2021-2022年收藏的精品资料申请报募集或追加募集证券投资信托基金审查表.doc

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1、附表三申請（報）募集或追加募集證券投資信託基金審查表填表及審查注意事項如下：一、由公司填報經中華民國證券投資信託暨顧問商業同業公會（以下稱同業公會）審查及表示意見。意見欄如不敷使用，請另以附件說明並交互引註。二、申請人應據實填報，不得有錯誤、疏漏、虛偽不實、詐欺、隱匿或其他足致他人誤信之情事。違反者，逕依相關法規辦理。審 查 項 目公 司 填 報同 業 公 會 審 查正常異常不適用備 註符合不符合備 註【證券投資信託事業資格之審查】一、 證券投資信託事業最近年度之每股淨值_元（是否不低於面額）二、 取得證券投資信託事業營業執照是否已滿2個完整之會計年度三、 證券投資信託事業是否未受行政院金融監

2、督管理委員會(以下稱金管會)停止受理其募集基金申請案件之處分，且期限尚未屆滿者四、 申請在國內募集證券投資信託基金投資於國外有價證券者，最近一年是否未受證券交易法第66條或證券投資信託及顧問法第103條警告以上處分五、 是否未有證券投資信託事業募集證券投資信託基金處理準則第4條第2款或第3款情事【應檢附書件之審查】下列資料是否符合金管會規定之格式一、募集或追加募集發行計畫二、證券投資信託契約三、公開說明書四、董事會募集或追加募集證券投資信託基金議事錄董事會決議錄載明通過募集或追加募集基金案（包括基金種類、型態、投資地區、募集地區及額度）是否有過半數董事之出席，出席董事過半數之同意，並經主席簽名

3、或蓋章五、基金經理人符合證券投資信託事業負責人與業務人員管理規則第5條資格之證明文件影本資格條件符合最新法令規定已接受6小時期貨暨選擇權相關法規之職前及在職訓練課程（請同業公會查詢最新受訓紀錄）（請同業公會一併查詢基金經理人是否有同時管理其他基金，若基金經理人同時管理其他基金，是否於公開說明書有揭露所管理之其他基金名稱及所採取防止利益衝突之措施）六、基金保管機構或信託業兼營證券投資信託業務經核准得自行保管基金資產之信託監察人無證券投資信託及顧問法第22條及證券投資信託基金管理辦法第59條規定之聲明文件基金保管機構或信託監察人是否無證券投資信託及顧問法第22條及基金管理辦法第59條規定之情事信託

4、業兼營證券投資信託業務，設有信託監察人自行保管證券投資信託基金者，是否已先行報經本會核准七、律師就證券投資信託基金信託契約與契約範本不符之內容，出具合理且對受益人權益之保障與契約範本相較，並無不足情事之意見書。八、申請(報)追加募集證券投資信託基金之基金現況資料表。是否載明下列事項：1.送件時基金規模2.目前的投資組合配置（分別就標的別、國家別列示）3.基金前10大投資標的明細4.目前基金整體之Duration、持債部位之Duration及與基金公開說明書所列的Duration管理政策之比較。(固定收益型基金適用）5.是否投資REITs特別股？若有，投資比重為何？信評等級為何？所投資REITs

5、之平均舉債比？所投資REITs之舉債比超過50%者，請詳列明細。（投資REITs為主之基金適用）6.目前基金操作績效與Benchmark之比較。（若未訂有Benchmark，請填無）7.最近一季迄今，本基金每單位淨資產價值之走勢圖九、申請(報)募集或追加募集證券投資信託基金相關書件內容正確無誤、完整並依最新法令記載之聲明書十、證券投資信託基金符合下列情事者，應檢附中央銀行同意函影本：（一）以外幣計價（二）國外募集（三）以外幣計價或國外募集基金之追加募集者十一、指數編製公司指數授權之證明文件十二、臺灣證券交易所股份有限公司同意申請上市函影本十三、證券投資信託事業與參與證券商簽訂之參與契約十四、國

6、外技術顧問契約、國外技術顧問對象之基本資料及發行經驗相關資料十五、委託國外提供投資顧問之公司或集團企業，間接向國外證券商交易之契約及不得涉有全權委託投資情事之聲明書【發行計畫】一、本次募集計畫重要內容：（一）發行額度（二）投資地區及範圍（三）投資基本方針、策略、特色及定位固定收益型基金應敘述債券部位Duration之管理政策基金操作方式除敘明基金之投資標的外，應說明實際操作方式避險操作除敘明匯率避險，應說明因應投資標的之避險方式平衡型基金應敘明債券部位的投資策略組合型基金應敘明投資子基金各類股份之投資決策保本型基金應敘明因應投資人提前買回之處理機制（四）募集能力與經理能力（五）預計基金成立時之

7、規模（六）對公司及證券市場可能產生之影響及其效益之評估（七）基金保管機構遴選標準與估評過程及結果應檢附保管機構信用評等資料（八）債券型基金應再載明下列事項：1.潛在申購客戶之名單與申購金額及其變動風險之評估與管理2.投資標的與操作方式3.交易對象評估作業4.交易及交割管理作業（九）涉及海外投資應再載明下列事項：1.取得海外資訊之管道（應載明取得即時資訊之方式；如屬跨國投資者，亦須載明取得各投資國家相關投資資訊之方式2.海外顧問契約之重要條款應提供所簽訂之海外顧問契約及中譯本契約中應載明國外投資顧問公司提供資訊之內容、頻率及收費方式等3.海外投資之交易流程、委託交易方式、交割流程及時間基金交割流

8、程圖及時間，已指出流程之時間點，並以文字配合說明流程4.投信公司委託提供國外投資顧問服務之公司或集團企業提供集中交易服務間接向國外證券商交易，應記載之事項：（1）委託國外投資顧問公司或集團企業之交易流程、委託方式及委託費率委託方式有說明係以電話、傳真或其他方式，及雙方保存方式及保存時間（2）委託國外投資顧問公司或集團企業之風險控管程序，及國外投資顧問公司或其集團企業機構本身之風險控管程序（3）國外投資顧問公司或集團企業對國外交易對象之評估作業（4）委託契約之重要內容： 國外投資顧問公司或集團企業就該基金之投資無決定權，所有交易須由投信公司作成投資決定後方得交付執行 公司有權查閱委託交易細節，所

9、有交易並不得有損及該基金受益人權益之情事 錯帳處理作業及責任歸屬 文件資料保存方式及年限 委託費率（十）追加募集案件應再載明下列事項：1.開放買回之日期及該日起至申請（報）送件日是否屆滿1個月2.申請（報）日前5個營業日平均已發行單位數占原申請核准或申報生效發行單位數之比率及是否達95%以上二、本次募集基金與公司已發行基金之比較：（一）投資地區及標的（二）投資基本方針、策略、特色三、行銷方式：（一）最近募集3個基金之銷售經驗：1.該等基金成立時之規模及自然人分散情形2.經理公司及銷售機構之銷售單位及比例（二）預計本基金申請成立時自然人投資分散情形（三）本次銷售機構之遴選過程四、本次募集(追加募

10、集)發行計劃之必要性、可行性評估五、各類型基金應載明事項：（一）證券投資信託事業申請募集具資產配置理念之傘型基金，應增列各子基金間之關聯性、資產配置理念及風險之區隔，並分析比較其異同點（二）申請募集指數型基金，應載明下列事項：1.非以臺灣證券交易所自行編製或與國外指數公司合作編製之指數者，檢證並具體說明標的指數符合下列條件：（1）指數編製者應具有編製指數之專業能力及經驗（2）指數應對所界定之市場具有代表性（3）指數成分證券應具備分散性及流通性（4）指數資訊應充分揭露並易於取得（5）無違反其他法令規定之情事2.指數編製方式及經理公司追踪、模擬或複製表現之操作方式3.基金表現與指數表現之差異比較，

11、其比較方式應載明其定義及計算公式(含調整投資組合方式，以及基金投資於指數具代表性之成分證券樣本時，為使該樣本明確反映指數整體特色之抽樣及操作方式)4.投資人取得前揭指數組成調整、基金與指數表現差異比較等最新基金資訊及其他重要資訊之途徑5.風險控管方式（三）申請募集保本型基金，應載明證券投資信託事業應就匯率變動對保本所可能造成之影響；發行保護型之保本基金，應明定因應受益人提前買回處分資產及到期時達成保護本金之相關控管機制，並於公開說明書中揭露（四）申請募集指數股票型基金，應載明下列事項：1.發行人資格之說明2.非以臺灣證券交易所自行編製或與國外指數公司合作編製之指數者，檢證並具體說明標的指數符合

12、下列條件：（1）指數編製者應具有編製指數之專業能力及經驗（2）指數應對所界定之市場具有代表性（3）指數成分證券應具備分散性及流通性（4）指數資訊應充分揭露並易於取得（5）無違反其他法令規定之情事3.國外技術顧問對象之基本資料及發行經驗說明4.上市交易及實物申購、買回之方式及程序（或其他替代方案）5.指數編製方式及經理公司複製指數表現之操作方式6.風險控管方式7.參與契約之重要內容（1）簽約主體（2）參與證券商之資格條件、義務與責任（3）實物申購相關事宜（或其他替代方式）（4）實物買回相關事宜（或其他替代方式）（5）參與證券商所受報酬之計算相關事宜（6）參與契約之終止相關事宜（7）參與契約未規定

13、事項應依相關法令、證券交易所與證券集中保管事業相關規章規定辦理8.預計基金成立時參與之證券商之名單六、其他應載明事項【證券投資信託契約】（追加募集案不適用）一、是否載明證券投資信託事業名稱、地址及簽章二、是否載明保管機構名稱、地址及簽章三、是否載明簽約代表人職稱、姓名及簽章四、是否載明簽約日期五、是否載明基金型態(_)六、是否載明基金名稱七、是否載明基金存續期間(_)八、是否載明基金最低及最高淨發行總面額(最低新台幣_元、最高新台幣_元)九、是否載明基金受益權單位總數 (_單位)十、是否載明每一受益憑證所表彰之受益權單位數，其計算至小數點以下之位數_十一、是否載明基金成立條件(成立條件為_十二

14、、是否載明受益憑證分割、分割轉讓後換發之每一受益憑證，其所表彰之最低受益權單位數(_個單位)十三、是否載明申購人每次申購之最低發行價額十四、是否載明基金投資基本方針及範圍投資標的：1.並無投資市場上已無交易之標的，如：債券換股權利證書2.股權、債權等屬不同性質商品，有單獨分開列示，如：公司債、可轉換公司債及附認股權公司債。3.投資外國證券集中交易市場及店頭市場交易之債券，亦應符合金管會所定之信用評等4.不動產投資信託基金受益證券(REITs)性質與固定收益證券性質不同，不宜列為債券型基金之投資標的。投資範圍及特殊情形1.基金名稱是否符合證券投資信託基金管理辦法第19條規定2.投資標的及投資比例

15、，是否符合該類型基金之規範3.所定特殊情形是否合理十五、是否載明收益分配之基準十六、是否載明經理公司報酬之計算方式(按基金淨資產價值每年之_%)是否高於市場上同類型基金之收費水準是否已提出收費較高之理由及相關證明文件十七、是否載明保管機構報酬之計算方式(按基金淨資產價值每年之_%)是否高於市場上同類型基金之收費水準是否已提出收費較高之理由及相關證明文件十八、是否載明得申請部分買回受益憑證之最低單位數(_個單位)十九、受益人是否於受益憑證發行日後方得申請買回二十、營業日之定義或本基金淨資產價值之計算是否有依基金特性考量我國與海外主要投資國家或地區營業時間之不一致，訂定避免產生投資人套利情事之機制

16、二一、投資國外者其國外資產之淨值計算方式、時點、使用之匯率及評價資訊取得來源等是否明確訂定二二、所載各項內容是否前後一致並符合相關法令規定二三、傘型基金（一）是否載明當任一子基金未達成立條件時，該傘型基金即不成立（二）是否載明子基金間不得有自動轉換，子基金間轉換須由投資人申請方得辦理二四、指數型基金：（一）是否載明標的指數名稱（二）是否於指數授權契約載明簽約主體與其義務及責任、指數名稱之授權使用、指數授權費、契約終止相關事宜及其他重要內容（三）是否載明發生有關標的指數之重大事項並對投資人權益有重大影響者，其通知及公告方式（四）是否載明持股資訊與公布週期二五、指數股票型基金：是否載明上市交易、實

17、物申購買回（或其他替代方案）、指數授權契約及參與契約重要內容等事項二六、本證券投資信託契約與中華民國證券投資信託暨顧問商業同業公會證券投資信託契約範本之差異（含配合修正條文）及其說明：條項款次本基金信託契約證券投資信託契約範本說明(除上述差異外，餘均與證券投資信託契約範本相符)【公開說明書】下列資料應符合金管會規定之格式一、 是否依證券投資信託事業募集證券投資信託基金公開說明書應行記載事項準則規定，於所編製公開說明書封面註明係申請（報）用之稿本二、 是否依證券投資信託事業募集證券投資信託基金公開說明書應行記載事項準則規定，記載下列事項：（一）編製目錄及頁次（二）封面依序刊印事項：1.基金名稱（

18、保本型基金應用括弧以不同顯著顏色標明保本比率及基金之類型(保證型或保護型)）2.基金種類（股票型、債券型、平衡型、保本型、組合型、指數型、指數股票型（Exchange Traded Fund；ETF）、貨幣市場基金、傘型或其他經行政院金融監督管理委員會（以下簡稱金管會）核定者3.基本投資方針4.基金型態（開放式或封閉式）5.基金投資國外地區者，註明投資國外6.基金以外幣計價者，註明本基金以_幣計價7.本次核准發行總面額8.本次核准發行受益權單位數9.保本型基金為保證型者，保證機構之名稱10.證券投資信託事業之名稱11.以顯著方式刊印下列文字：（1）本基金經行政院金融監督管理委員會核准或同意生效

19、，惟不表示本基金絕無風險。本證券投資信託事業以往之經理績效不保證本基金之最低投資收益；本證券投資信託事業除盡善良管理人之注意義務外，不負責本基金之盈虧，亦不保證最低之收益（2）保本型基金為保證型者，應刊印本基金經行政院金融監督管理委員會核准或同意生效，惟不表示本基金絕無風險。投資人持有本基金至到期日時，始可享有_%的本金保證。投資人於到期日前買回者或有本基金信託契約第_條第一款至第六款應終止之情事者，不在保證範圍，投資人應承擔整個投資期間之相關費用，並依當時淨值計算買回價格。投資人應了解到期日前本基金之淨值可能因市場因素而波動。投資人在進行交易前，應確定已充分瞭解本基金之風險與特性。等文字。（

20、3）保本型基金為保護型者，應刊印本基金無提供保證機構保證之機制，係透過投資工具達成保護本金之功能。本基金經行政院金融監督管理委員會核准或同意生效，惟不表示本基金絕無風險。投資人持有本基金至到期日時，始可享有_%的本金保護。投資人於到期日前買回者或有本基金信託契約第_條應提前終止之情事者，不在保護範圍，投資人應承擔整個投資期間之相關費用，並依當時淨值計算買回價格。投資人應了解到期日前本基金之淨值可能因市場因素而波動，因保護並非保證，投資標的之發行人違約或發生信用風險等因素，將無法達到本金保護之效果，投資人在進行交易前，應確定已充分瞭解本基金之風險與特性。等文字，後段文字並應以加大粗黑字體或不同顏

21、色等特別顯著方式刊印。（4）注意事項部分，刊印有關本基金運用限制及投資風險之揭露請詳見第_頁至第_頁等文字（5）有投資高收益債券基金者應揭露投資高收益債券基金之風險。（6）固定收益基金應以粗體字警示投資人投資基金應注意之風險，並應補充包含債券發行人違約之信用風險（6）本公開說明書之內容如有虛偽或隱匿之情事者，應由本證券投資信託事業與負責人及其他曾在公開說明書上簽章者依法負責（7）查詢本公開說明書之網址，包括本會指定之資訊申報網站之網址及公司揭露公開說明書相關資料之網址（公開資訊觀測站網址應為.tw）（8）信託業兼營證券投資信託業務經本會核准得自行保管基金資產者，應標明自行保管及設有信託監察人之

22、字句12.刊印日期（三）封裡依序刊印下列事項：1.證券投資信託事業總公司之名稱、地址、網址及電話，發言人之姓名、職稱、聯絡電話及電子郵件信箱2.基金保管機構之名稱、地址、網址及電話。（信託業兼營證券投資信託業務經本會核准得自行保管基金資產者，載明信託監察人之姓名或名稱、地址、網址或電子郵件信箱及電話）3.國外受託保管機構之名稱、地址、網址及電話4.基金經保證機構保證者，保證機構之名稱、地址、網址及電話。5.受益憑證簽證機構之名稱、地址、網址及電話6.受益憑證事務代理機構之名稱、地址、網址及電話7.基金之財務報告簽證會計師姓名、事務所名稱、地址、網址及電話8.證券投資信託事業或基金經信用評等機構

23、評等者，信用評等機構之名稱、地址、網址及電話9.海外投資顧問公司之名稱、地址、網址及電話10.公開說明書之陳列處所、分送方式及索取之方法（四）封底應刊印事項：證券投資信託事業及其負責人簽章或蓋章（五）基金概況應刊印事項：1.基金簡介（1）發行總面額（2）受益權單位總數（3）每受益權單位面額（4）得否追加發行（5）成立條件(有成立日期者，亦一併列明)（6）預定發行日期（7）存續期間（8）投資地區及標的(保本型基金應列示投資固定收益商品及證券相關商品之預估投資比率、投資商品之發行者、交易對象及參與率等)（9）基本投資方針及範圍簡述發行計畫所列之投資策略、特色及基金運用限制之重點（如：投資等級、存續

24、期間之政策）述於公開說明書（10）銷售開始日（11）銷售方式（12）銷售價格（13）最低申購金額（14）買回開始日（保本型基金敍明接受買回之方式及因應買回處分資產之程序）（15）買回費用（16）買回價格（17）經理費（保本型基金之經理費率應以明顯字體列示）（18）保管費(信託業兼營證券投資 信託業務經本會核准得自行保管基金資產者，其信託監察人之報酬)（19）基金經保證機構保證者，保證機構之業務性質、財務狀況、 信用評等、保證條件、範圍、保證費及保證契約主要內容；並以釋例說明保證機制及高於保證金額之潛在回報之計算方法（20）是否分配收益（21）營業日2.基金性質（1）基金之設立及其依據（2）證券

25、投資信託契約關係（3）追加募集基金者，應刊印該基金成立時及歷次追加發行之情形3.證券投資信託事業之職責（概述）4.基金保管機構之職責（概述）（信託業兼營證券投資信託業務經本會核准得自行保管基金資產者，應記載信託監察人之職責）5.基金保證機構之職責(概述)6.基金投資（1）基金投資方針及範圍。債券型基金者，應敘明其資產組合加權平均存續期間之管理策略海外投資顧問公司簡介（2）證券投資信託事業運用基金投資之決策過程、基金經理人之姓名、主要經(學)歷及權限。基金經理人同時管理其他基金者，應揭露所管理之其他基金名稱及所採取防止利益衝突之措施基金經理人主要經歷應加註起迄時間基金經理人管理1檔基金以上者，請

26、詳述公司實際採行之防範措施（3）基金運用之限制有關各投資標的信用評等之規定，勿分散說明，集中陳述為宜。（4）基金參與股票發行公司股東會行使表決權之處理原則及方法 是否符合證券投資信託事業管理規則第19條第2項第6款及證券投資信託事業負責人與業務人員管理規則第13條第2項第6款規定證券投資信託事業及其負責人、部門主管、分支機構經理人、其他業務人員或受僱人，不得轉讓出席股東會委託書或藉行使基金持有股票之投票表決權，收受金錢或其他利益 是否依證券投資信託事業管理規則第23條第4項規定，出席股東會行使表決權並應作成書面紀錄，循序編號建檔並至少保存5年（5）組合基金參與子基金之受益人大會行使表決權之處理

27、原則及方法 經理公司應依據子基金之信託契約或公開說明書之規定行使表決權，並基於受益人之最大利益，支持子基金經理公司所提之議案。但子基金之經理公司所提之議案有損及受益人權益之虞者，得依經理公司董事會之決議辦理 經理公司不得轉讓或出售子基 之受益人大會表決權。經理公司之董事、監察人、經理人、業務人員及其他受僱人員，亦不得轉讓或出售該表決權，收受金錢或其他利益（6）基金投資國外地區者，應刊印下列事項：下列說明資料應更新至最新資料j投資地區（國）經濟環境簡要說明 經濟發展及各主要產業概況 外匯管理及資金匯出入規定 最近3年當地幣值對美元匯率之最高、最低數額及其變動情形k主要投資證券市場簡要說明下列資料

28、是否依證券投資信託事業募集證券投資信託基金公開說明書應行記載事項準則規定之格式填列 最近2年發行及交易市場概況 最近2年市場之週轉率及本益比 市場資訊揭露效率(包括時效性及充分性)之說明 證券之交易方式l投資國外特定投資標的（如：MBS、ABS、REITs、Income Trust等），應揭露該投資標的最近2年之國外市場概況m證券投資信託事業對基金之外匯收支從事避險交易者，應敘明其避險方法n基金投資國外地區者，證券投資信託事業應說明配合本基金出席所投資外國股票（或基金）發行公司股東會（受益人會議）之處理原則及方法7.保本型基金：（1）相關投資連結標的之性質（2）本基金之設定參數，含參與比率及投

29、資期間，並註明實際參與率釐定之時間，以及通知受益人之方式（3）保護型基金未設立保證機構，應載明本基金無提供保證機構保證之機制，係透過投資工具達成保護本金之功能。（4）發行保護型之保本基金，應明定因應受益人提前買回處分資產及到期時達成保護本金之相關控管機制8.指數型基金及指數股票型基金：（1）指數編製方式及經理公司追蹤、模擬或複製表現之操作方式，包含調整投資組合方式，以及基金投資於指數具代表性之成分證券樣本時，為使該樣本明確反映指數整體特色之抽樣及操作方式（2）基金表現與指數表現之差異比較，其比較方式應載明其定義及計算公式9.傘型基金：各子基金之投資範圍、主要區隔及異同分析；其應記載事項之內容為

30、各子基金所共通者，得標註各子基金皆同，免重複列示，其應記載事項之內容為各子基金不同者，應分別列示，並比較其差異10.外幣計價基金：敍明本基金計價之幣別，且所有申購及買回價金之收付均以該幣別為之11.投資風險揭露要素事項：（1）類股過度集中之風險（2）產業景氣循環之風險（3）流動性風險（4）外匯管制及匯率變動之風險（5）投資地區政治、經濟變動之風險（6）商品交易對手及保證機構之信用風險（7）投資結構式商品之風險（8）其他投資標的或特定投資策略之風險（9）從事證券相關商品交易之風險（10）出借所持有之有價證券或借入有價證券之相關風險（11）其他投資風險12.收益分配（1）分配之項目（2）分配之時間

31、（3）給付之方式13.申購受益憑證（1）申購程序、地點及截止時間（2）申購價金之計算及給付方式申購手續費之計算方式應詳細說明之，若係美元計價之基金，其申購、買回均應以美元計價，故申購手續費之計算應以美元計算（3）受益憑證之交付（4）證券投資信託事業不接受申購或基金不成立時之處理14.買回受益憑證（1）買回程序、地點及截止時間。買回截止時間應載明除能證明投資人係於截止時間前提出買回申請者，逾時申請應視為次一買回申請日之買回申請（2）買回價金之計算訂定基金短線交易收取買回費用金額，應公平對待所有受益人，以特定金錢信託方式銷售者不宜排除適用此規定（3）買回價金給付之時間及方式（4）受益憑證之換發（5

32、）買回價金遲延給付之情形應增列恢復計算基金之買回價格規定（6）買回撤銷之情形15.受益人之權利及負擔（1）受益人應有之權利內容（2）受益人應負擔費用之項目及其計算、給付方式（3）受益人應負擔租稅之項目及其計算、繳納方式 是否符合修正後財政部81.4.23財稅第811663751號函、財政部91.11.27台財稅字第0910455815號令及其他相關最新法令規定（4）受益人會議召集事由召集程序決議方式16.基金之資訊揭露（1）依法令及證券投資信託契約規定應揭露之資訊內容 是否符合證券投資信託契約規定（2）資訊揭露之方式、公告及取得方法。資訊揭露之公告，應依相關規定分別將接所有應公告之事項及選定之

33、公告方式各別列示，以利投資人查詢（3）證券投資信託事業申請募集指數型基金及指數股票型基金者，應記載投資人取得指數組成調整、基金與指數表現差異比較等最新基金資訊及其他重要資訊之途徑。17.基金運用狀況是否依證券投資信託事業募集證券投資信託基金公開說明書應行記載事項準則規定之格式填列（1）投資情形（列示公開說明書刊印日前1個月月底基金資料） 淨資產總額之組成項目、金額及比率 投資單一股票金額占基金淨資產價值百分之一以上者，列示該股票之名稱、股數、每股市價、投資金額及投資比率 投資單一債券金額占基金淨資產價值百分之一以上者，列示該債券之名稱、投資金額及投資比率 組合型基金投資單一子基金金額佔基金淨資

34、產價值百分之一以上者，列示該子基金名稱、經理公司、基金經理人、經理費比率、保管費比率、受益權單位數、每單位淨值、投資受益權單位數、投資比率及給付買回價金之期限 指數型基金及指數股票型基金表現與指數表現之差異比較（2）投資績效 最近3年度各年度最高、最低、年底及公開說明書刊印年度各月底，基金之淨資產總額及單位淨資產價值。 最近3年度各年度基金分配收益之金額。 公開說明書刊印日前1季止，本基金淨資產價值最近3個月、6個月、1年、3年、5年、10年及自基金成立日起算之累計報酬率。（3）最近2年度本基金之會計師 查核報告，資產負債報告書、投資明細表、收入與費用報告書、可分配收益表、資本帳戶變動表、附註

35、及明細表。（4）最近年度及公開說明書刊印日前1季止，基金委託證券商買賣有價證券總金額前5名之證券商名稱、支付該證券商手續費之金額。若證券商為該基金之受益人者，應一併揭露其持有基金之受益權單位數及比例（5）基金接受信用評等機構評等者，應揭露信用評等機構對基金之評等報告（6）其他應揭露事項（六）證券投資信託契約主要內容應刊印事項：1.基金名稱、證券投資信託事業名稱、基金保管機構名稱(信託業兼營證券投資信託業務經本會核准得自行保管基金資產者，其信託監察人之姓名或名稱）及基金存續期間2.基金發行總面額及受益權單位總數3.受益憑證之發行及簽證4.受益憑證之申購5.基金之成立與不成立6.受益憑證之上市及終

36、止上市7.基金之資產8.基金應負擔之費用9.受益人之權利、義務與責任10.證券投資信託事業之權利、義務與責任11.基金保管機構之權利、義務與責任(信託業兼營證券投資信託業務經本會核准得自行保管基金資產者，其信託監察人之權利、義務與責任)12.運用基金投資證券之基本方針及範圍13.收益分配14.受益憑證之買回15.基金淨資產價值及受益權單位淨資產價值之計算16.證券投資信託事業之更換17.基金保管機構之更換(信託業兼營證券投資信託業務經本會核准得自行保管基金資產者，其信託監察人之更換)18.證券投資信託契約之終止19.基金之清算20.受益人名簿21.受益人會議22.通知及公告23.證券投資信託契

37、約之修訂以顯著方式刊印下列文字：依據證券投資信託及顧問法第20條及證券投資信託事業管理規則第21條第1項規定，證券投資信託事業應於其營業處所及其代理人營業處所，或以其他經主管機關指定之其他方式備置證券投資信託契約，以供投資人查閱；證券投資信託事業應依投資人之請求，提供證券投資信託契約副本，並得收取工本費新臺幣壹百元（七）證券投資信託事業概況應刊印事項：是否依證券投資信託事業募集證券投資信託基金公開說明書應行記載事項準則規定之格式填列1.事業簡介（1）設立日期（2）最近3年股本形成經過（3）營業項目（4）沿革：最近5年度募集之基金、分公司及子公司之設立、董事監察人或主要股東股權之移轉或更換、經營

38、權之改變及其他重要紀事2.事業組織(列示公開說明書刊印日前1個月月底證券投資信託事業資料)（1）股權分散情形股東結構(各類股東之組合比例) 主要股東名單(股權比例5%以上股東之名稱、持股數額及比率（2）組織系統（證券投資信託事業之組織結構、各主要部門（於信託業為兼營證券投資信託業務部門）所營業務及員工人數)（3）總經理、副總經理及各單位主管（於信託業為兼營證券投資信託業務部門主管）之姓名、就任日期、持有證券投資信託事業之股份數額及比例、主要經(學)歷、目前兼任其他公司之職務。（4）董事及監察人之姓名、選任日 期、任期、選任時及現在持有證券投資信託事業股份數額及比率、主要經(學)歷3.利害關係公

39、司揭露：列示公開說明書刊印日前1個月月底與證券投資信託事業有下列情事之公司：（1）與證券投資信託事業具有公司法第六章之一所定關係者（2）證券投資信託事業董事、監察人或綜合持股達5%以上之股東（3）前目人員或證券投資信託事業經理人與該公司董事、監察人、經理人或持有已發行股份10%以上股東為同1人或具有配偶關係者4.營運情形（1）列示刊印日前1個月月底，證券投資信託事業經理其他基金之名稱、成立日、受益權單位數、淨資產金額及每單位淨資產價值（2）最近2年度證券投資信託事業之會計師查核報告、資產負債表、損益表及股東權益變動表5.受處罰之情形（列示最近2年證券投資信託事業受本會及原財政部證券暨期貨管理委

40、員會處分及糾正之時間及詳情）6.訴訟或非訟事件(證券投資信託事業目前尚在繫屬中之重大訴訟、非訟或行政爭訟事件，其結果可能對受益人權益有重大影響者，應揭露其系爭事實、標的金額、訴訟開始日期、主要訴訟當事人及目前處理情形（八）受益憑證銷售及買回機構之名稱、地址及電話（九）其他本會規定應特別記載之事項：1.證券投資信託事業遵守中華民國證券投資信託暨顧問商業同業公會會員自律公約之聲明書2.證券投資信託事業內部控制制度聲明書3.證券投資信託事業就公司治理運作情形載明下列事項：（1）公司股權結構及股東權益（2）董事會之結構及獨立性（3）董事會及經理人之職責（4）監察人之組成及職責（5）利害關係人之權利及關係（6）對於法令規範資訊公開事項之詳細情形（7）其他公司治理之相關資訊4.本次發行之基金信託契約與定型化契約條文對照表5.其他本會規定應特別記載之事項一、 所載各項內容是否前後一致二、 所載各項內容是否與證券投資信託契約內容相符三、 依證券投資信託契約規定應明定於公開說明書之事項，是否均已訂定特別敍明事項：同業公會審查意見：中華民國_年_月_日申請公司：負 責 人： （簽名或蓋章）第 27 頁，共 27 頁