会计科目代码列表..docx

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1、会计科目代码列表.附录一：会计科目及代码一览表顺序号编号一级科目名称二级科目名称备注一、资产类123100110021012库存现金银行存款其他货币资金按货币标准名称设置按银行帐号设置456789101112131415161718192021222324252627282930311012011012021012031012041012051012061012071012081101交易性金融资产1101011101021101031101041171内部往来11701117021121应收票据1121011121021122应收账款1122011122021122031122041123预

2、付账款112301112302112303外埠存款信誉卡存款存出投资款银行本票存款银行汇票存款信誉证保证金存款保函保证金存款备付金债券投资股票投资基金投资权证投资其他业务往来内部银行银行承兑汇票商业承兑汇票应收工程款应收销货款应收质保金其他预付工程款预付材料款其他323334113111321221应收股利应收利息其他应收款35122101单位往来3637383940414243444546471221021221031221041221051231123101123102123103123104123105123106123107个人往来预付款转入备用金其他坏账准备应收帐款应收票据其他应收款

3、预付帐款应收利息长期应收款其他4849505152531401材料采购140101140102140103140104140105主要材料构造件商品砼机械配件其他材料545556575859606114021403140414051406140714081411在途物资原材料材料成本差异库存商品发出商品商品进销差价委托加工物资周转材料626364141101141102141103在库周转材料在用周转材料周转材料摊销656667142114611471消耗性生物资产融资租赁资产存货跌价准备6869707172731471011471021501持有至到期投资150101150102150103

4、存货跌价准备合同估计损失准备投资成本利息调整应计利息747515021503持有至到期投资减值准备可供出售金融资产7677150301150302股票投资债券投资78150303其他798015041511可供出售金融资产减值准备长期股权投资818283151101151102151103成本损益调整其他权益变动848515121521长期股权投资减值准备投资性房地产868788152101出租建筑物152102出租土地使用权152103持有待增值土地使用权899091929394959697989910010110210310410510610710810911011115221523153

5、115321601160216031604160516061611162116221623170117021703171117121801181119012001投资性房地产累计折旧投资性房地产减值准备长期应收款未实现融资收益固定资产累计折旧固定资产减值准备在建工程工程物资固定资产清理未担保余值生产性生物资产生产性生物资产累计折旧公益性生物资产无形资产累计摊销无形资产减值准备商誉商誉减值准备长等待摊费用递延所得税资产待处理财产损溢二、负债类短期借款112113114200101200102200103保证借款抵押借款质押借款11511621012201交易性金融负债应付票据1171182202

6、01220202银行承兑汇票商业承兑汇票1192202应付账款1201211221231241251261271281291301311321331341351361371381391401411421431441451461471481491501511521531541551562202012202022202032202042202052203预收账款2203012203022203032203042203052211应付职工薪酬2211012211022211032211042211052211062211072211082211092211102211112221应交税费222101

7、222102222103222104222105222106222107222108222109222110222111222112222113劳务费工程款材料费机械费其他劳务费工程款材料费机械费其他工资职工福利社会保险住房公积金工会经费职工教育经费非货币性福利辞退福利股份支付企业年金其他应交增值税应交消费税应交营业税应交企业所得税应交个人所得税应交资源税应交土地增值税应交城市维护建设税应交房产税应交土地使用税应交车船使用税应交教育费附加应交矿产资源补偿费1571581591602231223222412401应付利息应付股利其他应付款递延收益1611621631642501250101250

8、102250103长期借款保证借款抵押借款质押借款1651661671682502应付债券250201250202250203面值利息调整应计利息1691701711722701270227112801长期应付款未确认融资费用专项应付款估计负债1731741751761771781791801811821831841851861871881891901912801012801022801032801042801052801062901递延所得税负债290101290102290103290104290105290106290107290108290109290110290199三、所有者权益类

9、对外提供担保未诀诉讼产品质量保证重组义务亏损性合同其他可供出售金融资产价值变动远期外汇合同公允价值变动利率调期利息资本化与子公司投资联营公司投资合营公司投资其他投资固定资产折旧无形资产摊销其他19219340014002实收资本资本公积1941951961971984002014002024101盈余公积410101410102资本溢价其他资本公积法定盈余公积任意盈余公积19920041034104本年利润利润分配202110401提取法定盈余公积20220320420520620720820921021121221321421521621721821922022122222322422522

10、64104024104034104044104054104064201500150010150010250025003510151010151010251010351010451010551010651010751010851010951011051019951025201提取任意盈余公积应付现金股利或利润转作股本的股利盈余公积补亏未分配利润库存股四、成本类生产成本基本生产成本辅助生产成本开发成本辅助生产制造费用工资福利费劳动保护费办公费差旅交通费水电费绿化保洁费固定资产使用费辅助材料费用动力费其他制造费开发间接费用劳务成本以项目名称设置2272282292302312325202015202

11、025202035301研发支出530101530102合同成本辅助劳务成本合同毛利费用化支出资本化支出2335401工程施工234235合同成本合同毛利23623754025403工程结算机械作业以项目名称设置238239240540301540302540303工资及附加燃料及动力折旧及修理2412422435403045403056001其他直接费间接费用五、损益类主营业务收入24424524624724824925025125225325425525625725825926026126226326426526626726826927027127227327427527627727827

12、92802816001016001026001036001046051其他业务收入6051016051026051036051046051056051066051076051996061汇兑损益6061016101公允价值变动损益6101016101026101036111投资收益6111016111036111046111056111066301营业外收入630101630102630103630104630105630106630107630108630109630110630111630112自营收入分包收入出口收入房地产收入材料销售产品销售代理销售固定资产出租物业管理无形资产出租技术、

13、服务咨询其他汇兑差额交易性金融资产交易性金融负债投资性房地产长期股权投资交易性金融资产交易性金融负债可供出售金融资产持有至到期投资处置固定资产利得处置无形资产利得处置临时设施利得处置在建工程利得处置其他长期资产利得非货币性交易利得债务重组利得罚没利得政府补助利得税费返还销售废弃物料保险赔款收入28228328428528628728828929029129229329429563011363011463011563019964016402640201640202640203640204640205640206640207640299经批准无法支付的应付款项固定资产盘盈存货盘盈其他主营业务成本其

14、他业务成本材料销售产品销售代理销售固定资产出租物业管理无形资产出租技术、服务咨询其他2962972982993003013023033043053063073083093103113123133143153163173183193203213223236403营业税金及附加6403016403026403036403046403056403066403996601销售费用6601016601026601036601046601056601066601076601086601096601106601116601126601136601146601156601166601176601996602管

15、理费用营业税消费税城市维护建设税资源税土地增值税教育费附加其他职工薪酬办公费差旅费业务费折旧费包装费运输费装卸费仓储保管费保险费展览费招投标费广告宣传费维修费估计产品质量保证损失合同鉴证费委托代销手续费其他32432532632732832933033133233333433533633733833934034134234334434534634734834935035135235335435535535635735835936036136236336466020166020266020366020466020566020666020766020866020966021066021166021

16、26602136602146602156602166602176602186602196602206602216602226602236602246602256602266602276602286602296602306602316602326602336602346602356602366602376602996603660301660302660303办公费用会议费差旅交通费业务招待费考察联络费职工薪酬固定资产使用费财产保险费信息化费用税金广告费刊物出版费物业管理费取暖费排污费绿化费保卫费保洁费技术开发费技术转让费上级管理费董事会费团体会费聘请中介机构费用咨询费认证费诉讼费招投标费合同公证

17、鉴证费安全措施费无形资产摊销低值易耗品摊销待摊费用摊销长等待摊费用摊销其他长期资产摊销合同估计损失存货盘亏和毁损其他财务费用利息支出利息收入汇兑损益3653663673683693703713723733743753763773786603046603056701670101670102670103670104670105670106670107670108670109670110670111金融机构手续费其他费用资产减值损失坏账损失存货跌价损失合同估计损失长期投资减值损失固定资产减值损失无形资产减值损失在建工程减值损失工程物资减值损失持有至到期投资减值损失商誉减值损失投资性房地产减值损失3793803813823833843853863873883893903913923933943956711营业外支出6711016711026711036711046711056711066711076711086711096711106711126711996801所得税费用6801016801026901以前年度损益调整处置固定资产净损失处置无形资产净损失处置临时设施净损失处置在建工程净损失处置其他长期资产净损失非货币性资产交易损失债务重组损失罚没及滞纳金支出捐赠支出非常损失固定资产盘亏其他当期所得税费用递延所得税费用