由于符合自书遗嘱的有效要件C.无效，由于王某有书写能力，不能请人代书D.无效，由于王某的朋友和王某有利害关系，不能作为证人答案：A解析：自书遗嘱不能由别人代笔。代书遗嘱中，遗嘱人口授所有内容，必须有两人以上的见证人代书人可以作为见证人在场见证，代书人、其他见证人和遗嘱人在遗嘱上

4、签字，并注明年月日。由于符合代书遗嘱的有效要件，所以是有效遗嘱。.银行金融理财业务如雨后春笋，发展迅猛。目前全国银行类理财产品多达2000多种，金额超过10000亿元。对于银行来讲，下列表述正确的是。A.理财业务属于资产业务B.理财业务属于负债业务3-25C.理财业务属于中间业务D.理财业务整合了负债、资产和中间业务答案：D解析：理财业务整合了负债、资产和中间业务，不单纯是中间业务。.在计算可支配月收入经过中，不应扣除的项目是A.所得税B.缴存的住房公积金C.上缴的失业保险费D.月生活支出答案：D解析：可支配收入主要涉及收入及三险一金和所得税.假设你的客户在债券投资上能得到的回报率是10.5%

5、，同时年通货膨胀率为6%，则实际利率为。A.1.75%B.4%C.4.25%D.5.1%答案：C解析：实际利率名义利率-通货膨胀率/(1通货膨胀率=10.5-6%)/(1+6%)=4.25。.对将来合理报酬率的合理设定影响小的是。A.资金可运用期间B.届时目的额的弹性C.过去的投资绩效D.投资人的风险偏好答案：C解析：资金可运用期间越长或届时目的额的弹性越大，可承受的风险越高，相应地应设定较高的报酬率。积极的投资人应较保守的投资人设定更高的报酬率。但过去的投资绩效好不意味将来能够重现。.私密性和依靠性均高的客户，合适下列服务A.交互式理财服务专线B.面对面理财诊断C.追踪式理财参谋或代客操作D

6、.机械式自动传真和语音服务答案：A解析：这类客户既希望得到专家的建议又不希望透露本人的财物状况，因而客服专线比拟合适这类客户。.5年来罗小姐每年年初买进某公司股票1000股，中间不曾卖出，假如该公司每年年末发放股票股利2股/10股，那么到第5年年末，罗小姐会拥有该公司股股票。A.6000B.6200C.7442D.8930答案：D解析：可理解为C=1000，r=20%的期初年金求终值，FV=C*1+rT-1/r*1+r=1000*1+20%5-1/20%*1+20%=8930股。用财务计算器：1000CHSPMT，20i，5n，0PV，gBGN，FV=8930。.企业与受资者之间的财务关系，在

7、性质上属于(A)A.所有权关系B.债权债务关系C.合同义务关系D.结算关系.某债券票面利率为4.8%，每半年付息一次，期限为5年期，某人投资该债券的实际回报率是CA.2.4%B.4.8%C.4.86%D.9.6%.根据每次收付款发生的时间不同，年金有多种形式。其中普通年金是BA.每期期初收付款的年金B.每期期末收付款的年金C.若干期以后发生年金D.无限期连续收付款的年金.某公司报酬率为16%，年增长率为12%，当前股利为2元，则该股票的内在价值为BA.42元B.56元C.65元D.无法确定.财务杠杆系数等于(A)A.每股收益变动率与息税前利润变动率之比B.税前利润与息税前利润变动率之比C.息税

8、前利润变动率与销售额变动率之比D.每股收益变动率与销售额变动率之比.下列属于系统性风险的是BA.公司工人罢工B.自然灾祸C.公司诉讼失败D.安全事故.相对于发行股票而言，发行公司债券筹资的优点为DA.筹资风险小B.限制条款少C.筹资额度大D.资金成本低.下列不属于确定投资方案可行必要条件的是CA.净现值大于零B.盈利指数大于1C.投资回收期小于1D.回收期小于寿命期.不是基金特点的是C)A.规模效益B.组合投资效益C.集中风险D.专家理财.在下列各项指标中，能够反映企业立即归还到期债务能力的是CA.现金比率B.资产负债率C.流动比率D.速动比率.根据西方国家企业的经历，较为适宜的速动比率是AA

9、.0B.0.5C.1D.2.计算存货周转率公式的分子是CA.存货成本B.平均存货C.销售成本D.销售收入狭义的财富是指具有经济价值的物质财富。.财务与会计的关联性与财务管理职能发挥的层级成反比。.造成资本报酬率差异的是风险报酬率。.商品越通用，其流动性就越好。.风险控制的基本方针是预防为主。.按性质划分，企业融资分为权益融资和债务融资。.价值投资理念的核心是证券估值。.通过一定的技术处理可依法躲避的税负是弹性税负。.就经营活动现金流而言，维持经营正常运转最基本的要求是流入流出。.财务关系指的是公司理财流动中与各方面发生的经济利益关系。.财务杠杆效用指由于负债因素导致权益资本收益变动幅度大于息税

10、前利润变动幅度的现象。.预算指以一定期间的经营目的为根据，以某些资源约束为前提作出的某种计划安排。.构造分析指各项目数据占总体的比重，借以揭示总体中各项目的权重地位及总体的质量信息特征。资产配置assetallocation是指因应投资者个别的情况和投资目的，把投资分配在不同种类的资产上，如：股票、债券、房地产及现金等，在获取理想回报之余，把风险减至最低。减税是从应征税款中减征部分税款免税就是免征全部税款.影响财富价值的基本因素有哪些？1成本补偿因素；2市场流动性因素；3资源稀缺性因素；4将来收益性因素；5价值变动风险因素。.基于财务交易的原则有哪些？1高度重视资金时间价值原则；2风险与收益权

11、衡原则；3利益不可均沾原则；4资本市场有效性原则；5三方交易原则。.简述投资的基本特征。1财富上的预付性；2目的上的收益性；3收益上的不确定性；4回收上的时限性；5时间上的可选择性。.资产负债表的解读要十分关注哪些内容？1应收账款的增减变化情况；2长、短期投资的质量判定；3资产质量的变化。.简述内部管理者自我诊断的目的。1正确评价公司的经营业绩，既评价过去；2全面揭示公司的财务状况，即反映现状；3便于科学预测公司的发展趋势，即预测将来。.试述公司资本构造选择应当考虑的主要影响因素。1公司经营的行业特点、技术水平、业务特征和资产构造特征等本身特征；2公司实际具备的融资条件；3外部经济环境与条件；

12、4原有股东的资本实力状况；5企业发展需求和经营前景；6公司管理层的态度或风险承当心理。合理安排收支形式包括什么？1社会保险2收入免税化3员工股票期权4员工股份5遗赠.某公司发行面值为100元、票面利率为12、期限为10年的债券，每年末付息一次，债券发行时若市场利率分别为10、12和15，请计算债券的发行价格。1当市场利率为10时，债券的发行价格=10012%P/A，10%，10+100P/F，10%，10=112592当市场利率为12时，债券的发行价格=10012%P/A，12%，10+100P/F，12%，10=100(元)3当市场利率为15时，债券的发行价格=10012%P/A，15%，1

13、0+100P/F，15%，10=8492(元).某公司有一项目可供投资，初始投资需要20000元，5年内估计每年现金净流量为6000元，该项目资本成本为12%，试计算该项目的净现值和现值指数，并分析该项目能否可行？1NPV=6000P/A，12%，5-20000=60003.6048-20000=1628.8(元)NPV0，根据净现值法，该项目可行2PI=6000P/A，12%，5/20000=1.0814PI1，根据现值指数法，该项目可行刘某在甲乙两家企业任职，每月从甲企业获得工资薪金收入3700元，另从乙企业获得工资薪金收入3800元，应怎样缴纳个人所得税？1应纳税所得额=3700+3800-3500=500元2应纳个人所得税税额=5003%=15元陈沆某年在日升昌存入一笔3年定期存款，金额100万元，年利率3%，到期一次领取本息。请问日升昌3年后应付陈沆本利和为多少？FV=100万元1+3%=109.27万元雨滴穿石，不是靠蛮力，而是靠持之以恒。拉蒂默