委托管理企业国有资产监督管理暂行办法.docx

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1、委托管理企业国有资产监督管理暂行办法各有关单位:现将（委托管理企业国有资产监督管理暂行办法）印发给你们，请遵照执行。深圳市人民政府国有资产监督管理委员会二七年九月十一日委托管理企业国有资产监督管理暂行办法第一章总则第一条为做好委托管理企业的国有资产监督管理工作，促进国有资产的保值增值，根据（中华人民共和国公司法）、（企业国有资产监督管理暂行条例）等有关法律、法规、规章和深圳市的有关规定，制定本办法。第二条本办法所称“委托管理企业，是指根据（深圳市市属事业单位分类改革施行方案）深办200634号和（关于新增转企单位及划转企业委托管理的通知）深事改办20072号，资产纳入市属企业国有资产监管体系，

2、由深圳市人民政府国有资产监督管理委员会下面称“市国资委负责监管并委托原主管部门或单位管理的企业。本办法所称“受托单位，是指与市国资委签订（委托书）的委托管理企业的主管部门或单位。第三条深圳市投资控股有限公司下面称“市投资控股公司根据市国资委的受权，根据与委托管理企业签订的（国有资产保值增值责任书）和本办法规定，对委托管理企业及其所属企业的国有资产保值增值履行监督管理职责。第四条委托管理企业及其所属企业的人事管理和日常经营监督管理等事项，由受托单位负责。但委托管理企业及其所属企业下列对国有出资人权益有重大影响的决策事项，需受托单位出具意见，根据有关法律、法规、规章或公司章程的规定上报市国资委或市

3、投资控股公司审批或核准:一年度利润分配方案和弥补亏损方案；二增加或者减少注册资本；三发行公司债券；四合并、分立、解散、清算或变更公司形式；五修改公司章程；六其他对国有出资人权益有重大影响的事项。第五条委托管理企业及其所属企业应当严格遵守本办法规定，加强企业管理，确保国有资产保值增值，防止国有资产流失。第六条委托管理企业及其所属企业的经营班子成员是履行国有资产保值增值的责任人，法定代表人或主要负责人为委托管理企业及其所属企业的第一责任人。第二章投资管理第七条委托管理企业及其所属企业的投资管理，执行（深圳市属国有企业投资管理暂行规定）深国资委2006394号附件三。第八条委托管理企业的主业范围由市

4、投资控股公司审定。委托管理企业及其所属企业投资项目上报立项、核准、审批或备案前，应报受托单位审核并出具意见。第九条委托管理企业及其所属企业在主业范围内投资额在5000万元以上含本数的投资项目，经市投资控股公司研究提出意见，市国资委同意立项后开展可行性研究论证工作，报市国资委核准后施行。第十条委托管理企业及其所属企业在主业范围内投资额在500万元以上含本数或在委托管理企业净资产10%以上、5000万元下面的项目，经市投资控股公司同意立项后开展可行性研究论证工作，报市投资控股公司核准后施行，并报市国资委备案。第十一条对主业范围内投资额低于委托管理企业净资产10%且绝对额不超过500万元的项目，由委

5、托管理企业自行决策，并在决策之日起10个工作日内报受托单位和市投资控股公司备案。第十二条托管理企业及其所属企业在主业范围以外进行的投资项目，以及主业范围内符合下列条件之一的投资项目，不管投资额大小，均需经受托单位提出意见后，由市投资控股公司报市国资委审批：一境外投资项目；二与非国有经济主体进行合资、合作或交易的项目；三对投资性平台公司或从事配套服务的企业进行股权投资。第十三条负债率超过70%的委托管理企业进行的投资项目，不管投资额大小，均由市投资控股公司审批。第三章财务管理第十四条管理企业应根据国家有关法律、法规、财务制度、会计准则和市国资委有关国有企业财务管理规定，正确组织会计核算，准确反映

6、财务状况和经营成果。第十五条理企业应按时向市投资控股公司报送季度会计报表和经审计的年度会计报告，并做好年度财务决算，及时编报年度财务决算报告。第十六条管理企业应当根据（中华人民共和国公司法）等有关法律、法规和企业章程的规定，及时确定利润分配方案。上一年度的利润分配方案一般应在每年的3月末前决定。第十七条委托管理企业及其所属企业的资产减值准备计提、转回及财务核销行为，由委托管理企业报受托单位提出意见后，按照（深圳市属国有企业资产减值准备管理暂行规定）深国资委2007175号执行。第十八条委托管理企业及其所属企业改制时进行资产损失核销的，由委托管理企业报受托单位提出意见后，按照（深圳市属国有企业资

7、产损失核销管理暂行规定）深国资委2005150号执行。第十九条已核销的资产损失，实行账销案存。账销案存资产的管理，根据（深圳市属国有企业账销案存资产管理工作规则）深国资委200635号执行。第四章产权变动管理第二十条委托管理企业及其所属企业的国有产权变动管理，执行（深圳市属企业国有产权变动监管暂行规定）深国资委2006394号附件六。第二十一条委托管理企业及其所属企业国有产权变动审批权限：一委托管理企业国有产权发生变动的，由受托单位出具意见，市投资控股公司审议后报市国资委审批；二委托管理企业所属企业国有产权发生变动的，由受托单位出具意见，市投资控股公司审批。但委托管理企业所属企业国有产权变动事

8、项涉及国有权益账面净资产值在三千万元含本数以上的，须由受托单位出具意见，市投资控股公司审议后报市国资委审批。第二十二条在清产核资和审计的基础上，市投资控股公司根据有关规定进行评估。资产评估项目应根据（深圳市属国有企业资产评估管理暂行规定）深国资委2006394号附件七办理核准或备案手续。第五章担保管理第二十三条委托管理企业及其所属企业为相关企业向金融机构借款提供保证及其他经济行为提供担保的，按照（深圳市属国有企业贷款担保管理暂行规定）深国资委2006394号附件八执行。第二十四条委托管理企业及其所属企业对外担保的，应当遵守下面规定:一不得为无产权关系的单位提供担保，也不得为个人提供担保，原则上

9、不得为参股企业提供担保，因特殊情况需要提供担保的，应按股权比例提供担保；二委托管理企业对外担保总额不得超过近期一个会计年度合并会计报表账面净资产的50%；三不得直接或间接为资产负债率超过60%的被担保对象提供债务担保；四不得为境外融资或购销合同、工程施工提供担保。第二十五条托管理企业提供担保的，被担保企业应当具备下列条件：一企业财务及经营状况、信誉良好，有偿债能力，无逾期贷款；二申请担保的投资项目或某项类经营业务市场前景良好，效益较好或属于政府扶持项目；投资项目须获得政府有关部门同意立项及开工的批复；三申请担保的贷款已获贷款银行同意放贷或续贷的意向性意见；四续保项目的原担保资金按计划正常使用；

10、五其他相关条件。第二十六条托管理企业对外担保应要求被担保方提供反担保,且反担保应当具有实际承当能力。第二十七条托管理企业及其所属企业的担保事项，按下列程序审批：一委托管理企业之间相互提供担保和为关联企业提供担保的，由担保企业对被担保企业的担保条件等方面进行分析后，根据内部决策程序进行审议并构成书面意见；二委托管理企业将同意为关联企业担保的书面意见报受托单位提出意见；三经受托单位同意的担保，委托管理企业向市投资控股公司提供经受托单位审核的担保书面意见，由市投资控股公司进行审批。第六章审计监督第二十八条市投资控股公司有权对委托管理企业进行审计，审计包括年度会计报表审计、法定代表人或主要负责人任期经

11、济责任审计、专项审计等。委托管理企业应当配合做好审计工作。第二十九条市投资控股公司会同受托单位委托中介机构对委托管理企业进行年度会计报表审计，审计费用由企业承当。第三十条有下列情形之一的，市投资控股公司会同受托单位，参照（深圳市人民政府国有资产监督管理委员会管理的市属国有企业法定代表人任期经济责任审计暂行办法）深国资委2006491号，对委托管理企业的法定代表人或主要负责人进行任期经济责任审计，相应的审计费用由市投资控股公司承当，审计结果报市国资委备案：委托管理企业法定代表人或主要责任人任期届满的；一委托管理企业法定代表人或主要责任人任期内因调任、免职、辞职、退休等离任的；二企业进行改制、出售

12、、拍卖等资产重组的；三企业解散、破产的；四委托管理到期的；五其他需要进行任期经济责任审计的。未进行任期经济责任审计的委托管理企业法定代表人，不得解除任职期间的任期经济责任。第三十一条市投资控股公司根据需要，会同受托单位对委托管理企业进行各类专项审计，审计费用由市投资控股公司承当。第七章国有资产保值增值责任第三十二条托管理期内每一年结束后，委托管理企业应向市投资控股公司书面报告国有资产经营情况，详尽分析年度国有资产增减变动情况及其原因、改良措施等。第三十三条企业持续经营和股东权益有重大影响的下列事项，委托管理企业国有资产保值增值的第一责任人应该在事项发生或知道、应当知道之日起十日内向市投资控股公

13、司报告：一委托管理企业标的达公司净资产10以上的重大诉讼；二委托管理企业高层管理人员发生变动；三委托管理企业造成公司净资产10以上损失的重大经营失误、安全责任事故；四委托管理企业以为需要报告的其他情况。第三十四条投资控股公司对委托管理企业在委托管理期内的国有资产保值增值情况进行考核。第三十五条托管理企业国有资产保值增值的考核对象为企业法定代表人和经营班子成员。第三十六条托管理期结束后，市投资控股公司会同受托单位对委托管理企业履行国有资产保值增值职责情况进行审计并出具评价意见。第三十七条托管理企业应根据有关法律规定和市投资控股公司要求，配合做好审计工作，提供与考核有关的资料和工作便利，并保证有关资料的真实、准确和完好。第三十八条托管理期间，如因委托管理企业违背国家法律法规规章，导致重大经营失误、重大安全与质量责任事故、重大违纪事件，造成国有资产保值增值指标无法完成和国有资产流失的，依法追查企业负责人和其他直接责任人员的责任；涉嫌犯罪的，依法追查刑事责任。第八章附则第三十九条办法未尽事宜，根据国家、省、市有关国有资产监督管理的法律、法规、规章和规定执行。第四十条三大文化产业集团的国有资产监督管理，另行制定管理办法。第四十一条本办法由市国资委负责解释。第四十二条办法自发布之日起施行。