ST学院固定资产日常管理环节内部控制优化研究.docx

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1、ST学院固定资产日常管理环节内部控制优化研究目录第1章绪论(1)1.1研究背景及研究意义(1)1.1.1研究背景(1)1.1.2研究意义(1)1.2国内外文献综述(2)1.2.1国外相关文献综述(2)1.2.2国内相关文献综述(3)1.3研究内容与研究方法(5)1.3.1研究思路(5)1.3.2研究方法(5)1.4研究创新与缺乏(5)1.4.1论文的创新(6)1.4.2论文的缺乏(6)第2章高校固定资产日常管理环节内部控制特殊性分析(6)2.1高校固定资产日常管理环节的范围及内容(6)2.2高校固定资产日常管理环节内部控制的理论综述(7)2.2.1高校固定资产日常管理环节内部控制的含义及构成要

2、素(7)2.2.2高校固定资产日常管理环节内部控制的目的(9)2.2.3高校固定资产日常管理环节内部控制的主要风险(9)2.3高校固定资产的特殊性(10)2.3.1非盈利性(10)2.3.2资金来源渠道多元化(10)2.3.3资产的表现形式多元化(10)2.3.4成本效益弱化(10)第3章ST学院固定资产日常管理环节内部控制现状分析(11)3.1ST学院概括(11)3.1.1ST学院简介(11)3.1.2ST学院组织架构(11)3.2ST学院固定资产大概情况(12)3.3ST学院固定资产日常管理环节内部控制情况介绍(13)3.3.1固定资产日常管理环节内部控制形式与组织机构(13)3.3.2固

3、定资产日常管理环节内部控制建设情况(14)3.3.3固定资产日常管理环节内部控制现状存在的问题(16)第4章ST学院固定资产日常管控环节内部控制存在问题的原因分析(18)4.1缺乏理想的内部控制环境(18)4.1.1资产管理处监管地位不明确(19)4.1.2资产内部控制意识不强(19)4.1.3资产管理人员配置不合理(19)4.2风险评估机制不健全(20)4.2.1缺乏必要的风险意识(20)4.2.2未设置专门的风险管理机构(20)4.3缺乏有效的控制活动(21)4.3.1使用环节存在问题的原因(21)4.3.2维修保养环节存在问题的原因(22)4.3.3清查环节存在问题的原因(22)4.4信

4、息与沟通渠道不畅通(22)4.4.1固定资产管理平台不完善(22)4.4.2固定资产管理信息不完全公开(23)4.5缺乏专门的固定资产管理审计(23)第5章ST学院固定资产日常管理环节内部控制优化对策(23)5.1完善内部控制环境(24)5.1.1优化固定资产组织机构(24)5.1.2强化全校师生的固定资产内控意识(24)5.1.3提高资产管理人员胜任能力(25)5.2加强固定资产风险评估(25)5.2.1建立风险管理委员会(25)5.2.2制定风险应对措施(26)5.3进一步规范控制活动(26)5.3.1完善固定资产使用环节(25)5.3.2完善固定资产维修环节(26)5.3.3完善固定资产清查环节(27)5.4加强固定资产信息化管理(28)5.4.1实行固定资产网络化管理(28)5.4.2公开固定资产管理信息(29)5.5开展固定资产管理审计(29)当前位置：文档视界ST学院固定资产日常管理环节内部控制优化研究ST学院固定资产日常管理环节内部控制优化研究