企业所得税优惠事项备案表(共4页).doc

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1、精选优质文档-倾情为你奉上企业所得税优惠事项备案表（ * ）年度纳税人识别号91*纳税人名称合肥市XX公司经办人张X联系电话138*优惠事项备案情况优惠事项名称实施清洁发展机制项目的所得定期减免企业所得税（举例参考，请据实填写）备案类别（）正常备案 （ ）变更备案 （ ）享受优惠期间自20*年 1月1日至 20*年 12 月 31 日主要政策依据文件及文号财政部 国家税务总局关于中国清洁发展机制基金及清洁发展机制项目实施企业有关企业所得税政策问题的通知（财税200930号）第二条第二款。（举例参考，请据实填写）具有相关资格的批准文件（证书）及文号（编号）X*文件（证书）有效期自20* 年 1月

2、1日至 20* 年12月31日有关情况说明我司清洁发展机制项目于2017年12月1日立项，2018年1月20日第一笔减排量转让收入，转让收入已按规定比例上缴国家。实施该类CDM项目的所得，自项目取得第一笔减排量转让收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。(举例参考，请据实填写)企业留存备查资料清单1.清洁发展机制项目立项文件；（举例参考，请据实填写）2.企业将温室气体减排量转让的HFC和PFC类CDM项目，及将温室气体减排量转让的N20类CDM项目的证明材料；3.将温室气体减排量转让收入上缴给国家的证明资料；4.清洁发展机制项目第一笔减排量转让收入凭

3、证；5.清洁发展机制项目所得单独核算资料，以及合理分摊期间共同费用的核算资料。企业声明公 章我单位已知悉本优惠事项全部相关政策和管理要求。此表是根据中华人民共和国企业所得税法及其实施条例和国家税收规定填报的，是真实、完整的，提交的资料真实、合法、有效。（企业公章）财务负责人：张X 法定代表人（负责人）： 李X 20*年* 月 * 日税务机关回执您单位于 年 月 日向我机关提交本表及相关资料。我机关意见： 。特此告知。 （税务机关印章）经办人： 年 月 日填报说明一、企业向税务机关进行企业所得税优惠事项备案时填写本表。二、企业同时备案多个所得税优惠事项的，应当分别填写本表。三、纳税人识别号、纳税

4、人名称：按照税务机关核发的税务登记证件规范填写。商事登记改革后，不再取得税务登记证件的企业，纳税人识别号填写“统一社会信用代码”。四、优惠事项名称：按照企业所得税优惠事项备案管理目录中的“优惠事项名称”规范填写。五、备案类别：企业根据情况选择填写“正常备案”、“变更备案”。变更备案：是指企业享受定期减免税事项，在其备案后的有效年度内，税收优惠条件发生变化，但仍然符合税收政策规定，可以继续享受优惠政策。六、享受优惠期间：填写优惠事项起止日期。对于优惠期间超过一个纳税年度且有具体起止时间的定期减免税，填写相应的起止期间。对于定期减免税以外的其他优惠事项,填写享受优惠事项所属年度的1月1日（新办企业

5、填写成立日期）至12月31日（年度中间停业，填写汇算清缴日期）。七、主要政策依据文件及文号：按照企业所得税优惠事项备案管理目录中的“主要政策依据”规范填写。“主要政策依据”涉及税法和具体税收政策文件的，填写直接相关的政策依据。八、具有相关资格的批准文件（证书）及文号（编号）：企业享受优惠事项，按照规定需要具备相关资格的，应当填写有关部门的批准文件或颁发的相关证书名称及文号（编号）。按照规定，不需要取得上述批准文件（证书）的，填写“无”。文件（证书）包括但不限于：高新技术企业证书、动漫企业证书、集成电路生产企业证书、原软件企业证书、原资源综合利用认定证书、非营利组织认定文件、远洋捕捞许可证书等。

6、九、文件（证书）有效期：按照批准文件或颁发证书的实际内容填写。十、有关情况说明：企业简要概述享受优惠事项的具体内容，如“从事蔬菜种植免税”、“从事公路建设投资三免三减半”等。企业备案的优惠事项需要符合国家规定的特定行业、范围或者对优惠事项实行目录管理的，企业应当指明符合哪个特定行业、范围或目录中的哪一个具体行业或项目。特定行业、范围、目录包括但不限于：享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）、产业结构调整指导目录、公共基础设施项目企业所得税优惠目录、环境保护 节能节水项目企业所得税优惠目录、国家重点支持的高新技术领域、资源综合利用企业所得税优惠目录等。部分优惠事项对承租、承包等有限制的，企业应予以说明。备案时一并附送相关书面资料的，在本栏列示相关资料名称。十一、企业留存备查资料清单：按照企业所得税优惠事项备案管理目录中“主要留存备查资料”，结合企业实际情况规范填写。十二、税务机关接收本表和附报资料后，应当对本表的填写内容是否齐全，提交资料是否完整进行形式审核。受理环节不核实企业备案资料真实性，备案资料真实性、合法性由企业负责。税务机关应当在税务机关回执栏中标注受理意见，并注明日期，加盖税务机关印章。十三、本表一式二份。一份交付企业作为提交备案的证明留存，一份由税务机关留存。采取网络备案的，无需报送纸质本表。专心-专注-专业