公司应收货款管理---概念与流程ppt课件.pptx

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1、公司应收货款管理公司应收货款管理 概念概念与流程与流程2019-05-182019-05-18目录目录p 应收账款管理目的、原则、控制环节应收账款管理目的、原则、控制环节p 应收管理项目解释应收管理项目解释p 结算结算/ /回款方式回款方式p 客户管理矩阵客户管理矩阵ConfidentialFusion 2016 All Rights Reserved.p 流程流程1.应收账款管理目的、原则、控制环节应收账款管理目的、原则、控制环节ConfidentialFusion 2016 All Rights Reserved.目标目标提高应收资金回笼效率提高应收资金回笼效率 事前事前重视客户的信用调查

2、 事中事中签订销售合同时对货款结算的商务条件做详细的约定企业内部建立严格的应收账款管理制度 事后事后监控客户经营状况严格执行货款结算的相关约定，防止恶性循环的出现统一管理，分岗负责原则统一管理，分岗负责原则信息理解一致原则信息理解一致原则控制环节控制环节原则原则2. 应收账款项目解释应收账款项目解释ConfidentialFusion 2016 All Rights Reserved.应收账款：应收账款：确认时点，以系统审核完的出货单为准。确认时点，以系统审核完的出货单为准。应收票据：应收票据：以实际收到票据为准（冲应收账款，较之变现快）以实际收到票据为准（冲应收账款，较之变现快）应收回款：应

3、收回款：以实际收到货币资金为准以实际收到货币资金为准应收账款余额：应收账款余额：期初应收余额期初应收余额+ +当期应收账款当期应收账款+ +应收票据）应收票据）- -当期应收回款当期应收回款应收账款逾期：应收账款逾期：超出合同约定超出合同约定 信用期限的未回款应收信用期限的未回款应收应收账款对账单：应收账款对账单：以出货为基数，与客户不一致时，查明原因后，将未达事项转入下期。以出货为基数，与客户不一致时，查明原因后，将未达事项转入下期。融资应收账款：融资应收账款：以出货为准以出货为准已融资应收账款：已融资应收账款：已经发生债权转移的融资应收账款已经发生债权转移的融资应收账款融资应收回款：融资应

4、收回款：以实际以实际 收到货币资金为准收到货币资金为准+ +从融资款中扣除的费用从融资款中扣除的费用未融资应收账款：未融资应收账款：期初融资应收账款期初融资应收账款 + +当期融资应收账款当期融资应收账款 当期已融资应收账款当期已融资应收账款融资应收账款对账单：融资应收账款对账单：以出货为基数，以谈定的融资条件为依据调整对账单。以出货为基数，以谈定的融资条件为依据调整对账单。3. 结算结算/回款方式回款方式ConfidentialFusion 2016 All Rights Reserved.预付交易：预付交易：先收款，后发货先收款，后发货现金交易：现金交易：款到发货款到发货信用期交易：信用期

5、交易：给予结算付款周期给予结算付款周期信用额度交易：信用额度交易：授予结算付款额度授予结算付款额度信用期信用期+信用额度交易信用额度交易 ：付款周期与付款付款周期与付款额度同时使用，哪个先满足先付款。额度同时使用，哪个先满足先付款。现金：现金：电汇、现金支票电汇、现金支票票据：票据：银行承兑汇票、商业承兑汇票银行承兑汇票、商业承兑汇票L/C：国内信用证、国际信用证国内信用证、国际信用证债权转让：债权转让：出售应收账款债权出售应收账款债权债权抵押：债权抵押：保理贷款业务保理贷款业务结算方式结算方式回款方式回款方式4. 客户管理客户管理ConfidentialFusion 2016 All Rig

6、hts Reserved. C类客户类客户客户定位客户定位：谨慎型客户信用政策信用政策：紧缩型沟通方式沟通方式：谈判式维护成本：维护成本：高，实时关注结算方式：结算方式：现金交易等，需酌情考量 A类客户类客户客户定位：客户定位：优质型客户信用政策信用政策：宽松型沟通方式沟通方式：配合型维护成本：维护成本：偏高，实时精细服务结算方式：结算方式：灵活，弹性大 D类客户类客户客户定位：客户定位：危险型客户信用政策：信用政策：无，现金交易沟通方式：沟通方式：主动型维护成本：维护成本：低，长间隔关注结算方式：结算方式：预付交易、现金交易 B类客户类客户客户定位：客户定位：开拓客户信用政策：信用政策：宽松

7、型沟通方式：沟通方式：主动型维护成本：维护成本：低，周期精细服务结算方式：结算方式：灵活，弹性大客户资信强弱客户资信强弱销售占比高低销售占比高低低低高高低低高高定价管理表应收账款管理报表5. 流程流程ConfidentialFusion 2016 All Rights Reserved.客户资信调查流程事项销售部参与对象附件开始结束销售合同签订出货对账客户资信跟踪销售部沟通定价、结算销售部财务部市场部回款销售部销售管理表销售订单管理表 资料档案管理客户资信管理表内外对账销售部财务部市场部客户销售部对账单电子档管理销售部财务部应收账款报表融资报表资金报表内外对账销售部财务部市场部客户销售部更新客户资信管理表日积月累，铁杵成针！日积月累，铁杵成针！2019-05-182019-05-18