正午镇公共财务管理制度(共8页).doc

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1、精选优质文档-倾情为你奉上正午镇公共财务管理制度为加强镇机关、事业单位财务、资金管理，提高资金使用效率，保证镇财政正常运行，根据有关法律及财务制度的相关规定，结合本镇实际，特制定如下财务管理制度。一、票据管理制度（一）对外收费的各类票据，必须是向财政局领用的统一票据，总会计建立专用的票据领用、结报手册，在使用票据时，必须加盖镇财务专用章。（二）严禁向社会上购买、外借（或出借）发票。二、现金管理制度（一）现金由出纳一人收支结报，建立现金日记帐，并每月登记现金收付的发生额，出纳要自觉执行现金管理制度，不得移用挪用，不准多头管理现金。（二）各办公室收取的现金（包括上拨款、活动补助款、征收的费款和罚没

2、款）由会计开具省财政厅统一印制的往来结算收据，并即时解缴银行对应帐户，不得截留，不得坐支，杜绝白条等临时收据收取现金，严格实行收支二条线。（三）镇出纳的库存现金实行不定期的抽查制度。（四）除经审批开设的帐户外，严禁私设小金库，各帐户必须是支票户，不得用存折户。（五）工作人员的报销支出一般不借款，如确实数据较大，经镇长审批后方可预借，预借款必须在次月10日前结清。三、审核审批制度镇财政各项支出根据阜东秘20117号文件，关于转发阜阳市委、市政府关于印发阜阳市党政“一把手”不直接分管人事、财务、工程建设和物资采购工作暂行规定的通知严格实行分管镇长一支笔审批制度，支出500元以下的，镇长审核后，由分

3、管镇长签批；500元以上至2000元以下的支出票据需加盖镇民主理财小组的印章后方可报销；2000元5000元的支出需经镇财经领导小组会议研究方可支出；5000元以上的支出经费需要党委扩大会议研究后方可支出。所有公务支出，必须在业务发生后15天内履行报账手续，如有特殊情况不能及时报账的，须向领导说明情况，否则一律不予报销。票据完善手续后，三个工作日内财政出纳人员必须按照票据签批款额一次性付清。四、支出管理（一）办公用品采购审批。镇政府的各项支出按类购买。日常性办公用品，由采购领导小组在年初根据预算数量一次性购买，购买的办公用品由办公室安排专人保管，严格发放管理（具体领取办法由办公室另行制定）。办

4、公室每月底公布一次办公用品的领用情况，并报领导存阅。临时性采购，一律实行“采购申请单”制度，由部门负责人写明品牌、型号、数量等，经书记或镇长批准，由采购领导小组统一办理采购。报账时由采购领导小组凭发票和“采购申请单”统一签批。除采购领导小组牵头购买外，任何单位和个人不得自行挂账购买物品。所有发票报销经手人应在票据上说明资金用途，经财会人员审核，由相关审批人审批同意后方可向出纳报销。对手续不齐，不符合财务制度规定的凭证和单据，镇财会人员有权退回、拒绝报销。计生办购买的专用药品和医疗器械由计生办负责保管。任何人出具的发票不得笼统开为“办公用品”，如购买品种多，可另附加盖销货单位公章的销货明细单，同

5、时由办公室对购买的物品进行核定。镇政府对烟、酒实行统一采购，采购时由采购领导小组负责，采购资金尽量转账，减少支付现金。对烟、酒的管理参照办公用品管理方法。（二）宣传品、条幅及牌匾制作宣传品、条幅及牌匾制作由各分管领导提出需求，事前填写“采购申请单”并报经镇主要领导签字同意后，由办公室按主要领导批准数额、标准制作。因业务方面因素需要，经主要领导同意后，可由业务部门按批准标准、数额制作。坚决杜绝“先斩后奏”现象，即购买物品、招待或与上级协调工作时，没经允许私自开支，事后拿票据报账的行为。凡是没经主要领导批准同意的开支事项，一律不得报销。超市、宣传品制作后物品报结一律凭领导签批的物品“采购申请单”，

6、手续不齐的视为个人消费行为，财政不予报销。（三）公务接待审批。1、就餐前须通知办公室就餐人员和就餐人数等，由办公室根据领导签批的公务接待审批单安排就餐，就餐后由接待人员在就餐清单签字并说明接待原因。2、凡上级机关、兄弟乡镇来镇工作需要就餐的，由对口办公室分管领导或部门负责人接待，并由分管领导在用餐清单上签字并说明接待原因，原则上在食堂就餐（主要领导来镇的，由镇主要领导负责接待）。镇招待上级单位来宾一律在食堂招待就餐，特殊情况下，由经办人事前向党政主要领导汇报招待事由、招待人数等，并经领导同意后由办公室安排方可在外招待。 3、就餐开支标准原则上每人30元，若提高标准须经镇主要领导同意。4、镇政府

7、一般不在其他任何饭店就餐、签单、记账等，否则，一切费用由经办人自负。 5、招待费每季报结一次，由办公室负责办理报结手续，凭公务接待审批单和接待人员签字的用餐清单报销。逾期不予报销。（四）车辆管理1、车辆维修管理。车辆维修前须向党政领导说明车辆损坏程度，维修金额，并填报“车辆维修申报单”，由主要领导签批或经党委扩大会议研究后方可维修。“车辆维修申报单”并报党政办备案，单次维修支出不超过500元的，由驾驶员负责维修；超过500元的，由办公室和财政所共同负责维修。维修资金通过转账结算。2、车辆加油管理，镇政府所有车辆加油一律凭票定点加油。从发文之日起，除特殊情况外，燃油支出不得再出现加油票据，驾驶员

8、据实领取由镇政府制定的油票，实行专车专用，票面印有车牌号码，非本票对应车辆，加油站不给加油。办公室每月至少查验一次加油记录和行驶里程，做好台账，并将每次查验结果交由主要领导审阅。3、车辆租用管理。严格控制租用社会车辆，镇政府及各部门原则上不租用社会车辆，如遇特殊情况急需租用的，要事先向主要领导汇报行驶里程和租用金额，并经领导同意后由党政办统一安排。实行谁租用谁报账，不允许车主直接报账，经办人需在票据上签字并说明租车用途后一周内找镇长签批。（五）出差、学习（考察）制度1、对因公出差的车旅费据实报销，生活费补助标准为特区每人每天40元；省外每人每天30元；省内市外每人每天20元。如差旅费中含有餐费

9、，则不予报销生活补助。2、因公外出学习、考察的，需提交有关部门的文件并征得主要领导同意后方可参加，结束后凭有效票据和文件报销。对个人的学历教育、职称评定、考试考级等费用一律自理。（六）工程、维修审批制度1、实行工程项目建设预算管理制度。镇政府及直属单位基础设施建设、农田水利工程建设等镇财政投资的工程项目，必须按规定程序由镇工程招投标工作领导小组负责实施招投标，定标后由相关单位将招标结果以书面形式报镇政府备案；工程完工后，负责工程监督管理实施的单位将经过审计的工程决算表，由经办人、单位负责人、分管领导、镇长审核签字后报财政所挂账，根据合同规定和镇财政资金到位情况由镇长签批拨付。2、零星小型维修等

10、支出不需要招标的，由分管领导提出意见后，由办公室根据主要领导审批意见实施。五、专项资金管理1、专项资金（民政、救灾、扶贫、农发基金等）必须专款专用，并纳入镇财政统一管理，资金使用由分管领导提出方案报镇政府审批，由镇长签字审批后列支。2、拨付村级集体组织的办公费，由镇财政转入农经站管理使用。六、财产管理规定（一）各办公室配备的办公用品，由办公室统一登记造册，实行谁使用谁负责的原则，任何人都有爱护公物的义务，不得以任何理由将办公室财产供家庭个人使用，办公用品损坏的由党政办负责修理，确需添置的经领导同意后由党政办会同财政所采购。（二）集体财产严禁随意调换、随意改变用途、改变造型、改变结构，凡出现前述

11、情况的收回其财产的使用权，或收取相当金额的资金用以恢复原状。（三）每年初由党政办负责对公有财产进行清查，对报损的财产在台账中中按步骤进行核销。并做好当年购置预算。（四）低值易耗的固定资产的报废，由党政办公室提出方案，报主要领导审批。（五）车辆等大型固定资产的处置（报废、出售、转让），报区财政局国资办审批，出售、转让的车辆经区国资办审批后再办理过户手续。（六）所有的资产处置收入均纳入财政预算管理，统一缴入国库。六、严格财经纪律。对违反本管理制度的单位和个人，经查实后，依照有关规定给予批评教育、组织处理或纪律处分，涉嫌违法犯罪的，依法追究其法律责任。七、本制度自发布之起执行八、本办法由办公室和财政所负责解释。专心-专注-专业