【财务管理】企业财务预警体系.docx

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1、【财务管理】企业财务预警体系当前位置：文档视界【财务管理】企业财务预警体系【财务管理】企业财务预警体系序言世界经济一体化步伐正在加快，随着我国参加WTO和社会-义市场经济体系的逐步建立和完善，企业所面对的国内外竞争日趋剧烈，面临的内外部环境愈加复杂。怎样适应环境的变化，提高抗风险能力成为摆在企业管理者面前的一个现实而严峻的问题，传统的管理理论和方法碰到了挑战，要想在竞争中立于不败之地，我们必须不断进行管理创新。在这种形势下，预警管理作为一种解决上述问题的创新理论，它的重要性日益突现出来，而国内外有关人士的探索和现代信息技术的发展为我们对建立企业预警体系的研究提供了理论和技术上的支持。企业是一个

2、复杂的系统，由很多子系统构成，包括研发、供给、生产、营销、人力资源、战略管理、财务管理和后勤管理等诸多子系统，每个子系统既相对独立又互相联络。建立企业预警体系怎样找准切入点，由此洞察其他各个子系统，最终把握企业整体，决定着研究的成败。综观国内外研究成果，其研究的切入点往往是企业营销和财务管理。经过深化研究和考虑，我们以为预警的最大特点是事前控制和量化管理，而从量化管理的角度考虑，财务管理最为可行，因此选择了财务预警为突破口。本报告的研究主要有如下特点：1在研究宗旨上，强调了理论与实践的密切结合。以往国内外有关人士的研究更多局限于理论上的讨论，而怎样具体应用到企业管理实践则涉及不多。本次研究严密

3、结合企业实际，对预警理论怎样应用于企业管理做出了很多有益的探索。2在研究方法上，强调了实证调查和逻辑分析。进行了大量的现场调研，所涉及的企业涵盖机械、交通、轻工、冶金、汽车和煤炭等行业，从中采集了大量的一手资料。对于采集到的资料采用了一系列系统的研究方法，包括流程分析法、构造分析法、比率分析法、趋势分析法、现场调查法和专家咨询法，以支持研究结论。3在研究成果上，搭建起了财务预警体系的框架。研究报告共分三大部分，其中第一部分属于绪论，介绍了企业预警和企业财务预警的基本理论和方法；第二部分为财务预警实务，介绍了财务预警体系各个子系统的预警方法和基本要求，其中包括企业营销、生产、采购供给、基础管理、

4、投资、筹资、资金计划和财务报表分析等；第三部分为财务危机管理，是财务预警体系的后期保障。毫无疑问，同任何先进的管理理论一样，企业要施行财务预警管理体系必须具备一定的基础，包括扎实的基础工作、真实的信息传递和协调的企业组织等，十分是要有高素质的领导团队和职工队伍，这是我们必须强调的，否则任何完善的预警管理制度都将形同虚设。研究经过中查阅了大量国内外最新资料，充分吸收有关研究成果并咨询有关专家和教授，十分是山东瑞华管理咨询公司的专家参谋团提供了很多珍贵的意见；在实际调研中，很多企业领导人提出了颇有价值的见解。在此，我们一并表示谢意。由于企业财务预警管理是一个崭新的课题，加之时间仓促和研究人员涉猎领

5、域的局限，研究报告中肯定存在缺乏之处，敬请读者批评指正。企业财务预警管理体系研究课题组二二年十二月目录摘要10第一章企业预警管理概要18一、开展企业预警管理研究的必要性和现实性18一开展企业预警管理研究的必要性18二开展企业预警管理研究的现实性20二、国内外企业预警管理研究现状和发展趋势21一国际上企业预警管理研究现状和发展21二我国企业预警管理研究现状和发展21三、企业预警管理与一般管理的关系22一企业预警管理与一般管理的关系22二企业预警管理与危机管理、风险管理的关系23四、企业预警管理的几个基本范畴24一企业生命周期理论24二价值链理论25三企业经营管理波动理论26五、企业预警管理所包容

6、的内容27第二章企业财务预警管理概要29一、企业财务预警的概念29一企业财务预警管理的概念和特点29二国内外财务预警管理研究现状和分析30三我们对财务预警管理研究的奉献32四企业财务预警管理与其他管理的关系32二、企业财务预警管理的目的和功能33一企业财务预警管理的目的34二企业财务预警管理的功能35三、企业财务预警管理的内容36一企业资金流动经过36二企业财务预警管理的基本内容37三企业财务预警系统组成38四、企业财务预警体系的建立及相关问题39一建立企业财务预警体系的原则39二建立企业财务预警体系的基本前提40三企业财务预警体系的基本构造42四建立企业财务预警体系的程序42五建立企业财务预

7、警体系的方法43六企业财务预警体系的动态管理49七企业财务预警信息管理系统50第三章企业财务环境预警51一、企业外部财务环境预警51二、企业内部财务环境预警52第四章企业营销活动财务预警53一、企业销售业务管理总流程财务预警54二、企业营销活动关键环节财务预警56一销售计划管理预警56二销售合同管理预警58三货款回收管理预警60四消费者投诉管理预警68五销售费用管理预警68六销售税金管理预警68第五章企业生产活动财务预警68一、企业新产品开发业务流程68二、企业生产活动财务管理流程68三、企业生产活动财务管理存在的一般问题68四、企业生产活动财务预警指标68五、企业生产活动财务预警一般对策68

8、第六章企业采购供给活动财务预警68一、企业采购供给业务活动分析68一采购供给活动总流程68二采购供给计划业务流程68三签订合同业务流程68四验收、入库业务流程68五仓储、出库、盘点业务流程68六付款业务流程68二、企业采购供给活动财务管理存在的一般问题68三、企业采购供给活动财务预警指标体系设置和对策68第七章工程项目与固定资产财务预警68一、工程项目财务预警68一工程项目财务管理存在的一般问题68二工程项目财务预警指标与对策68二、固定资产财务预警68一固定资产财务管理流程分析68二固定资产财务管理存在的一般问题68三固定资产财务预警指标设计68四固定资产财务预警对策68第八章企业基础管理活

9、动财务预警68一、企业基础管理活动财务管理存在的主要问题68二、企业基础管理活动财务预警指标设置及对策68第九章企业筹资活动财务预警68一、短期借款预警68二、票据融资预警68三、商业信誉融资预警68四、中长期借款预警68五、权益性融资预警68六、财务费用管理预警68第十章企业对外投资活动财务预警68一、企业对外投资业务管理流程分析68二、企业对外投资财务管理存在的主要问题68三、企业对外投资财务预警指标设计68四、企业对外投资财务预警的一般对策68第十一章企业货币资金管理预警68一、企业资金计划与货币资金管理流程68一企业资金计划在财务管理中的地位68二货币资金的概念68三企业资金计划流程和

10、货币资金的管理68二、企业资金计划与货币资金管理存在的一般问题68三、企业货币资金财务预警指标体系68四、企业货币资金财务预警的一般对策68第十二章企业财务报表分析预警68一、资产构造、负债构造分析预警68一资产构造主要预警指标和合理波动区间确定68二负债筹资构造主要预警指标和合理波动区间确定68二、偿债能力、营运能力、盈利能力和发展能力预警68一偿债能力分析预警68二营运能力分析预警68三盈利能力分析预警68四发展能力分析预警68三、现金流量分析预警68四、企业综合分析预警68五、或有事项预警68一对外担保预警68二质量索赔预警68三未决诉讼预警68第十三章企业财务组织预警68一、财务组织管

11、理预警的内容68二、财务组织管理担负的主要职责68三、财务组织管理主要关注点及常见问题68四、财务组织管理警情预报68五、财务组织预警应对措施68第十四章财务危机管理68主要参考文献68企业财务预警管理研究摘要面对扑朔迷离变化无常的外部市场，面对日益成熟个性化需求日益加强的消费者，对于刚刚从计划经济迈入市场经济中国企业来讲，传统的管理理念和方法日益遭到质疑和挑战，企业要在生存中求发展，在发展中求壮大，健体强身、防微杜渐日益遭到企业的重视，企业预警管理应运而生。一、我们对企业预警管理理论的发展企业发展历史证实，假如企业能够居安思危，充分认识到预警的重要性，及时发现警情信号，并采取相应措施，就不会有三株、巨人集团的衰败。痛苦的教训表明建立企业预警体系，不断提高企业抗风险能力对企业发展具有重要的现实意义和深远影响。尽管国内外对企业预警管理已经研究了几十年，但是至今没有构成系统的理论和方法，十分是国内研究和发展，既没有在理论界构成共鸣，也没有在企业管理中得到推广。为了加快我国对企业预警管理研究的步伐，借鉴国内外先进的管理理论和方法，通过对国内诸多企业的调查了解，我们提出了企业预警管理框架理论，将企业经营活动分为三大部分：顶端为增值主活动，中间为以物流、信息流和资金流组成的支撑架构，底层为企业基础管理。企业预警就是对企业各项经营活动的监测、报警和处理，它不同于风险管理和危机管理，而是对