原广西壮族自治区地方税务局本级(共27页).doc

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1、精选优质文档-倾情为你奉上原广西壮族自治区地方税务局本级2017年部门决算目 录第一部分：广西壮族自治区地方税务局本级概况一、主要职能二、部门决算单位构成第二部分：广西壮族自治区地方税务局本级2017年部门决算报表表一：收入支出决算总表表二：收入决算表表三：支出决算表表四：财政拨款收入支出决算总表表五：一般公共预算财政拨款支出决算表表六：一般公共预算财政拨款基本支出决算表表七：一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算表表八：政府性基金预算财政拨款收入支出决算表第三部分：广西壮族自治区地方税务局本级2017年度部门决算情况说明一、2017 年度收入支出决算总体情况。二、2017 年度一般公

2、共预算支出决算情况。三、2017年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明。四、2017 年度政府性基金支出决算情况。五、一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明。六、其他重要事项情况说明。第四部分：名词解释第一部分：部门概况一、主要职能自治区地方税务局本级机关内设机构12个：办公室、政策法规处、征管和科技发展处、劳务税处、财产和行为税处、所得税处、重点税源管理处、纳税服务处（行政审批处）、收入规划核算处、财务管理处、督察内审处、人事处（离退休人员工作处），并设机关党委（基层工作处）。广西地税系统实行垂直领导，下级地方税务机关与上级地方税务机关是隶属关系。自治区地方税务局（本级

3、）主要职能包括：（一）贯彻执行国家有关税收法规、政策，起草地方性税收法规草案，拟定全区税收政策措施。（二）参与研究全区经济政策，从税收方面提出经济调控的意见和建议。（三）组织开展税源调查，编制全区地方税收中长期规划和年度计划。（四）制定地方税收征收管理办法，推进地方税收征收管理体制改革。（五）组织实施全区地方税收、有关基金和规费的征收管理工作；直接组织征收部分自治区级地方税收收入。（六）监督、检查国家税收法律法规的贯彻执行情况，对执行过程中的一般性税收政策和征收管理问题按管理权限进行解释；处理税法和税收政策执行中的有关问题。（七）指导、管理全区地税系统的稽查工作和反避税工作，负责重点税源和自治

4、区级地方税收收入的检查以及重大税务案件和反避税案件的查处工作。（八）加强推进纳税服务体系建设，着力改进行政审批和纳税服务，构建和谐的税收征纳关系。（九）加快建设覆盖所有税种的金税工程，优化业务流程，实现与相关部门信息共享和税收管理工作现代化。（十）加强以大型企业为重点的税源监控，不断提高个性化、专业化服务水平。（十一）强化内部审计、巡视督查绩效考核工作；加强对税收执法权和行政管理权的监督制约，推进依法行政。（十二）对全区地方税务系统实行垂直管理；按照干部管理权限，管理地级市地方税务局的领导干部；按照有关规定，管理本系统的人事工作；协助有关部门管理本系统的机构编制；管理本系统的财务经费、国有资产

5、、装备、基建等工作；负责本系统的干部职工教育培训、思想政治工作和队伍建设。（十三）组织税收宣传和理论研究；负责全区地方税务系统的行政执法监督检查、行政复议和诉讼工作；受理来信来访，查处违法违纪案件。（十四）与自治区国家税务局共同负责组织实施注册税务师管理，规范税务代理行为。（十五）组织开展全区地方税务系统税收方面的对外交流工作。（十六）承办自治区人民政府和国家税务总局交办的其他事项。二、部门决算单位构成2017年度，纳入本部门决算范围核算的单位共2个，即广西壮族自治区地方税务局本级、广西壮族自治区地方税务局机关服务中心。第二部分： 2017年部门决算报表（以下数据均取自2016年度部门决算报表

6、软件，以万元为单位并保留两位小数点，故个别合计数存在进位尾差，属正常现象。）表一：收入支出决算总表金额单位：万元收入支出项目行次金额项目行次金额栏次1栏次2一、财政拨款收入16,419.23一、一般公共服务支出285,652.06二、上级补助收入2二、外交支出29三、事业收入3三、国防支出30四、经营收入4四、公共安全支出31五、附属单位上缴收入5五、教育支出32六、其他收入69.97六、科学技术支出337七、文化体育与传媒支出348八、社会保障和就业支出35251.369九、医疗卫生与计划生育支出3686.6510十、节能环保支出3711十一、城乡社区支出3812十二、农林水支出3913十三

7、、交通运输支出4014十四、资源勘探信息等支出4115十五、商业服务业等支出4216十六、金融支出4317十七、援助其他地区支出4418十八、国土海洋气象等支出4519十九、住房保障支出46164.5420二十、粮油物资储备支出4721二十一、其他支出482249本年收入合计236,429.19本年支出合计506,154.61用事业基金弥补收支差额24结余分配51年初结转和结余251,124.25年末结转和结余521,398.832653总计277,553.44总计547,553.44注：本表反映部门本年度的总收支和年末结转结余情况。专心-专注-专业表二：收入决算表金额单位：万元项目本年收入合

8、计财政拨款收入上级补助收入事业收入经营收入附属单位上缴收入其他收入功能分类科目编码科目名称栏次1234567合计6,429.196,419.239.97201一般公共服务支出5,926.655,916.689.9720107税收事务5,926.655,916.689.97 行政运行1,654.351,654.35 一般行政管理事务3,332.043,332.04 机关服务119.86119.86 税务宣传677.95677.95 事业运行132.48132.48 其他税收事务支出9.979.97208社会保障和就业支出251.36251.3620805行政事业单位离退休234.76234.76

9、 归口管理的行政单位离退休29.7829.78 机关事业单位基本养老保险缴费支出204.97204.9720808抚恤16.6016.60 死亡抚恤16.6016.60210医疗卫生与计划生育支出86.6586.6521011行政事业单位医疗86.6586.65项目本年收入合计财政拨款收入上级补助收入事业收入经营收入附属单位上缴收入其他收入功能分类科目编码科目名称栏次1234567 行政单位医疗79.5179.51 事业单位医疗7.147.14221住房保障支出164.54164.5422102住房改革支出164.54164.54 住房公积金164.54164.54注：本表反映部门本年度取得的

10、各项收入情况。表三：支出决算表金额单位：万元项目本年支出合计基本支出项目支出上缴上级支出经营支出对附属单位补助支出功能分类科目编码科目名称栏次123456合计6,154.612,289.383,865.22201一般公共服务支出5,652.061,786.843,865.2220107税收事务5,652.061,786.843,865.22 行政运行1,654.351,654.35 一般行政管理事务3,140.313,140.31 机关服务119.86119.86 税务宣传572.81572.81 事业运行132.48132.48 其他税收事务支出32.2432.24208社会保障和就业支出2

11、51.36251.3620805行政事业单位离退休234.76234.76 归口管理的行政单位离退休29.7829.78 机关事业单位基本养老保险缴费支出204.97204.9720808抚恤16.6016.60 死亡抚恤16.6016.60210医疗卫生与计划生育支出86.6586.6521011行政事业单位医疗86.6586.65 行政单位医疗79.5179.51项目本年支出合计基本支出项目支出上缴上级支出经营支出对附属单位补助支出功能分类科目编码科目名称栏次123456 事业单位医疗7.147.14221住房保障支出164.54164.5422102住房改革支出164.54164.54

12、住房公积金164.54164.54注：本表反映部门本年度各项支出情况。表四：财政拨款收入支出决算总表金额单位：万元收 入支 出项目行次金额项目行次合计一般公共预算财政拨款政府性基金预算财政拨款栏次1栏次234一、一般公共预算财政拨款16,419.23一、一般公共服务支出285,619.215,619.21二、政府性基金预算财政拨款2二、外交支出293三、国防支出304四、公共安全支出315五、教育支出326六、科学技术支出337七、文化体育与传媒支出348八、社会保障和就业支出35251.36251.369九、医疗卫生与计划生育支出3686.6586.6510十、节能环保支出3711十一、城乡

13、社区支出3812十二、农林水支出3913十三、交通运输支出4014十四、资源勘探信息等支出4115十五、商业服务业等支出4216十六、金融支出4317十七、援助其他地区支出4418十八、国土海洋气象等支出45收 入支 出项目行次金额项目行次合计一般公共预算财政拨款政府性基金预算财政拨款栏次1栏次23419十九、住房保障支出46164.54164.5420二十、粮油物资储备支出4721二十一、其他支出48本年收入合计226,419.23本年支出合计496,121.766,121.76年初财政拨款结转和结余23716.91年末财政拨款结转和结余501,014.371,014.37 一般公共预算财政

14、拨款24716.9151 政府性基金预算财政拨款25522653总计277,136.13总计547,136.137,136.13注：本表反映部门本年度一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款的总收支和年末结转结余情况。表五：一般公共预算财政拨款支出决算表金额单位：万元项目本年支出功能分类科目编码科目名称小计基本支出项目支出栏次123合计6,121.762,289.383,832.37201一般公共服务支出5,619.211,786.843,832.3720107税收事务5,619.211,786.843,832.37 行政运行1,654.351,654.35 一般行政管理事务3,139.7

15、13,139.71 机关服务119.86119.86 税务宣传572.81572.81 事业运行132.48132.48208社会保障和就业支出251.36251.3620805行政事业单位离退休234.76234.76 归口管理的行政单位离退休29.7829.78 机关事业单位基本养老保险缴费支出204.97204.9720808抚恤16.6016.60 死亡抚恤16.6016.60210医疗卫生与计划生育支出86.6586.6521011行政事业单位医疗86.6586.65 行政单位医疗79.5179.51 事业单位医疗7.147.14221住房保障支出164.54164.5422102住

16、房改革支出164.54164.54 住房公积金164.54164.54注：本表反映部门本年度一般公共预算财政拨款支出情况。表六：一般公共预算财政拨款基本支出决算表金额单位：万元人员经费公用经费经济分类科目编码科目名称金额经济分类科目编码科目名称金额经济分类科目编码科目名称金额301工资福利支出1,583.87302商品和服务支出455.28310其他资本性支出30101 基本工资509.9730201 办公费31.5431001 房屋建筑物购建30102 津贴补贴490.4230202 印刷费2.6131002 办公设备购置30103 奖金290.5330203 咨询费31003 专用设备购置

17、30104 其他社会保障缴费87.9930204 手续费31005 基础设施建设30106 伙食补助费30205 水费6.3831006 大型修缮30107 绩效工资30206 电费19.6031007 信息网络及软件购置更新30108 机关事业单位基本养老保险缴费204.9730207 邮电费19.9631008 物资储备30109 职业年金缴费30208 取暖费31009 土地补偿30199 其他工资福利支出30209 物业管理费8.9831010 安置补助303对个人和家庭的补助250.2330211 差旅费105.9131011 地上附着物和青苗补偿30301 离休费30212 因公出

18、国（境）费用31012 拆迁补偿30302 退休费1.1030213 维修(护)费3.8231013 公务用车购置30303 退职（役）费30214 租赁费31019 其他交通工具购置30304 抚恤金16.6030215 会议费3.6831020 产权参股30305 生活补助30216 培训费3.7631099 其他资本性支出30306 救济费30217 公务接待费2.80304对企事业单位的补贴人员经费公用经费经济分类科目编码科目名称金额经济分类科目编码科目名称金额经济分类科目编码科目名称金额30307 医疗费30218 专用材料费30401 企业政策性补贴30308 助学金30224 被

19、装购置费30402 事业单位补贴30309 奖励金30225 专用燃料费30403 财政贴息30310 生产补贴30226 劳务费3.0630499 其他对企事业单位的补贴30311 住房公积金164.5430227 委托业务费307债务利息支出30312 提租补贴30228 工会经费27.4330701 国内债务付息30313 购房补贴30229 福利费1.8430707 国外债务付息30314 采暖补贴30231 公务用车运行维护费15.60399其他支出30315 物业服务补贴30239 其他交通费用141.1739906 赠与30399 其他对个人和家庭的补助支出67.9930240

20、税金及附加费用30299 其他商品和服务支出57.13人员经费合计1,834.11公用经费合计455.28注：本表反映部门本年度一般公共预算财政拨款基本支出明细情况。表七：一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表金额单位：万元预算数决算数合计因公出国（境）费公务用车购置及运行费公务接待费合计因公出国（境）费公务用车购置及运行费公务接待费小计公务用车购置费公务用车运行费小计公务用车购置费公务用车运行费123456789101112125.6790.0027.3527.358.32108.0389.6215.6015.602.80注：本表反映部门本年度“三公”经费支出预决算情况。其中：预算数为“

21、三公”经费年初预算数，决算数是包括当年一般公共预算财政拨款和以前年度结转资金安排的实际支出。表八：政府性基金预算财政拨款收入支出决算单位：万元项 目年初结转和结余本年收入本年支出年末结转和结余功能分类科目编码科目名称小计基本支出 项目支出栏次123456合计类无款项注：本表没有收入，也没有安排的支出，故本表无数据。第三部分：广西壮族自治区地方税务局本级2017年度部门决算情况说明一、2017年度收入支出决算总体情况（一）2017年度总收入7553.44万元，其中本年收入6429.19万元, 较2016年度决算数增加238.84万元，增长3.26%。收入具体情况如下。1.财政拨款收入6419.2

22、3万元，为自治区本级财政当年拨付的资金。较2016年度决算数增加317.6万元，增长5.21%。主要原因是，2017年区局本级为新招录的公务员配发全套冬服、夏服等税务制服，安排税务着装经费较大，2016年同期税务着装经费安排较少。2.其他收入9.97万元，为自治区司法厅转入普法工作经费、南湖街道办事处转入卫生工作经费及银行利息收入等。3.上年结转和结余1124.25万元，为以前年度“其他应收款”等资金。与去年数一致。（二）2017年度总支出7553.44万元，其中本年支出6154.61万元, 较2016年度决算数增加238.84万元，增长3.26%。支出具体情况如下：1.一般公共服务支出565

23、2.06万元，主要用于税收事业发展业务支出，包括为保证日常工作开展发生的行政运行和事业运行经费，以及为完成税收工作任务、加快税收现代化发展而发生的项目支出。较2016年度决算数减少325.94万元，下降5.45%，主要原因是2016年单位缴纳的基本养老保险费在本项目中列支，2017年根据部门预算编制要求单位缴纳的基本养老保险费在社会保障和就业支出项目中支出。2社会保障和就业支出251.36万元，主要用于单位基本养老保险缴费、按国家规定发放的离退休人员津补贴、死亡抚恤金及离退休人员管理方面的支出。较2016年度决算数增加226.72万元，增长920.13%，主要原因是2017年根据部门预算编制要

24、求本项目增加单位缴纳的基本养老保险费支出，2016年单位缴纳的基本养老保险费在一般公共服务支出项目中列支。3.医疗卫生与计划生育支出86.65万元，主要用于按规定比例缴纳的医疗保障资金。较2016年度决算数增加11.57万元，增长15.41%，主要原因是医疗保险计算基数增大，单位缴纳金额增加。4住房保障支出164.54万元，主要用于按照国家政策规定为职工发放的住房公积金等住房改革方面的支出。较2016年度决算数增加51.91万元，增长46.09%，主要原因是2017年住房公积金缴纳基数增大，单位缴纳金额增加。5.年末结转和结余1398.83万元，为以前年度“其他应收款”等资金，与去年数一致。二

25、、2017 年度一般公共预算支出决算情况广西壮族自治区地方税务局本级2017年度一般公共预算支出6121.76万元，较2016年度决算数减少20.13万元，下降0.33%。其中：基本支出2289.38万元，项目支出3832.37万元。广西壮族自治区地方税务局本级2017年度一般公共预算支出年初预算为6634.5万元，调整预算数为6419.23万元，支出决算为6121.76万元，经自治区财政厅批复列支结转指标297.47万元，完成年初预算的100%。（一） 一般公共服务支出（类）年初预算为6159.08万元，调整预算数为5916.68万元，支出决算为5619.21万元，经自治区财政厅批复列支结转

26、指标297.47万元，完成年初预算的100%。主要用于以下支出：1.行政运行1654.35万元，主要用于单位基本支出，包括人员经费和日常公用经费。2.一般行政管理事务3139.71万元，主要用于区局本级税收征管业务费、税收票证用普通印刷费、办公设备购置费、税务着装经费、职工教育培训费、房屋建设及修缮经费等支出。3.机关服务119.86万元，主要用于区局本级物业管理费支出。4.税务宣传572.81万元，主要用于区局本级开展税务宣传、税法普及等方面的支出。5.事业运行132.48万元，主要用于区局事业编制人员的基本支出。（二）社会保障和就业支出年初预算为224.23万元，调整预算数为251.36万

27、元，支出决算为251.36万元，完成年初预算的100%。主要用于以下支出：1.归口管理的行政单位离退休29.78万元，主要用于区局本级离退休经费，例如改革前获得荣誉改革后退休人员退休补助及离退休人员生活补助支出。2.机关事业单位基本养老保险缴费支出204.97万元，主要用于单位缴纳在职人员基本养老保险支出。3.死亡抚恤16.60万元，主要用于去世人员家属的一次性抚恤金和丧葬补助费。（三）医疗卫生与计划生育支出年初预算为86.65万元，支出决算为86.65万元，完成年初预算的100%。主要用于单位基本医疗保险缴费支出。（四）住房保障支出年初预算为164.54万元，支出决算为164.54万元，完成

28、年初预算的100%。主要用于为职工缴纳的住房公积金支出。三、2017年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明2017年度一般公共预算财政拨款基本支出2289.38万元，支出具体情况如下：（一）工资福利支出1583.87万元，完成年初预算的100%。主要包括工资性支出、其他社会保障缴费等。（二）商品和服务支出455.28万元，完成年初预算的100%。主要包括办公费、印刷费、水费、电费、邮电费、物业管理费、差旅费、维修（护）费、会议费、培训费、公务接待费、公务用车运行维护费等。（三）对个人和家庭的补助支出250.23万元，完成年初预算的100%。主要包括机关事业单位基本养老保险缴费、离退休生活

29、补助、抚恤金、住房公积金等。四、2017年度政府性基金支出决算情况广西壮族自治区地方税务局本级没有政府性基金收入，也没有政府性基金支出。五、一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明2017年度一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算中，因公出国（境）费支出决算89.62万元；公务用车购置及运行费支出决算15.60万元；公务接待费支出决算2.80万元。具体情况如下：（一） 2017年因公出国（境）费年初预算数为90万元，实际支出89.62万元，为使用财政拨款安排广西壮族自治区地方税务局赴“英国查前案卷分析评估定向稽查新模式培训团”支出费用，出国团1个，累计13人次。2016年

30、因公出国（境）费没有支出。（二）2017年公务用车购置及运行费年初预算数为27.35万元，实际支出15.60万元，同比减少9.27万元，下降37.27%。主要用于机要文件交换、市内因公出行以及开展业务所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。2017年，广西壮族自治区地方税务局本级开支财政拨款的公务用车保有量为7辆，全年运行费支出15.60万元，平均每辆2.23万元。（三）2017年公务接待费年初预算数为8.32万元，实际支出2.80万元,同比增加0.8万元，增长40%。国内公务接待批次27次，人次256次。六、其他重要事项情况说明（一） 机关运行经费支出情况说明。2017年本部门机关运行

31、经费支出455.28万元，比2016年增加12.14万元，增长2.74 %。主要原因是2017年政策性增支。（二）政府采购支出情况说明。2017年本部门政府采购支出总额1700.38万元，其中：政府采购货物支出1174.24万元、政府采购工程支出40.10万元、政府采购服务支出486.03万元。授予中小企业合同金额1700.38万元，占政府采购支出总额的100%，其中：授予小微企业合同金额1418.47万元，占政府采购支出总额的83.42%。（三）国有资产占用情况说明。截至2017年12月31日，本部门共有车辆7辆，均为一般公务用车；单位价值50万元以上通用设备19台（套），100万元以上专用

32、设备36台（套）。（四）预算绩效管理工作开展情况。2017年，组织对“职工教育培训费”项目进行了绩效评价，涉及一般公共预算支出864.61万元。使用该项经费圆满举办了地税系统优秀青年干部综合素质提升培训班、地税系统处级领导干部学习贯彻党的十八届六中全会精神培训班、金税三期税收管理系统培训班、地税系统“十百千”人才培训班、大企业税收风险业务培训班等。绩效评价结果显示，该项目支出绩效情况较为理想，达到了项目申请时设定的各项绩效目标。第四部分 名词解释一、财政拨款收入：指自治区财政部门当年拨付的资金。 二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。三、经营收入：指事业单位在专业业务

33、活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”等以外的收入。五、用事业基金弥补收支差额指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。 六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年 按有关规定继续使用的资金。 七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。 八、年末结转

34、和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。 九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。 十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。 十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。十二、“三公”经费：纳入自治区财政预决算管理的“三公”经费，是指自治区本级各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。 十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。