材料采购工作流程.docx

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1、材料采购工作流程.doc材料采购工作流程1桂林市鼎力汽车维修有限公司物资采购财务工作流程一材料采购报账根据应付账款余额及收料单第联催促采购员报账审核签收采购员传来的采购发票、运费发票及收料单采购报账正联采购报账副联编制记账凭证并取下第联副联留作配单用将能够抵扣的发票抵扣联注明凭证号后抽出传主管岗复核注：1采购发票必须真实、合法、有效，原则上须获得增值税专用发票。2获得的增值税专用发票严格遵守填写规范。3运杂费须以收料单的形式与材料合计或单独计入相应材料价款中。4100元以上运输专用发票须按运费金额不包括包装费、力资费、装卸费、保险费等7%计算进项税，扣税后的运费计入采购成本中。5收料单填写须规

2、范完好，且“收料仓库栏的填写与材料所属账本名称一致，收料单数量、金额与发票必须一致。6根据最新原辅料招标结果审查招标材料采购价格的执行情况，关注价格的波动情况，按季提供采购价格执行情况分析报告。7记账凭证摘要栏须注明材料名称及数量，并正确选取明细科目，注意区别同科目中相近客户名称、一样客户名称位于不同的科目中。二采购付款1、审核月度资金计划根据下月生产计划、采购计划、客户单位应付账款余额、原材料入库、发票所到时间等相关情况审核生产部下月资金使用计划汇总资金计划报财务部长审批2、审核付款1根据月度资金计划审查付款项目审核“付款审批单审批手续能否完备登记资金计划并签字传出纳岗付款月末统计本月资金计

3、划使用情况同下月资金计划一同报财务部长2签收出纳岗传来的“付款审批单及银行付款凭证编制记账凭证传主管岗复核注：1付款时注意审核收款单位、材料供给单位、发票开具单位三者应一致。2有连续业务的客户单位应设立应付账款明细科目，设置科目时须正确选取省名、写明客户全称，编制记账凭证时实行收料、付款两条线应用明细科目。3编制记账凭证时须正确选取应付账款明细科目，注意区别同科目中相近客户名称、一样客户名称位于不同的科目中。3、应付账款不定期催促采购员报账月末打印应付账款科目余额表传生产部采购员对账保证应付账款的真实与正确注：1熟悉客户供货品种，各客户对应的采购员，便于账务清理和催促报账。三审核仓库明细账1、

4、收料1入库定期审核仓库原辅材料明细账核查所登记入库材料数量、单价、金额抽出收料单第联材料稽核联录入微机收入模块按账本分类以备与采购员传来的第报账联副联配单注：以上仓库明细账涉及原料库、包装库、低耗库、自制半成品库及塑成品库等五大类库包含的所有明细账2配单月末将收料单第联与第联副联逐一配对清查货已到但发票未到情况凭未配上的第联编制记账凭证传主管岗复核并催促采购员报账下月初用红字冲回此凭证当月末凭未配上的第联收料单重新挂账注：1未配上的第联收料单为仓库已验收入库，但采购员还未到财务部报账，此时财务上按收料单金额暂作入库处理，以便与仓库账保持一致。2未配上的第联为材料已入库，且已收到发票，但仓库未记

5、账，这种情况只要在仓库与财务扎账时间不一致时才存在，如有其他差异应及时查明原因。3暂估入库材料验收合格到达可发放状态，采购员须开具收料单，数量金额须填写完好，经仓库保管员签字后，材料方可发放。在发票未到、价格暂时无法确定时，先由采购员按合同价、近期历史价或市价等估价填写在收料单上，待收到发票后，如暂估价与实际价不一致，采购员按发票金额补填蓝字或红字收料单调整原收料单，经仓库保管员签字，将第联留仓库记账，第联与估价收料单第联一并附在发票后报账，保证发票和所附收料单金额之和一致。2、采用先进先出法确定发出价格。3、发料1车间部门领料审核领料单填写规范，签字手续完备审核仓库管理员登记发出数量准确抽出

6、领料单录入微机发出模块编制打印分车间部门分品种领料单明细表附后做成本计算得领料单金额=发出数量材料加权平均单价在仓库明细账中登记发料金额分类汇总各车间部门费用打印车间领料单明细表传车间核算员核对领料数量，传递发出成本数据核对无误后，按各车间部门、各发料仓库编制材料发出月汇总表编制记账凭证传成本岗审核注：部门领料单须经部门负责人审核，分管领导签字，车间领料单须经车间主任签字。2零星对外销售结转销售材料成本领料单分类汇总完毕凭分类汇总表编制零星出售材料记账凭证传成本岗审核注：1实际账务处理中将此笔业务与部门领料单合编一张记账凭证。销售材料收入审核外售材料批件开具收据或催促开票岗开具发票传出纳岗收款

7、凭发票记账联或收据编制记账凭证传成本岗审核注：1仓库发出售材料须经主管经理签字报告，经材料审核岗审核，并有财务部收款凭据盖有“现金收讫或“银行收讫的发票或收据复写联。2售出材料须开具发票的，开票岗须凭材料审核岗审核后的报告开具发票，记账联交给材料审核岗编制记账凭证。3无须开具发票的，由材料审核岗开具收据，并同时复写两份传仓库管理员记账、发货。4仓库明细账审核完毕，须将仓库售出材料与售出材料财务收款情况进行核对。4、结材料仓库明细账材料仓库明细账审核登记完毕，结出各材料余额，催促仓库管理员与实物核对，并将账本余额分类汇总与财务账核对。5、盘点每季度组织对原料、包装、低耗仓库实物盘点一次催促仓库管

8、理员编制实物盘点表编制存货盘存明细表和汇总表及时提供盘点结果协助仓库管理员报告有关问题事项根据公司处理决定编制记账凭证四管理性工作1、材料采购、材料成本、库存管理和应付账款施行有效监督，定期对存货资产进行质量评价。2、介入原辅料采购招标，审查采购价格执行变动情况，及时报告价格变动情况。3、每月与采购员对账一次，及时清理客户单位挂账，保证应付账款真实准确。4、每季度组织仓库盘点一次，保证原辅材料账实相符。五工作要求1、熟悉公司各类财务管理制度。2、了解财务部各岗位及生产部仓库管理员、采购员等岗工作内容，做好与各岗位的衔接工作。3、熟悉各原辅料仓库的组织情况，熟悉主要原辅材料的名称规格、分类、用处

9、、特点等。4、工作目的明确，责任心强，树立良好的部门形象。桂林市鼎力汽车维修有限公司财务部2020年11月18日2021年材料会计工作小结我是一位普普统统的会计工作人员,从事经济管理工作二十余年,深知会计工作困难,会计人员是随时会被站在被告席上,只要在工作中特别仔细,不辛苦,一心一意的工作，具体内容请看下文材料会计工作总结。我在事业单位从事经济管理工作五年;在工业企业从事经济管理工作十三年;企业破产后从事物业管理、建筑业管理、经济管理、公司等财务工作四年。经历了我国新旧会计制度的变革,从会计手工记帐核算到企业会计电算化核算的发展经过。会计核算采用微电算化,大量减轻了会计工作者的重复脑力劳动,能

10、抽出时间更新知道,介入企业经营管理,介入长短期决策,介入企业全面预、决算,介入企业的方针政策的制定,更能体现会计职能反映和监督在企业中的作用。我在事业单位从事会计管理工作五年来,在站长和党委的领导下,全面负责江津市渔种站财务会计核算工作,负责制订每年各部的生产经营承包计划和经济责任制,完善站里的经济管理制度;负责核算供、产、销及利润的分配全经过和工程建设的核算;负责全站的社会统筹,劳动工资管理等。我站是事业单位,企业管理,拥有职工约五十人,单位小会计人员共两人,出纳一人,会计一人。在会计核算方法采取的是记帐凭证核算形式,材料按实际成本核算,成本按产品法核等。在编制每年的财务计划上,用上了在学校

11、所的知识,对全站费用开支进行科学的划分,将费用分为固定性费用、变动性费用、混合性费用,获得站里盈亏保本点、保本量、保本销售额,目的利润,进行全面弹性预算,然后将各项指标分别下达落实到各经营承包中去。在会计工作中做到了事前预算,事中控制,事后分析;找差距、查原因、提出解决方案及合理化建议。在我任职期间,每年在会计核算上都得到江津市农牧渔业局的表扬。由于我家中几子妹都在永川化工厂和四川省天化所工作,为了更好照顾父母,于一九八八年调入永川化工厂工作。我在工业企业从事会计经济管理工作十三年来,在厂长和党委的领导下,开场从事永川化工厂财务会计核算工作。该厂是大二的化工企业,先后在厂里从事工资基金的核算、

12、结算资金的核算、物资材料采购的核算、成本核算、销售核算、货币资金的核算、总分类和明细分类帐的核算、对整个企业资金的运筹、xx年厂里开场采用会计核算电算化技术。为了适应会计核算电算化技术,本人平常抽出业余时间通过自学,现也能在工作中独当一面,能单独熟练地把握会计电算化核算和基本的数据库操作技术等工作,由于工作上需要,在xx年全面负责厂里的财务处领导工作,在财务处领导岗位上,合理地组织财务处会计核算工作,按时准确地编制各类会计报告,运用国家给予企业的政策,为厂里里豁免地方税20多万元,新产品税减免10多万元,利用合理、合法手段,筹集企业经营资金。在各种会计核算中,能认真对待各种复杂的经济业务,搞清经济业务的来胧去脉,做到心中有数,能按国家的方针政策、法律、法规办事,对本人从事的工作能用会计人员的职业道德严格要求本人。