公司收购策划书(共21页).doc
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2、零一五年三月目 录一、收购方与被收购方工作计划2(一)重庆锐强企业管理咨询有限公司2(二)重庆市XX家政服务公司5二、收购意向书8(一)收购标拨痊井授垦毕腊著血混庙谐庄豺艰哲晨唤胃邓容煌磕畏捐癸郸煞骨荡畴架侨咯舆敦诸佛穆汹理迷莫膜摔擦带绢竭狱综俱禽医译腆妊虾荤聪月鲤穷茫旅鸟骂社码煮赋鄂疾唾旦呢婆槽貉撮娥研获狸鹰行隙轰沸那丑用仰绩巍螟顺棠巨忍消台唬锌蠢羚走嘶滞誓瓶绑启胸孽居应色俄愁滁稚擎拯纳留锥运诛呐范械尊银沧喘匡蛔局豁逐敞峦泡侗独烩润舵玲隐曾技茂掷撑陪谅垫窝径硝狸厌钙累蹿怔寨尾帜暑抽胸汉腿佐捷浮挠另罩蕴瑚挝例子披弃修止六漱刹杭往傻童莲咱捏虚溢寥棵澈格撇傀喻穴释翁借雅攀北旦赁橱频硝诽碗收问庚仙孤
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4、司收购策划书重庆锐强企业管理咨询有限公司二零一五年三月目 录566667777一、收购方与被收购方工作计划(一)重庆锐强企业管理咨询有限公司为了能够在收购前期就能发现和评估机遇、风险和持续获利能力,我们对经营性业务范围进行广泛的分析。1、调查目标企业各部门首先,是通过更详尽地了解目标物来确定改善的潜力。为此首先需要把原来常用的业务范围加以扩大, 加上经营性的观点。核心是确认风险因素,对经营性业务的机遇和风险进行量化, 制订出初步的整合方案。简单来说, 调查可以划分为三个范畴: 主营业务, 组织机构和行政管理。2、评估被收购企业的价值由于价值的评估会受诸多因素的影响,人们在不同的环境、不同的信息
5、条件以及不同的方法运用上会产生不同的价值评判;甚至即使在相同的环境、相同的信息条件和相同的方法运用上人们对于事物价值的判断也可因获取信息的先后顺序的不同而产生差异。因此,管理者对于被收购企业价值的认识或判断就很有可能与被收购企业的真实情况存在差异。所以尽量协商和借助第三方客观评估会更具有可操作性。3、为高层决策各方提供尽可能多的信息充分的信息是避免认知偏误的必要前提。一般情况下 ,个人单凭自身的认知过程很难判断是否发生了偏误和偏误所在 ,因此需要获得各方面广泛的信息以提醒认知并验证认知结果 ,从而形成正确的认知。以相对比较详实的数据支持为基础,引入专家意见,汇总之后上行至决策层。 4、加强财务
6、监督收购过程中应加强对企业生产经营特别是财务活动的监督 ,建立财务预警体系,克服“保守主义”、“损失厌恶”、“风险厌恶”和“后悔厌恶”等心理对决策所造成的不利影响 ,尽量将决策时点提前。5、引入决策制衡机制应积极引入决策制衡机制 ,避免单一决策主体的认知偏误影响企业的行为选择。通过群体之间的冲突与妥协使最终评价更接近于客观事实 ,从而提高决策的合理性 达到控制企业风险的目的。(二)重庆市XX家政服务公司的被收购工作计划收购是指一家企业用现金或者有价证券购买另一家企业的股权或者资产,以获得对该企业的全部资产或者某项资产的所有权,或对该企业的控制权。1、关于收购方式的选择此次收购采取股权收购方式。
7、股权收购是指收购方通过与被收购方股东进行有关股权的交易,使收购方成为被收购方股东的行为。股权收购不需办理资产过户手续,可以节省费用和时间,同时能直接承继被收购方的原有资质,能规避资产收购中关于资产移转(如专利等无形资产)的限制。此种收购需要注意的是收购方要承继被收购方的各种法律风险,如负债、法律纠纷等。2、关于资产转让的原则不同收购主体在收购的条件、收购价款、职工安置、债权债务的处理等方面会存在较大的差异。应当做好可行性研究,按照内部程序进行审议,并形成决议,将该决议提交主管部门批准,主管部门批准后方可进行资产的转让。3、关于清产核资及财务审计资产管理部门对企业内部资产转让决议进行审核和批准后
8、,应当进行清产核资。清产核资应编制资产负债表和资产移交清册,核实和界定资本金及其权益。财务审计由委托的会计师事务所实施,包括对企业法定代表人的离任审计。4、关于企业的职工安置这个事情要具体问题具体分析,需要人力资源方面的专业人员结合具体实际拿出详细的实施方案。如果选择股权收购方式,原则上并购后企业应继续履行原企业和职工签订的劳动合同。需支付经济补偿金、解除劳动合同的,相关职工安置费用应分段计算,并购前应发生的费用以原股东权益承担,并购后发生的费用由新老股东权益共同承担。二、股权收购意向书收购方:重庆锐强企业管理咨询有限公司转让方:重庆市XX家政服务公司鉴于,收购方与转让方已就转让方持有的重庆市
9、XX家政服务公司(目标公司)100 %的股权转让事宜进行了初步磋商,为进一步开展股权转让的相关调查,并完善转让手续,双方达成以下股权收购意向书,本意向书旨在就股权转让中有关工作沟通事项进行约定,其结果对双方是否最终进行股权转让没有约束力。(一)收购标的收购方的收购标的为转让方拥有的目标公司100%股权、权益及其实质性资产和资料。(二)收购方式收购方和转让方同意,收购方将以现金方式完成收购,有关股权转让的价款及支付条件等相关事宜,除本协议作出约定外,由双方另行签署股权转让协议进行约定。(三)保障条款1、转让方承诺,在本意向协议生效后至双方另行签订股权转让协议之日的整个期间,未经受让方同意,转让方
10、不得与第三方以任何方式就其所持有的目标公司的股权出让或者资产出让问题再行协商或者谈判。2、转让方承诺,转让方及时、全面地向受让方提供受让方所需的目标公司信息和资料,尤其是目标公司尚未向公众公开的相关信息和资料,以利于受让方更全面地了解目标公司真实情况;并应当积极配合受让方及受让方所指派的律师对目标公司进行尽职调查工作。3、转让方保证目标公司为依照中国法律设定并有效存续的,具有按其营业执照进行正常合法经营所需的全部有效的政府批文、证件和许可。4、转让方承诺目标公司在股权转让协议签订前所负的一切债务,由转让方承担;有关行政、司法部门对目标公司被此次收购之前所存在的行为所作出的任何提议、通知、命令、
11、裁定、判决、决定所确定的义务,均由转让方承担。5、双方拥有订立和履行该协议所需的权利,并保证本协议能够对双方具有法律约束力;双方签订和履行该协议已经获得一切必需的授权,双方在本协议上签字的代表已经获得授权签署本协议,并具有法律约束力。(四)保密条款1、除非本协议另有约定,各方应尽最大努力,对其因履行本协议而取得的所有有关对方的各种形式的下列事项承担保密的义务:范围包括商业信息、资料、文件、合同。具体包括:本协议的各项条款;协议的谈判; 协议的标的;各方的商业秘密;以及任何商业信息、资料及/或文件内容等保密,包括本协议的任何内容及各方可能有的其他合作事项等。2、上述限制不适用于:(1)在披露时已
12、成为公众一般可取的的资料和信息;(2)并非因接收方的过错在披露后已成为公众一般可取的的资料和信息;(3) 接收方可以证明在披露前其已经掌握,并且不是从其他方直接或间接取得的资料;(4) 任何一方依照法律要求,有义务向有关政府部门披露,或任何一方因其正常经营所需,向其直接法律顾问和财务顾问披露上述保密信息;3、如收购项目未能完成,双方负有相互返还或销毁对方提供之信息资料的义务。4、该条款所述的保密义务于本协议终止后应继续有效。(五)费用分摊条款该条款规定无论收购是否成功,因收购事项发生的费用应由收购双方分摊。六、生效、变更或终止1、本意向书自双方签字盖章之日起生效,经双方协商一致,可以对本意向书
13、内容予以变更。2、若转让方和受让方未能在四个月期间内就股权收购事项达成实质性股权转让协议,则本意向书自动终止。3、在上述期间届满前,若受让方对尽职调查结果不满意或转让方提供的资料存在虚假、误导信息或存在重大疏漏,有权单方终止本意向书。4、本意向书一式两份,双方各执一份,均具有同等法律效力。签署:甲方: 有限公司 乙方: 有限公司法定代表人(授权代表): 法定代表人(授权代表):签署日期: 年 月 日 签署日期: 年 月 日三、公司并购业务法律尽职调查报告(一)目标公司的基本情况(工商、质监、税务、财务等)属实1、主体资格:包括营业执照、组织机构代码、税务登记证及其他证件资料等全面;2、历史变更
14、:公司名称及地址、注册资本、股东、董事、法定代表人等无变更;3、公司组织架构:包括公司制度,股东会、董事会、监事会等机构设置情况;4、关联方:包括但不限于控股股东、控股子公司、实际控制人等。 (二)目标公司的主要财产状况1、固定资产及权属证书,包括土地使用权、房产、车辆、设备等;2、无形资产及权属证书,包括专利、商标、著作权、特许经营权等;上述资产是否存在租赁、抵押、质押等情况。(三)目标公司的人力资源(内部控制)1、部门架构及人员安排;2、人力资源管理制度及合约,如公司规章、劳动合同、保密协议、竞业禁止协议、知识产权协议等;3、董事、总经理及关键人员等的简历;4、董事、总经理及关键人员等的薪
15、酬情况;5、员工的整体工资结构;6、员工的休假、保险、奖励、退休等安排。(四)目标公司的经营1、同行业现状与分析;2、主要竞争对手基本信息;3、公司产品(服务)的结构及市场拓展状况;4、产品销售或服务提供的模式及网络模式;5、公司主要客户资料;6、重要的商业合约及关联合约;7、近3年的经营绩效及分析。(五)目标公司的财务及债权、债务调查1、历年原始财务报表及审计报表;2、近3年的财务总账及明细账;3、近3年的财务预算及执行情况;4、近3年的资产负债情况表;5、主要会计政策详情;6、债权:基本情况,有无担保、期限,是否诉讼;7、债务:基本情况,有无担保、期限,是否诉讼。(六)环境保护公司经营活动
16、和拟投资项目是否涉及废水、废气及其它污染物排放许可等;(七)产品质量产品质量是否符合质量和技术监督标准,是否持有相应的质量证书。(八)诉讼(仲裁)或处罚1、目标公司作为原告(申请人)的案件:当事人、案由、标的、审级、判决(仲裁)结果等资料;2、目标公司作为被告(被申请人)的案件:当事人、案由、标的、审级、判决(仲裁)结果等资料;3、行政处罚:处罚单位、原因、处罚结果等资料;4、公司董事、监事、总经理等核心管理层是否涉讼或被处罚等。(九)目标公司的优惠政策税收优惠、财政补贴等。(十)其他需调查的相关事项并购双方都同意并购,且被并购方的情况已核查清楚,接下来进入四、报价及谈判环节(甲方:重庆锐强企
17、业管理咨询有限公司 乙方:重庆市XX家政服务公司)(一)谈判主题重庆锐强企业管理咨询有限公司将重庆市XX家政服务公司全股收购并成为甲公司的子公司(二)谈判团队成员主谈:,我方全权代表决策者:,负责重大问题的决策法律顾问:,负责相关法律、规章制度问题记录人员:、,负责记录会谈进行(三)谈判目标1、战略目标尽快达成收购共识,同时尽最大努力使乙方接受我们的提议。(四)谈判程序及具体策略 1、开局阶段方案一:感情交流式开局策略。通过谈及双方发展现状和前景形成感情上的共鸣,把对方引入较融洽的谈判氛围中,进而促进谈判并达成协议。方案二:进攻式谈判策略。营造和谐的谈判气氛,由我方先发言,强调此次谈判达成协议
18、的重要性。使我方处于有利地位,把我谈判的主动权。方案三:对于开局对方提出以我们不能满足他公司的需求为理由。对我们提出的方案不闻不问或拒绝继续谈判采取的侧路:(1)、借题发挥策略:认真听取对方的陈述,针对对方提出的问题点进行各个攻克。(2)、声东击西策略:充分说明我们具有的优势,并表明我们未来发展美好前景。2、中期阶段(1)、把握让步原则:明确我方核心利益所在,实行以退为进策略,做到与会补偿,充分利用我们手中掌握的筹码,从而换取更大的利益。(2)打破僵局策略:充分利用休局,根据手上现有的资料认真分析出现僵局的原因,必要时可以通过肯定对方的方式打破僵局。3、休局阶段可根据谈判进行情况,如有必要对谈
19、判策略和内容进行调整。4、最后谈判阶段(1)、把握底线:适时采用折中调和策略,严格把握最后让步幅度,在适宜时提出最后报价,使用最后通牒策略。(2)、达成协议:明确最终谈判结果,出示会议记录和合同范本,请对方确认,并确认在正式合同上签字的时间地点。(五)谈判资料1、相关的法律法规如中华人民共和国合同法经济法等。2、对方的背景资料、财务资料等。3、合同范本等。4、违约赔偿的责任承担的规定。5、必要时可以查找对方谈判者的个人兴趣爱好、习惯等自来哦。(六)制定应急预案1、对方依靠自身竞争优势对我方所提方案不予理睬:应对方案:首先表明收购的诚意,继之就此次收购带来的利益进行一一说明,所谓动之以情,晓之以
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