哈工大被审单位基本情况表(共7页).doc

《哈工大被审单位基本情况表(共7页).doc》由会员分享，可在线阅读，更多相关《哈工大被审单位基本情况表(共7页).doc（7页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、精选优质文档-倾情为你奉上哈工大被审单位基本情况表被审单位名称（盖章）： 责任人姓名单位名称任职时间 年 月至 年 月办公地址电话人员组成教职工情况：正式人员（技术职称）高级职称(人)中级职称（人）初级职称（人）其他外聘人员（技术职称）高级职称(人)中级职称（人）初级职称（人）其他下设机构： 经费卡管理情况（集中管理分散管理）：其他情况：填表人： 年 月 日文 件 资 料 调 阅 单被审计单位名称（公章）：序号资料名称数量备注1234567891011121314151617181920提供被审单位经手人：归还收者：审计组经手人：还者：时间： 年 月 日时间： 年 月 日库 存 现 金 审 计

2、 表被审计单位名称（公章）： 年 月 日 单位：元 项 目金 额备 注盘点日账面金额加：已收款未入账1.2.3.4.5.6.减：已付未入账1.2.3.4.5.6.盘点日应存数实际库存数溢缺数差异事项1.2.3.评价：财务主管： 出纳员： 审计人员：银 行 存 款 审 计 表被审计单位名称（公章）、： 年 月 日 单位：元 开户银行：账号：项目：金 额备 注银行对账单余额加：单位已收银行未收 单位未收银行已付12.3.4.5.减：银行已收单位未收 银行未付单位已付12.3.4.5.调整后账面应存数银行存款日记账余额差异金额差异事项1.2.3.评价：财务主管： 出纳员： 审计人员：哈工大会计系统内

3、部控制制度调查表会计期间：被审计单位名称（公章）： 调查项目内容是否不适用备注或评价1、会计机构和会计人员（1）财务会计机构是否独立？（2）财务会计机构是否健全？（3）财务会计人员是否足够？（4）业务分工是否明确并充分考虑批准、执行和记录职能分开的内部牵制原则？（5）出纳人员是否监管收入、费用、债权、债务帐簿登记以及稽核、会计档案的保管工作？（6）会计人员是否有相应的职称和岗位证书？（7）会计人员上岗前是否有足够的培训？（8）会计人员离岗或轮换是否办理交接手续？（9）会计人员流动是否频繁，是否发生过重要员工离职及被解聘的情况？2、财务和会计核算政策？（1）是否执行财政部门颁布的相关财务会计制度

4、？（2）是否结合本单位情况制定完整的、成文的、符合实际的、操作性强的会计核算手册或制度（如有请填写附表2）（3）财务和会计核算政策的重大调整是否经有关部门批准？（4）本年度财务和会计核算政策是否有重大调整（如有，请列明）3、会计核算与管理（1）原始凭证是否都经稽核人员和有关领导审核无误？（2）财务收支是否有审批制度？（3）现金保险箱是否有专人掌握钥匙和密码？（4）空白支票和印章是否分开专人保管？调查项目内容是否不适用备注或评价（5）固定资产总账是否每年与资产台账核对相符？（6）存货总账是否每月与存货管理部门明细账核对？（7）应收账款是否定期进行账龄分析并催收清理？（8）会计政策资料和程序手册是

5、否分发给有关人员？（9）总账与相关记录的保管实施是否完备（防火、防水、保险等装置）？4、会计系统控制的变化（1）财会部门承担的职能、财会部门和内部职责划分方面有何变化？（2）以前年度审计中是否发现会计系统控制中存在重大问题？（3）本年度会计系统控制有无重大变化？（4）会计电算化的单位是否在电子数据资料备份，是否有防范会计信息丢失的措施和防范会计系统瘫痪的措施？5、票据管理制度的调查（1）有无使用非法票据情况（2）购入空白票据是否登记（3）票据使用与票据管理是否为同一人（4）空白票据是否按序编号使用（5）空白票据的使用是否经批准并进行登记（6）空白票据收回（包括票据作废）是否及时注销？（7）收取

6、款项后，票据是否及时入账？（8）财会部门与领票据的部门或个人是否至少每月核对一次票据使用情况？（9）作废票据是否加盖“作废”戳记并连同存根一起保存？（10）是否按规定到有关指顶部门购买或领取？（11）有无不开发票，收入不入账的情况？审计人员： 审计日期： 复核人员： 复核日期：哈工大审计项目流程控制表被审计单位名称项目类别单位负责人会计核算单位审计根根据 下发审通字200 号通知书主要问题违规万元审计意见及建议 条主审人：管理 万元参审人： 审计流程签 字日 期备注审计调查阶段实施审计阶段撰写审计报告审核审计报告送出征求意见稿收到反馈意见根据反馈意见修改复核审计负责人审定报告主管校领导签定发出审计报告年 月 日 至 月 日 月 日 至 月 日 月 日 至 月 日 月 日 至 月 日 月 日 至 月 日 月 日 至 月 日 月 日 至 月 日 月 日 至 月 日 月 日 至 月 日 月 日 至 月 日 月 日 至 月 日 填表人：专心-专注-专业