浅析龙江银行风险及其防范措施_朱振海.docx

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1、 2016年第 5期下旬刊 (总第 625期） 时 代 金 融 Times Finance NO. 5,2016 (C um uktivetyN 0.625) 浅析龙江银行风险及其防范措施 朱振海 (黑龙江财经学院，黑龙江哈尔滨 150000) 【摘要】龙江银行同其他商业银行一样，是通过经营各种业务来获取利润为目的的银行，而能否运用科学的方案控制好各类风险，将决定 着其效益及其在该行业中的发展。风险内控机制的漏洞会使商业银行付出了惨重的代价，这些案件应当引起监管当局的重视，认识到风险管 理是商业银行经营的根本。所以本文针对龙江银行在风险管理方面存在的问题进行了探究，并针对相关问题提出了相应的解

2、决措施。 【关键词】龙江银行信贷风险操作风险 一、龙江银行简介及风险现状 (一 ) 龙江银行简介 龙江银行股份有限公司，是 2009年经过中国银行监督委员会 批准通过的，在原大庆市商业银行、齐齐哈尔市商业银行、牡丹江 市商业银行及七台河市城市信用社的基础上合并重组而设立的城 市性商业银行。总部位于哈尔滨，下设哈尔滨分行及齐齐哈尔分行 等 13家分行，注册资本 37. 2亿元，现在有营业网点 156个，从业 人员共计 3927名。依照黑龙江省委、省政府的决议部署，龙江银行 引进了省内多家优秀的战略投资者，坚定不移地走农业特色化道 路，以农产业金融为重点，为社会提供全面优质的金融服务，为股 东们谋

3、取利益最大化，为各个地方的经济发展不断地提供着强有 力的资金支撑。经过这几年的不断努力，龙江银行在总行立足于 “ 面向农业产业，面向中小企业，面向地方经济 ” 的市场定位，以 “ 稳 中求进 ” 为总步调，提升质量、创新服务、奋力攻坚，全面完成上级 下达的经营目标。 (二 ) 龙江银行风险的现状 龙江银行所面临的风险，即狭义的金融风险，是指该银行在经 营业务 中有可能遭受损失的不确定性。龙江银行作为经营货币商品 的金融机构，在存款、放款、汇款等各个业务流程中都有可能由于不 同原因而遭受不同程度的损失，主要分为以下几类： 1. 市场风险市场风险指的是因汇率、利率的影响或者因市场 价格、商品价格和

4、股票价格的变动而使银行的内外业务发生的风险 损失。龙江银行的市场风险，存在于银行的交易及非交易业务中，它 大致上可以分为商品价格和股票价格的变化引发的风险、利率和汇 率的变动引发的风险。 第一，预测失误。龙江银行的预测风险机制不到位，缺乏相应的 信息收集和及时反馈。龙江银行缺乏对信贷资产形成风险的预测、 预测失误后的教训总结、措施的制定风险监测等。此外，龙江银行下 设计财部、风险部、内审部、公司业务部、运行管理部、个人金融部、 人力资源部等等，这些部门的职能界定不是很清晰，常常以内部执 法者身份出现，忽视了预警及防范的主动性。 第二，新技术的负效应。龙江银行紧跟国内市场需要，利用电子 手段防范

5、和控制风险，但该行技术含量和水平相对不是特别高，使 电子平台的脆弱性有所暴露，带来高科技风险隐患。同时，金融产 品、业务和服务的创新，也蕴含了新的操作风险。 2. 信贷风险。信贷风险是指借款人和贷款人，在贷款业务流程 中，因特殊原因导致贷款人的借款本息可能无法收回的风险。信贷 风险有很多种，例如违约风险、追偿风险、敞口风险，但是在齐齐哈 尔龙江银行中，最为突出地风险是农民的违约风险。由 3. 操作风隐操作风险主要是指在交易过程中，计算机和网络 系统被非法入侵、系统出现故障或者由于客户本身的操作失误等 造成的风险，从而造成客户资金的流失或者影响银行资本的正常 运营。 二、 龙江银行风险产生的原因

6、 (一 ) 信息不对称 龙江银行的信息不对称，指的是交易各方，对有关的交易信息 没有得到真实且充分的了解，整个交易是在不透明的条件下进行 的。知情度高的一方利用信息优势去获取先机，而另一方因信息掌 握不足不能而做出正确的决策。信息的不对称可能会导致道德风险 效应，并阻碍商业银行信贷经营业务的发展和运行，影响其效率。 (二 ) 存在道德风险 道德风险在金融业务关系当中普遍存在。例如， 2012年发生在 龙江银行的一笔交易中，在交易双方达成合同时，信息对称，但是在 合同实施的过程中，由于私人信息的存在，知情度高的那一方在利 益的驱动下，总会利用自身信息的优势，使利益达到最大化，但是同 时也会损害到

7、另一 方的利益，相当于对方承担了道德风险。 (三 ) 制度不健全 龙江银行的制度不健全容易造成法律风险。一方面在法规条例 上存在不健全。另一方面，由于内部管理人员自主能力低下，和对查 处违纪行为的忽视，导致问题不断扩大，由此可见，阻碍龙江银行发 展的两大严重问题是违章不究和有章难循。 三、 龙江银行风险防范及其对策 (一 ) 龙江银行市场风险防范措施 第一，龙江银行应加强宏观经济的管理与调控，促进实体经济 的均衡运行。而若想促进实体经济的发展，关键是要保持总需求和 总供给的基本平衡，因为只有这样才能提高产出的效率。在这其 中，龙江银 行应该注意做好两个方面的事情：第一，注意增加资源 投入的总量

8、及保证资源投入的质量；第二，要注意资源投入的方向 和结构。 第二 ,不断发展和完善龙江银行的金融市场体系。在这其中，龙 江银行应注意做好以下三方面的工作：第一，促进金融市场的基础 建设 ;第二，促进金融市场的规模扩张与结构化调整；第三，加强对 金融市场运行机制的建设。 (二 ) 龙江银行信用风险防范措施 第一，培育具有龙江银行特色的信用风险管理文化。龙江银行 自上而下地加强了风险防范意识，树立了全面的风险管理理念，并 建立了一个能全面覆盖实施风险管理的监管机构，大力倡导、宣传 风险文化，推进了信用风险管理的发展。 第二，龙江银行开展的三农业务，包括对公业务和对个人业务。 在对公业务方面，龙江银

9、行针对不同类型的企业，设立了金桥通、金 土地、农信通等业务，例如，金土地是指龙江银行为满足省内垦区农 场或国有控股企业融资需求而发放的具备合法用途的贷款。在对个 人方面，主要分为农机贷、农资贷、养殖贷、种植贷和金翼贷五种贷 款业务。龙江银行利用以上手段，加强了对信用风险的防范。 (三 ) 龙江银行操作风险防范措施 龙江银行逐步建立了从省内到省 外、从总行到分行、从决策层 (下转第 113页） 108 Times Finance 性，真正发挥内部控制的效用。 (四） 完善内部审计机制 企业应当首先建立内部审计部门，确保该部门的完全独立以及 审计人员具备良好的职业操守和专业胜任能力。同时，内部审计

10、部 门应当定期或不定期地对企业的内部控制系统进行审计监督与评 估，及时上报内控存在的缺陷和漏洞，并通知相关部门进行整改，保 证内控体系运行的有效性。 (五 ) 增强风险管理意识，构建法律风险防范机制 首先，企业应当在充分了解自身优势劣势、机会威胁的基础上 建立风险管理机制，培养员工的风险意识 ;其次，企业可以成立相应 的法律部门来应对法律风险，定期或不定期对存在法律风险的业务 进行评估和更改，将损失控制到最低。 (六 ) 拓展内部控制的范围 企业内部控制活动不能仅限于某一部门或者某一些人，而要覆 盖到所有的业务部门。企业可以通过确保不相容职务相互分离、强 化授权审批控制、实行全面预算控制、建立

11、运行分析控制体系、加强 对合同的控制建立和实施绩效考评控制制度等措施确保内控目标 的实现。 (七 ) 建立和完善信息与沟通机制 全球的 经济己经步入信息经济时代，信息的有效沟通与传递是 企业实现内控目标的重要条件。为了保证企业有效信息的传递，成 立一个信息中心来负责内部外部信息的沟通传递是可行的。 (A)强化内部监督检查 曰常经营的监督检查可以定为每季度一次、半年或每年一次 等。每次的检查都要落实到位，结果要追究到个人，并给予相应的奖 惩。专项监督检查时间定为发生时，比如高管离任审计、重大项目结 项等，审查力度要加大。 参考文献 1 宋宝连 .浅谈我国企业内部控制制度存在的问题及应对措施 J.

12、特区经济， 2012. 2 王巧姝 .企业内部控制理论、框架与实务研究 D.吉林大学， 2015. 3 王玉武 .企业内部控制规范建设的理论与实务研究 D.西南 财经大学， 2014. 4 肖光红 .企业内部控制基本理论问题研究 D .西南财经大学， 2014. 5 周冰 .我国企业内部控制流程设计研究 D .西南财经大学， 2014. 6 周守华，胡为民，林斌，刘春丽 .2012年中国上市公司内部控 制研究 J.会计研究， 2013. 作者简介 :李雪冰，（ 1973-)，女，汉族，吉林长春人，大学本科学 历，中级会计师，研究方向：会计管理。 (上接第 108页） 执行层到监督层三个方面相关

13、联的操作风险管理体系，通过银行的 风险管理委员会制定有关操作风险管理的决策。执行层按照计划的 操作风险策略具体执行和落实操作风险的管理内容。最后，由监管 人员对操作风险管理进行监控和评析。决策、执行与监督三个层各 司其职，认真负责，有效地管理并控制好了操作风险。 培育龙江银行操作风险管理的文化。操作风险的管理是伴随着 龙江银行发展而需要不断完善的。就像企业一样，企业需要建立自 己的企业文化，所以操作风险的管理文化一定要深入人心。每个人 都应该意识到操作风险，龙江银 行对文化建设十分重视。 (上接第 109页） 三、结束语 综上所述，当前企业之间的竞争越来越激烈，我国很多企业信用 体系尚不健全、

14、企业应收账款安全风险管理意识较为薄弱、企业应收 账款坏账率高、应收账款居高不下、信用管理体系较差、企业资金周 转不畅通等一系列应收账款管理问题，对企业的健康长效发展已经 造成了巨大的影响。本文就企业的应收账款风险原因进行剖析，并提 出了相对应的解决策略，以此来为企业的良好发展做好铺垫。 参考文献 1 马立红，尚鹏飞 .基于企业应收账款管理问题的对策分析 J. 中国商贸， 2012,11:119-120. 2 严涛 .浅谈如何加强企业应收账款管理 J.财会研究， 2012,09: 49- 52. 3 王奥 .中小企业应收账款管理的问题及对策研究 J.品牌 (下 半月）， 2015,01:95-9

15、6. 4 张文静，钟骏华 .企业应收账款管理中的问题与对策 J.合作 经济与科技， 2015,09:64-66. (上接第 110页） 游企业的合作关系相对缺乏稳定性，这时企业的外部环境变化较为 剧烈，容易暴露于风险之中，企业应该选择风险较小的股权融资。目 前，我国民营企业的外部环境竞争十分激烈，企业要想更加稳定的 发展，应该选择没有债务风险的股权融资方式。由此可以看出市场 竞争程度与企业负债率负相关。 2.国家法律及政策对于资本结构的影响 L国家宏观政策和相关 法律的制定同样也会影响到企业的资本结构。比如国家颁布的保护 债权人权益的相关政策和法律，维护了市场的公正和安全，但同时 也给企业的债

16、务带来更大的压力，使企业面临资金周转和到期还本 的问题，这会使企业更加偏向于股权融资。同时，由于相关政策和法 律的约束，我国民营企业发行债券的门槛较高，所耗费的发行成本 巨大，这也会使企业更加倾向于股权融资。 三、结束语 综上所述， 企业的治理结构和资本结构是企业长远发展的重要 影响因素，它们之间相互促进，相互完善，二者共同的目标都是使企 业的经济效益最大化。治理结构从内部和外部共同影响着企业的融 资方式，企业应该及时发现公司治理中的问题并予以解决，优化企 业的资本结构，提高企业对于现代经济的适应能力，这样才能实现 企业的经营管理目标，实现长远发展。 参考文献 1 阮素梅，杨善林，张莉 .公司治理与资本结构对上市公司价值创 造能力综合影响的实证研究 1中国管理科学， 2015,23 :168- 176. 2 蔡刚 .我国公司治理结构对资本结构的影响分析 m齐鲁师范 学院学报， 2014,29 (6)92-97. 3 王艳君 .企业资本结构与治理结构关联及完善问题探讨 J.行 政事业资产与财务， 2014 (12):10_ 10. T im es F inance 113