公司财务付款流程(1).docx

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1、公司财务付款流程(1)目录一、工程类付款(3)二、材料设备采购付款(4)三、工程类借款.4-5四、营销类付款(5)五、开发类付款(6)六、设计类付款(6)七、公司运营费用(6)八、融资款项(7)九、固定资产支出(8)十、缴纳的税费(8)十一、公司运营费用管理办法(9)十二、报销时间(10)十三、费用报销单据样张(10)*公司财务部付款管理办法为进一步规范公司的对外付款，保证公司资金安全与完好，提高资金使用效益，制订本办法。本办法中的“付款，系指公司及各公司的所有预算内现金流出，按付款性质分为工程类付款、营销类付款、其他付款等。一、工程类付款管理工程主体、分包等的付款一、付款审批流程：工程施工单

2、位提出书面付款申请公司工程部填制付款申请公司财务部负责人审核确认公司总经理董事长二、付款应附资料：1.施工单位付款申请书2.工程拨款审批单3.工程质量验收报告依节点4.工程现场施工进度照片5.发票收据6.三、公司各职能部门及负责人对工程付款审核要求：一公司工程主管、工程经理对工程质量能否符合国家标准以及工程进度能否到达合同约定的付款条件及付款比例提出意见，对工程进度能否到达付款节点，能否符合合同约定付款条件并根据工程付款预算单价暂定单价以及合同约定的计算标准，计算出本节点应付款金额；二公司财务部门审核要求：审核该项支出能否有资金预算，付款能否到达合同约定付款节点，施工单位提供发票能否合法合规，

3、付款审批流程能否合规等提出意见；三公司总经理董事长材料设备采购付款一、付款审批流程：材料设备供货单位提出书面付款申请公司采购部门填制采购付款审批表公司财务部负责人审核确认公司总经理董事长二、付款应附资料：1.供货单位付款申请书2.工程部出具的设备及安装质量验收报告3.资金支付审批表4.材料购置发票三、公司各职能部门及负责人对材料设备付款审核要求：一采购部门对材料设备的采购情况提出初步意见，审核要求：对材料设备到场及配合情况的意见，材料的数量、质量、价格、付款条件等能否符合合同要求；二公司财务部门审核要求：审核该项支出能否有资金预算，并从该项付款能否到达合同约定条件、供货单位提供发票能否合法合规

4、、付款审批流程能否合规等方面提出意见；三公司总经理董事长工程类借款付款办法一、付款审批流程：工程施工单位提出书面借款申请公司董事长总经理批准公司工程部填制资金支付单确认公司财务部负责人审核总经理董事长二、付款应附资料：1.施工单位借款申请单2.资金支付审批单三、公司各职能部门及负责人对工程付款审核要求：一公司工程经理对工程进度及工程施工质量提出意见，并对本次借款金额提出意见；二公司财务部门审核要求：施工单位提供票据能否合规，付款审批流程能否合规等提出意见，复核该借款单位累计付款比例并提出风险控制要求；四公司总经理四、关于工程类借款付款的其他要求一工程类借款申请应明确约定还款条件及详细还款的期限

5、；二工程类借款是以该施工单位即将到达的付款节点为基础批复的款项，属于工程付款节点款项的提早支付，归还借款时以约定还款时间、工程节点付款时间孰近原则保证款项的及时归还，如顺延借款时间需由公司董事长另行审批。营销类付款管理营销类付款系指公司开展营销推广及销售经过中发生的广告费和业务宣传费。营销策划及广告发布费用付款一、付款审批流程：公司营销部填写付款审批表公司财务部负责人审核确认公司总经理董事长二、所附资料1.资金支付审批单2.物品验收单宣传物品验收单据、户外广告效果图片、纸媒样张、电台网络的声像记录等3.物品采购发票三、公司各职能部门及负责人对营销类付款审核要求：一公司部门分管负责人审核要求：广

6、告及物品质量、收费、付款时点等能否符合合同约定。二公司财务部门审核要求：该项支出能否有资金预算，并从付款能否到达合同约定条件、对方提供票据能否合法合规、付款审批流程能否合规等方面提出意见。四公司总经理董事长开发类付款：开发付款指公司开发的土地及配套税费、工程规划报批及建设施工许可报批报建费用、水电气暖公共配套费用等一、付款审批流程：公司部门责任人填制付款审批表公司财务部负责人审核确认公司总经理董事长二、付款应附资料不限于：1.政府部门收费收据2.资金支付审批单三、公司各职能部门及负责人对开发付款审核要求：一公司开发部审核要求：付款时点及金额能否符合合同约定，属政府收费的能否符合政府规定，根据合

7、同约定，或政府收费标准复核金额面积能否准确无误。三公司财务部门审核要求：该项支出能否有资金预算；能否到达合同约定条件，提供票据能否合法、合规，付款审批流程能否合规等。四公司总经理董事长设计类付款设计类付款是指公司及各公司整体设计类款项等关于设计的所有支出。付款审批流程：公司经办人填制付款审批表公司分管负责人审核确认公司财务部负责人审核公司总经理董事长公司运营费用：运营费用系指公司本部及公司日常费用付款。一、付款审批流程：一公司审批流程：经办责任人填写付款审批表部分经理审核公司财务部负责人审核公司总经理董事长二、业务费用申请程序：公司部门经理级员工估计发生的业务费用应提早向直接领导请示，征得同意

8、后方可开支，实际发生后根据上述付款审批流程执行签批手续。融资款本息归还：融资款系指公司本部及各公司归还银行、信托、企业、个人拆借等融资款项本金及利息支出。一、归还银行、信托、企业的融资款项流程本金付款审批流程：公司财务管理部填写付款审批表公司董事长审批；利息付款审批流程：公司财务部门填写付款审批表公司总经理董事长。二、公司向个人拆借的融资款项的本金及利息部分一、本金及利息支付流程出借人填写资金还款书面申请审批表公司总经理董事长审核公司财务部负责人审核二、本金及利息支付要求1、10万元下面，7日内支付。2、10万元以上含10万元，15日内支付。三计息方式个人融资款项计息方式采用单利计息方式。四计

9、息时间的计算方式1、从收到个人融资款项时间起，一个月内含一个月，不予计息。2、支付个人融资款项时时间大于一个月，且不含一个月的，不购一月，按超出天数计息。薪酬福利支出薪酬福利支出包括工资、临时工工资、社会保险及各项福利等，此类支出根据相关规定执行，每月10日由财务部通过银行代发形式支付工资。享受车辆补贴的，按每车每月1500元保准，其余产生费用不再报销。固定资产支出：付款审批流程：经办人填写付款审批表部门经理审核公司财务部负责人审核公司经理董事长缴纳的税费：缴纳的税费系指公司在日常经营经过中应依法缴纳的各种税费。付款审批流程：公司财务部门填制付款审批表公司高层批准。公司运营管理费用管理办法为了

10、规范财务管理，理顺费用报销程序，特制定本办法：日常运营管理费用是指扣除工资、福利、统筹、医保之外涵盖：办公费、差旅费、业务招待费、电话费、低值易耗品、汽车修理费、水电费、其他以上未包括的但公司经营中确需发生的费用。一、费用报销时间公司本部及公司的相关费用报销限定在每周三、五进行，其它时间财务部门不予办理，费用报销签批按规定时间集中进行。二、费用报销程序1、借支的费用，借支人应在借款之日起一周之内报销冲账，否则定期予以公告，借款在当月底未报销冲账或归还的，从当月工资及奖金内扣除。2、报账时报销人应将内容完好的合法票据按要求分业务、分性质、分种类整洁粘贴，写清楚票据张数，总金额和费用明细及经办人，

11、并在填写费用报销单的同时，填写相应的报销事项讲明单一并执行费用报销程序，填写要素不全或概述不清的不得审批，费用报销事项讲明由财务部门按月单独装订和保存，费用报销的最终签批人为负责人，对执行经过中发生的违规现象担责。3、费用的报销报账人先查询真伪，报账人先将报销票据送主管负责人审核签批，后集中送财务部门，由财务部门就票据的合法性及金额进行审核，审核无误后签字确认。4、但凡费用报销中报销事项与报销票据不相符的所有票据需填写费用报销事项讲明，附报销单后一并提交审批，费用报销事项讲明单中凭证编号由公司财务管理部各负责人填写保存。报销时间公司规定每周三，周五或周六，即每周的最后一天下午5点前为费用报销时间，无特殊情况，其他时间不再进行报销。借款不受以上的时间限制，可随时办理。