会计工作总结及工作计划安排5篇优选.docx
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1、会计工作总结及工作计划安排5篇优选会计在任何一个企业当中,都具有非常重要的地位,会计工作是比拟繁琐而细微的,面对的不是深入的文字,而是反复出现的阿拉伯数字,很容易产生疲倦的感觉。你能否在找正准备撰写“会计工作总结及工作计划安排,下面我采集了相关的素材,供大家写文参考!会计工作总结及工作计划安排1根据我行20_年这一年来会计结算工作中的实际情况,我们在20_年的工作主要从三个方面着手:抓内控制度建设、抓会计核算质量、抓柜员业务素质以提高我行的服务水平与风险防备能力。现就针对这三个方面工作内容制定会计结算部在20_年的工作思路:一、加强内控制度建设,防备风险的发生。随着近年来金融犯罪案件的增加,促
2、使我们对操作的规范、制度的执行有了更高的要求:1、定期召开由行长及网点主管参加的内控、制度、风险分析会议,提出业务处理中出现的问题并解决,同时构成会议纪要对一些各网点不规范的业务进行统一落实。2、会计结算部负责着全行的本外币会计、出纳、资金清算、人民币结算业务的管理;组织落实相关制度、办法及柜面业务核算和管理;负责人民币结算中间业务的收入;负责综合业务系统参数表的统一管理;负责全行会计凭证的统一管理,包括领取、分发、保管与销毁的管理;负责会计专用印章的领取、分发、回收和销毁工作;负责全辖现金、有价单证等贵重物品保管、调运业务的管理。这些业务的每一个环节都存在着风险点,要求我们根据制度规定加强对
3、每一个环节的控制。3、加强对全行所有网点在制度执行及业务操作中的监督检查工作,并落实专人负责,发现问题及时提出并催促对问题的整改落实情况,定期通报会计结算部的检查结果并跟踪落实,杜绝同样问题在网点的二次发生。二、加强会计核算工作,提高工作质量。因我行的前台临柜人员的流动性较大,而且我行的新业务新办法变化较快,对我行的会计核算质量一直都是个挑战:1、继续执行柜员绩效考核机制,经过20_年的绩效考核对我行的临柜人员产生了一定的积极作用。20_年我们将更好地利用这一个考核机制,让更多的柜员参加到这个考核中来,以提高柜员的工作主动性与责任性。2、对在我们检查中发现的问题除进行通报处理外,我们将继续执行
4、对临柜人员的经济处罚手段,以及过失人员的业务学习与考试。促使柜员重视业务过失的发生,努力减少过失。3、有罚有奖,根据全行临柜人员的过失考核情况,对全年无过失及工作表现好的柜员进行奖励,以促进柜员的工作积极性。4、定期、准确、及时地向市分行会计结算部上报各种会计结算报表。三、加强业务培训,提高临柜人员的业务处理能力,进而提高她们的业务素质。员工的素质怎样是银行能否发展的根本,在目前人员流动频繁的情况下我们需要有一支高素质的队伍1、制定出培训计划,在20_年我们准备对我行股改上市后的会计制度、支付结算办法、新会计科目以及综合业务系统新版本等业务知识以及各种新兴业务进行培训。及时让柜员吸收新的业务知
5、识,帮助她们跟上我行的变革速度。2、加强与其他各部门之间的联络,在业务培训上做好互通有无,通过邀请其他各部门的业务人员为会计结算柜员讲课,或讲业务知识,或讲本人的工作经历,以加深互相之间的了解,进而互相学习,以提高柜员的业务素质,更好地做好服务。3、好市分行会计结算部下达的各项会计结算工作,如版本升级、测试验证、帐户管理、计划任务等各项工作安排,并及时将业务信息向下辖网点传达,以更好地完成市分行的工作任务。4、加强对营业经理的考核与考评工作,使营业经理能发挥潜力,履行好职责,提高我行的会计核算质量。四、做好与企业之间的联络,召开银企座谈会向客户介绍我行的业务品种、新的结算方式,加强与客户的沟通
6、,获取各种结算需求信息,更好地为客户解决结算上的难题。作为会计结算部,还起着与市分行及支行下辖网点的上承下接工作,20_年我们将加强与市分行之间的工作衔接,及时将各项工作任务落实下辖各网点,努力完成市分行下达的各项任务。同时,加强与各部门之间的工作配合,共同为工行发展努力。会计工作总结及工作计划安排2一、分公司财务科工作计划:财务科负责分公司财务管理、资金管理、资产管理、成本管理、会计管理、各项目部及实体的成本管理、兑现审计工作。1、严格执行集团公司的规章制度。对本部门工作负责,制定并落实部门工作计划。2、负责编制并上报分公司年度财务收支计划和月资金收支计划;编制并上报分公司机关费用指标计划,
7、根据集团公司审批结果,进行控制和管理。3、负责编制和上报集团公司财务会计报表及各种资料。4、负责财务会计核算和项目成本核算的管理。配合项目部工程价款回收工作。5、负责分公司固定资产的管理,按规定计提折旧费。6、组织各项目开展增收节支活动。搞好会计核算、项目核算和成本分析,降低工程成本,降低费用支出,并会同相关部门建立工程项目经济档案。7、负责对项目经理部施行审计监督。负责分公司的财务电算化管理。8、负责“卓越绩效体系的财务科各种资料的准备及复验工作。9、负责工程投标保函、履约担保、银行信贷额度等手续办理工作。10、负责集团公司对分公司工作联查财务各种资料的采集、编制工作。11、负责上报分公司年
8、度财务收支计划和月资金收支计划;编制并上报分公司机关费用指标计划,根据集团公司审批结果,进行控制和管理。编制分公司年度财务收支报表。12、负责核对清理债权帐务及内部单位之间的往来帐目。13、执行对操作人员的管理和计算机档案管理职责,对会计软件的运行进行日常维护,保证计算机软件及硬件的财产安全。14、对项目经理部经营管理制度和内部控制制度能否健全,运行机制能否正常进行监督。对项目经理部施行财务审计、承包及兑现审计。二、对项目部的资金有偿使用管理:分公司与项目部及经营实体,互相占用资金确实定额是:项目部及经营实体上交的资金与应交分公司的管理费和分公司代支付银行的各种保函的资金部分相抵的差额为基数,
9、按同期一年贷款月利息0.66%计算。1、项目部欠分公司的管理费的计息方法:按月完成量计算的上交分公司管理费累计总额的80为基数,乘以0.66利率。每月计息一次,划转项目部并同时项目部记入财务费用。计息时间是从收取管理费的月份的第三个月末开场计息划帐。2、分公司为项目部办理投标保函和履约保函的、工程预付款保函等工程保函所交银行的保函现金部分从办完保函月份的第二个月初开场计息,每月以0.66的利率计息。由分公司划帐项目部,项目部记入财务费用。3、分公司与项目部的往来帐目中,假如分公司的往来帐余额扣除项目部利润亏损额欠项目部的,同样以每月以0.66的利率计息。由分公司倒划给项目部。三、支付各种款项的
10、措施:为了强化财务管理,规范经济行为,杜绝工程成本的各项潜亏因素的存在,保证分公司健康持续的发展,要求各级领导及财务人员在支付各种款项时,帐面有欠款的能够支付,否则坚决不予支付。假如双方签定合同约定有预付款的能够预付,但预付款项不得超过合同限定数额。要求严肃执行,若有违背行为追查当事人和领导责任。在付款的同时严格审查收款签字人能否与财务帐面、合同签字人一致,否则坚决拒付,实属情况特殊,但必须办理本人委托证实书、委托人和受托人的身份证复印件并同时附在付款凭证后面。委托证实书假如双方是企业单位的必须有双方企业单位盖章后有效,假如是个人的必须有双方当事人签字并同时按手印和双方的身份证复印件附后有效。
11、事后避免经济纠纷。共4页,当前第1页1234建筑财务个人工作计划四、“备用金管理办法根据国家财经制度规定、集团公司的严格要求、结合我分公司的路、桥工程施工特点,制定单位相关人员,因公暂借“备用金的管理办法:1、暂借“备用金的人员范围:分公司经理、书记及付经理,项目经理及付经理,机关各科室正、付职,公用小车司机,机关材料处及项目材料采购员,具体人员名单经分公司经理确认后再定。2、“备用金借用限额:1、分公司经理、书记及付经理、项目经理“备用金借款限额最高10000元。2、项目付经理、机关处室正付职、公用小车司机“备用金借款限额最高3000元。3、机关材料处及项目材料采购人员“备用金借款限额最高_
12、元。3、“备用金借用审批权限:在分公司借“备用金由分公司经理审批,在项目部借“备用金由项目经理审批。在“备用金的使用经过中,杜绝超过规定限额并及时归还“备用金,严格控制人员范围,4、每年借用“备用金必在本年12月25日以前还清,如不还清者在次年1月开场扣工资,扣清为止。五、继续执行_年2月关于规范经济行为的(会议纪要)精神:会议决定:为了强化财务管理,规范各项经济行为,杜绝工程成本潜亏因素存在,保证路桥分公司经济活动健康持续的发展,结合分公司施工特点,对有关经济行为规范的内容,作如下强调要求:1、各级财务人员在支付各种款项时,核对账面欠款情况,坚决杜绝超付款。若双方签订合同约定预付款,但付款不
13、超过合同内规定的数额,付款时并索要单位收款收据或个人收款条。收款人与合同签订人应相符一致。若不是同一人,必须办理委托,否则财务拒绝付款。2、财务部门对外结算的机械租赁费、周转工具租赁费、分包商具有法人资格的企业,可出示财务公章的收据的结算费用凭发票和结算单入帐。假如对方不能提供或不能及时提供发票,财务部门暂时根据总结算金额与当地税率计算出应交税金额能够挂帐,等提供发票后根据相应发票的金额同等比率足额退回。分包商假如领用项目部或分公司材料(根据财务入帐领料单据)和使用机务队机械台班费用(根据财务入帐的单据),能够从每次结算中扣除后计提税金挂帐.3、人工费承包或执行任务书,按计件工资形式办理,不需
14、另办理建筑市场开出的票据,按内部职工工资控制。4、购置各种材料、工具、设备、仪器、办公用品等必须索要发票后入帐。5、各项目部及经营实体、各种经济收入上缴记入财务账户,由当地税务出票据外,财务统一对外办理收据发票,严禁坐收坐支。6、各经营实体,涉及经营收入栏目,与分公司单独定立账户,以上缴资金的责任指标形式出现,因涉及收入纳税问题,不再出现销售收入和租赁收入项目。7、强调分公司机关的管理费开支,单独建立账户。原列入机关支出的完工工程所支出的费用,单独列支,从属于分公司整体核算。8、分公司和各项目部及经济实体对外发生的业务招待费、市场开发经费必经分公司经理批准签字后财务部门方可报销入帐。六、加强防
15、备企业经济风险意识共4页,当前第2页1234建筑财务个人工作计划。1、建立完善专项基金台账:职工公积金、职工养老统筹、职工医疗保险、职工失业保险台帐。2、“应收帐款科目要进行帐龄分析,帐龄到达三年以上为不良资产,结算能否及时,债权人的债权期限为两年。债务人能否存在,单位能否注销,诉讼期限能否超过两年,债务人能否足额给款。预期债务能否有证实,证实超保权期限能否。预期不能收回的“应收帐款全额提取坏帐。3、坏帐准备金的预提方法,是以“应收帐款和“其他应收款的年终“借方期末余额按比例提取,同时可以以按单个分析计提,但是必须在财政局备案并批准。财务制度规定为会计科目“借方金额的1%。4、_年要建立“应收
16、帐款明细台账:1、已完工结算的工程的台账内容:业主、工程名称、完工时间、结算时间、结算金额、累计报量、收款总额、末笔收款时间、现拖欠款。2、已完工未结算工程的台账内容:业主、工程名称、完工时间、合同价款、报出结算时间、报出结算价款、累计收款、累计报量、报量与收款差、报出结算与收款差。3、在建工程的台账内容:业主、工程名称、开工时间、合同价款、累计收款、累计报量、报量与收款差。5、“应付帐款“暂估材料帐款:年底有余额的本科目不能出现“借方余额,如有要追查当事人的责任,要根据年底财务帐面金额分别以工程项目、暂估时间、供给单位、货物名称、规格、数量、单价、总价,编制“货物暂估明细表并注明未及时冲销的
17、原因。6、各分包队的付款方法:责任划分明确,付分包队款时如财务帐面不欠款的超付款,必须是以借款的手续办理后付款,在“其他应收款科目反响。所谓超付款是指:1超完成工程量超付款。2超业主所付款的工程款扣除管理费后的超付款。3超结算款的超付款。7、其他供给货物单位的超付款是以财务入帐为准也必须是以借款的手续办理后付款,在“其他应收款科目反响;有供货合同约定予付款的,付款时在“预付帐款科目反映。8、从财务帐面看已构成对包工队、机械租赁费、人工费、材料供给商超付款的部分金额,到_年6月底以前必须办理原付工程款转借款手续,财务部门根据原付工程款转借款手续进“其他应收款的相关明细科目。9、“其他应收款、“其
18、他应付款的长期挂帐业务要及时清理,以便构成呆帐。10、“内部单位核算往来“集团内部往来要于集团公司与分公司、分公司与分公司之间、分公司与项目之间的财务往来帐年底必须无未达帐项,如年底审计查出未达帐项按分公司本年度潜亏处理。11、备用金要逐个落实,年底清理完毕。12、“待摊费用“预提费用要有充分的根据财务才能入帐,无根据入财务帐的凭证,经查处按违犯财经制度论处。13、根据承包协议据实搜集资料,按权责发生制核算。14、项目成本按实际价格核算的,材料差异不能出现“贷方余额。假如有“借方材料差异必有业主核签的证实资料财务方能入帐,审计查处无证实资料的按本年度成本潜亏。共4页,当前第3页1234建筑财务
19、个人工作计划15、挂靠工程的成本报表不能有降本。如有按本年成本潜亏。16、税金要足额提取进“其他应付款预提税金科目17、根据集团公司相关规定提取坏帐准备金,_年(集财字_第6号)文件规定提取工程维修保证金。18、_年的质量奖,按当年签订合同总额的1%预提进成本。19、项目成本核算要根据法律、法规、企业规定进行。对分包队伍的帐务核算时,假如有供给商的发票能够抵冲应税计提额。七、项目部按时上交分公司资金的规定。_年分公司施行项目部财务人员派出制,财务人员派出的目的是更好的贯彻、落实国家、集团、分公司的各种制度和规定,同时进一步服务好项目部的财务工作。目前,分公司资金的压力非常大,投标保证金、保函保
20、证金占用万元,工程拖欠款亿元,主要原因是分公司给项目部的前期启动资金和项目部应上交的管理费不能及时收回,等业主全部付清工程款后才能收回此款。根据以上的情况,经分公司领导研究决定:由分公司派出项目财务人员为主责,及时与项目经理沟通,等项目部收到工程予付款后首先归还分公司垫付的前期启动资金。其次,按本月完成工程量计算应上缴分公司管理费的数额,下月上缴资金,依次类推。如派出财务人员没有完成以上两项资金上缴的任务,月末25日以前以文字的形式上报分公司财务科一份,财务科收到后及时上报分公司经理。会计工作总结及工作计划安排3我的主要工作任务是职责银行划款复核、前台交易系统复核、中央国债系统复核。这些工作都
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