财务支付管理办法.docx

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1、财务支付管理办法财务支付管理办法目的1为加强公司财务管理、规范公司支付管理，根据公司相关业务政策，结合本公司的详细情况，制定本管理办法。适用范围2。XXXXXX本管理办法适用于支付与控制原则3“化整为零严禁弄虚作假，实事求是。报销人和各审批人必须坚守诚信原则，诚信原则：3.1财造成审批人员自行审批报销等失控情况。或代为代审批人报销，逃避审核人员的审批，务部定期和不定期审查，对发现违背诚信原则的相关人员，予以严肃处理。预算控制：支出必须严格控制在预算范围内，以总额控制为主、单项控制为辅的方式。3.2单据控制：单据必须符合真实性、合理性、合法性及完好性要求。3.3程序控制：必须严格执行公司相关审批

2、流程及审批权限。3.4各类费用管理规定4员工出差费用管理4.1出差的定义4.1.1出差是指员工因公离开公司所在地，一般以市级行政区域划分为界线。出差审批规定：出差应事先提交出差审批流程进行相应审批；并报备人力资源部。出4.1.2定相关事项。5差审批表中应明确写明出差交通费和住宿费标准4.1.3交通费标准财务支付管理办法其他交通工具飞机轮船火车项目职级出租车经济舱二等舱二等动车、软卧高管出租车经济舱三等舱硬座、二等动车、硬卧部门经理公共交通三等舱硬座、二等动车、硬卧其别人员住宿费标准每人天天人/日/元住宿标准项目标准类城市C类城市B类城市A职级部门经理以上150200250100150200其别

3、人员注：、出差参加会议，住宿由会议统一安排的，住宿费用据实报销。1、有协议酒店的应住宿协议酒店，住宿费用按协议价格报销。2出差交通费规定4.1.4火车软卧等需公司总经理轮船二等舱及以上、总分公司部门经理下面员工乘坐飞机、4.1.4.1车票，但对伴随公司领50%批准。未经批准乘坐飞机、火车软卧和轮船二等舱及以上，自负导出差的随行人员，能够参照同等级标准执行。租赁包车需经公司总经理同意。财务支付管理办法公里以内的，要求首先选择乘坐火车或长途汽车，如因500出差目的地距离出发地4.1.4.2特殊情况需要乘坐飞机的，须书面讲明原因，由总经理批准。升汽油12汽油费根据每百公里消耗员工出差私车公用发生的过

4、路过桥费据实报销，4.1.4.3按发生当日的油价计算报销汽油费用。公司统一为员工购买交通意外险，员工在出差时不需再次购买。4.1.4.4住宿费用规定4.1.5住宿费用报销一律以正规住宿费发票为报销凭证；对两人以上同行出差，可按最高级别者标准报销，如多人同行，应合理安排房间，无特殊原因不得超过合理的房间数，否则不予报销；对出差人员由接待单位或住在亲友家，无住宿费发票的，一律不予报销住宿费；对特殊情况，将超过上述标准的，须总经理批准。市内交通费4.1.6出差人员往返机场尽可能乘坐机场巴士。在出差地市内，可乘坐公共交通工具或中等价位下面的出租车辆，并获得有效票据在市内交通费报销额度内报销。出差期间不

5、得包租市内出租车跑长途，如发生此类费用，由当事人自理。乘坐出租车费，出租车票必须写明日期，大写金额要字迹清楚，且要复写手工或者起始地，有财税部门套印监制章和开票单位的印章，市内车票反面应注明日期、单联打印上海、北京、广州、天津、深圳、杭点、事由、实际使用金额。报销标准上限：发达城市天。/元80天，其他一般城市/元100州出差餐费补贴管理规定4.1.7对由公小时的不予以发放；6对出差不满元。50按每人每日以实际出差天数计发，4.1.7.1司外派学习、培训，住宿实报实销，无补助。出差、开会等，伙食由会议主办方或出差单位解决的，不再享受该项补贴。但对由个4.1.7.2人自理和出差途中的伙食费用，可凭

6、会议通知或相关证实，经批准后享受该项补贴。财务支付管理办法出差期间发生业务招待费的，不再报销相应的餐费补贴。4.1.7.3出差其他相关规定4.1.8出差期间严格控制招待用餐费、礼品等开支。原则上不允许在下榻的宾馆签单消费，4.1.8.1如业务需要必须消费时，要单独结算，不得将其费用打入住宿费报销。公司内部出差的住宿费用一律由出差人支付，回原单位报销，接待从简。4.1.8.2工作人员出差期间，非工作需要而开支的一切费用均由个人自理。4.1.8.3员工因公临时出国境的费用开支标准按其他相关规定执行。4.1.8.4后续如发生退票在出差申请单审批前订票，员工应在出差审批流程通过后方能订票。4.1.8.

7、5费用由员工自行承当。在出差审批单审批后订票，后续如发生的退票由公司承当。统一开具业务供给商的差旅费用应在合同价款中包含，差旅费报销仅限本公司员工，4.1.8.6发票。接待政府机构的差旅费应根据业务招待费报销。业务招待费、礼品费管理4.2经过事先例外事原则上不报销如有特殊情况，公司部门经理下面员工的业务招待费用，4.2.1项审批，能够由普通员工提请报销。礼品发票上应注明礼品内容、日期，金额，必须有当地财税部门监制印章，发票反面应4.2.2有经手人签字。经手人应将详细情况另纸写明交审批人保存或和审批人口头沟通获得批准。如部门确需自行购置的须事原则上由公司综合管理部统一购置；公司需要的招待礼品，4

8、.2.3先征得公司总经理的同意。公司综合管理部要指定专人负责，并设立登记簿，统一保管、按万元。2需领用，并保持合理的库存数量，一般库存物品价值不超过各分公司和部门要严格在预算范围内控制招待用餐标准。4.2.4日常运营费用的管理4.3财务支付管理办法办公费用4.3.1办公用品按合理预算、统一购置、严格领用、统一报销的原则管理，各个部门根据各4.3.1.1自需求向综合管理部提出申请，并经审批后，由综合管理部负责采购、登记、办理领用移交手续。各部门要落实专人负责相关物品的保管，综合管理部、财务部将定期组织对相关资产进行盘点工作。公司因业务需要，部门自行购买办公用品时，除本部门负责人签字外，还需综合管

9、理4.3.1.2部负责人签字，财务部门方可办理报销手续。车辆费用4.3.2购置的车辆由综合管理部维护，车辆使用费由综合管理部统一负责开支，包括：维修保养费、汽油费、养路费、保险费、停车费、过桥过路费等。座机费4.3.3以各部门使用的电话号码所产生的费用计入相应部门费用，在电话使用经过中，员工应尽量不要占用办公电话办理私人事情。会务费4.3.4公司召开会议应本着精简、务实、节约的原则，尽可能使用电话和视频等低成本的开4.3.4.1会方式，对于确需按传统形式举行的会议，在会议地点选取时应尽量考虑能节省交通费、场租费等的地点。具体讲明会议内承办部门须在会议召开前编制会议计划预算，在公司外举行会议时，

10、4.3.4.2容、时间、地点、与会人员构成和人数，以及会场租金、用餐和住宿等各项有关支出的明细预算及询价情况，公司级会议由总经理批准，并报财务部备案。待会议实际发生后，提供会议时间、地点、出席人员、会议议题、费用标准、发票等报销。培训费用4.3.5公司培训费用指参加外部培训发生的费用。4.3.5.1财务支付管理办法培训报销需提供资料：4.3.5.2培训完成后应出具培训评分表和评估效果讲明，能否到达合同约定的培训效果。4.3.5.2.1培训机构开具的合法发票。4.3.5.2.2固定资产和其他费用4.3.64.3.6.1运输邮寄费：凭邮寄原始单据和合法发票报销。水电杂费、税费、审计代理费以及需要支

11、出的其他费用根据实际情况，根据审批权限4.3.6.2据实报销。固定资产购置根据公司固定资产管理制度规定，固定资产验收后根据验收单、入库单、4.3.7合法发票据以报销。职工薪资福利费的管理4.44.4.1职工工资、奖金、福利费开支由公司统一管理，各部门和项目公司必须严格执行。如有违背，视情节轻重给予负责人以及相关人员经济处罚和行政处分。职工工资、绩效奖金、销售业务奖励开支根据国家有关工资制度、公司薪酬管理制度、4.4.2部统一发起薪资费用支付审批流。HR福利管理制度、各类业务考核办法等执行，由职工福利费用管理4.4.3。员工报销福利费需提供公司员工的相关福利项目和标准参见公司（福利管理制度）4.

12、4.3.1符合财务要求的发票。分公司执行公司统一标总部由生产部购置和发放；劳保用品标准根据公司规定执行，4.4.3.2准，不得超出公司规定标准。外派员工住房补贴员工凭合法的租房发票在公司（福利管理制度）规定的额度内报4.4.3.3销。外派员工驻外补贴、省亲往返交通费在公司（福利管理制度）规定的额度内凭有效发票报销。财务支付管理办法职工独生子女，必须领取独生子女证实，独生子女费根据国家有关规定发放。4.4.3.4。员工手机话费：采用限额报销方式，报销标准详见公司（福利管理制度）4.4.3.5员工凭有效发票报销。公司通讯费报销标准根据不同的职位和工作需要，制定上述不同的额度；因经营管理需要发生特殊

13、情况，导致个人手机费非正常超标时，由本人提出申请，经公小时开机，不得关机当24司董事长审批后能够批准报销；凡公司报销通讯费的员工，须公司有事和员工手机联络；确保公司能够通过另一种通讯方式联络到本人特殊原因关机时，5时，员工须立即回复，若当时未能及时回电，也必须事后回电向公司讲明原因；一个月内次未打通，又无正当的理由讲明原因，公司将取消当月的手机费用报销。员工交通费：采用限额报销方式，报销标准详见公司（福利管理制度）4.4.3.6在交销售业务活动发生的交通费用，报销汽车费用的员工需跟公司签订私车公用协议。不占用交通补其他员工在市内因公办事发生的交通费用据实报销，通补贴额度中包干使用。贴额度。，0

14、0：21公司不承当员工上下班交通费用，但如确实应工作需要，且加班时间超过则允许报销公司回家的出租车费用。员工当期交通费、通讯费、驻外住房补贴、驻外补贴、驻外员工省亲费、职务津贴4.4.3.7号报销，严禁提早报销。25福利费的报销应不早于每月新入职的员工根据入职日期所属月份工作天数计算入职当月的交通补助和通讯补助。4.4.3.84.4.3.9离任员工应根据离任日期所属月份工作天数计算离任当月的交通补助和通讯补助，特殊原因报销金额超过应报金额，需经总经理审批。、采购类支付的详细规定5对日常报销以外的各类付款，原则上都需要与对方签订相关合同，明确合同付款进度要5.1求；如未签订合同的，则需要提供事前

15、报告审批证实。此两项根据在签订或者审批完成后及时提供一份给财务，作为事后财务跟踪和支付的根据。财务支付管理办法各类预付款5.2如须提早支付将按预算外程序进行。并需提供正规收据或发票，根据合同规定时间节点支付，采购进度款集散中心设备工具生产类5.3。采购部应严格根据合同规定办理“生产采购付款申请5.3.15.3.2质检合格、仓库签收后方可办理入库手续。综合管理部经应提供正规的采购类增值税发票，附申购单、送货单、质检综合管理部生产采购部5.3.3单、入库单传递财务部。进度款集散中心设备工具工程类采购5.4。应严格根据合同规定办理“设备工具付款申请采购部综合管理部工程采购部5.4.1如货物直接发往现场，后期采购要提供经现场确认的收货签收单与客户服务质量单。5.4.2如货物先发往公司后移送现场，参照资源供给采购服务商相关条款执行。5.4.3现场确认的收货签收单与质量验附申购单、应提供正规的采购类增值税发票，集散中心5.4.4收单传递财务部。支付审批规定6根据分级审批原则，根据成本、费用开支金额大小，规定各级相应的开支审批权限，各级按设定的权限审批费用开支，不得越权审批。借款及审批7公司员工出差或参加会议等原则上不予借款，确因其他情况需借款的，应据实填写借款7.1外派人员元。5000定内容，最高限额不得超过5审