离任审计流程_1.docx

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1、离任审计流程离任审计概述1、离任审计对象包括：集团委派或任命的控股公司专业公司、项目公司总经理；集团管理机构、职能部门总监、总经理、。2、离任是指以上人员离开现职位，包括届满离任和提早离任，详细分为：调任、解聘、免职、辞职和退休。意外3、离任审计一般指以上人员离任前的经济责任审计，特殊情况下离任后进行。以上人员任期中每年度至少进行一次任期经济责任审计，离任审计应充分运用任期经济责任的成果。4、离任审计目的是评价离任人任期间履行岗位职责情况，一般由集团或各下属公司的董事会或监事会受权的领导人批示或人力资源部门委托。5、离任审计根据：集团与离任人签订的经营管理责任书、国家法律法规和公司制度、流程。

2、6、流程描绘根据集团领导批示或人力资源部门委托，组成审计组，拟写并下发审计通知书。通知书应在进场前2日内送达被审计单位和离任人。审计通知书应列名离任人所在单位和部门应提供的资料和离任人应提交的工作报告及提交期限。文件头关于对同志离任职务进行审计的通知第号公司或部门：根据集团领导批示，决定对你公司部门同志进行离任审计。请你公司单位做好有关资料的准备工作，提供必要的工作条件。请同志做好述职准备，并提交书面报告。现将有关事项通知如下：一、审计内容略二、审计期限从年月至年月，根据审计需要可追溯和后延。三、审计时间从年月日起进行现场审计。四、审计组组长：成员：五、请提供下列有关资料见附件特此通知建工集团

3、集团纪委监察室年月日离任审计所需提供资料清单模板下属公司总经理一、组织机构及制度情况1公司营业执照、公司章程、税务登记证2开户许可证、企业法人代码证书3公司基本情况4任期内公司在银行和非银行金融机构设立的全部账户，包括已注销账户5任期公司内部管理制度及内部机构设置、组织架构图、职责分工资料6任期经营目的或经营承包责任书)7任期生产经营计划及重大经营、财务事项决策会议记录8任期内历年下达的考核指标二、经营成果及财务事项1、任期内历年资产经营计划和经济指标完成情况2、任期内重大投资项目及其施行结果，对外投资明细表及有关协议、合同3、财产物资盘点表，债权、债务明细表4、任期内历年财务报表、账簿、凭证

4、等会计资料审计人员进点后提供5、任职前后有关经济遗留问题的交接专门材料6、任期内内部审计部门或外部审计出具的任期经济责任审计报告、财务审计报告、验资报告、资产评估报告以及办理企业合并、分立等事宜出具的有关报告7、任期内政府监督、检查机关作出的重大检查事项结果、处理意见及纠正情况的资料三、其他事项1、任期内公司年度总结2、被审计人基本情况3、被审计人的任命书及任职期限4、被审计人的述职报告及年度个人总结5、由离任人或其单位已报送集团人力资源部门其他管理部门的有关资料。应获得在这些部门留存的相关资料，如年度考核记录、公司和个人年度总结等。离任审计所需提供资料清单模板项目公司总经理1公司基本情况2任

5、期公司内部管理制度及内部机构设置、组织架构图、职责分工资料3任期管理目的4任期内历年下达的考核指标5任期内预算执行情况6任期内重大合同、重大协调会议纪要7任职前后有关经济遗留问题的交接专门材料8任期内内部审计部门出具的任期经济责任审计报告9任期内公司年度总结10被审计人基本情况11被审计人的任命书及任职期限12被审计人的述职报告及年度个人总结离任审计所需提供资料清单模板部门总监或总经理1部门职能讲明书和基本情况2任期内部门管理制度及流程、人员架构图、职责分工资料3任期内部门管理目的、工作计划4任期内历年下达的考核指标5任期内部门预算执行情况6任期内部门重大会议纪要、领导对部门工作的重要临时批示7任职前后有关经济遗留问题的交接专门材料8任期内内部审计部门出具的任期经济责任审计报告9任期内部门年度总结10被审计人基本情况11被审计人的任命书及任职期限12被审计人的述职报告及年度个人总结离任人工作报告1、任职的时间年限、任期经营目的；2、任职期间所在公司资产经营、资产管理效率、经济运营状况；3、任职期内直接介入决定与财务收支、投资项目相关的重大决策以及施行情况；4、履行董事会受权情况；5、任职期内内控制度建设和执行情况；6、各项考核指标完成情况；7、需要向审计组讲明的公司潜在风险市场、经营、财务、人事等风险情况，以及对企业将来发展产生重大影响发展潜力的情况。