银行会计业务自查报告(共34页).doc

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1、精选优质文档-倾情为你奉上银行会计业务自查报告 篇一：会计业务自查报告 会计业务工作自查报告 为进一步加强我社会计业务管理，落实各项内控制度，防范会计风险、操作风险，我社根据本着实事求是的原则，对本社的财务会计工作情况进行了认真的自查，现就自查情况报告如下： 一、关于柜员管理在情况 （一）柜员设臵及管理。我社柜员卡在权限和级别在设臵均满足业务操作相互制约的需要；对于结算交易能够做到换人复核，对于公用账务交易需有三级柜员进行授权后才能进行；对于库管交易、柜员管理、交易设臵不存在违规现象；营业期间能够做到双人临柜，换人复核；个人名章、柜员卡及密码口令保管符合规定。 （二）柜员操作情况。营业准备期间

2、能够做到双人签到；营业期间能够做到双人出库，双人临柜，并坚持一日三碰库制度；不存在柜员携带自有现金临柜现象，不存在顶班串岗现象；营业终了能够按规定逐笔核对当日流水。 二、关于账户管理情况 （一）我社对公存款账户预留的印鉴卡片一直坚持只有一套；并对所有留有印鉴的对公账户所办理在业务坚持折角验印。对个人存款账户坚持实名制原则，在办理开户、变更、挂失等业务时坚持核对单位法定代表人、授权经办人的身份。 （二）对于提前支取的定期储蓄存款坚持按规定核对取款人及存款人的身份证明文件；对于办理挂失业务的储户坚持认真核对其有效身份证明文件，确保其真实性、有效性；严禁当班人员为自己办理业务。 （三）我社一直以来坚

3、持记账与对账分离制度；会计核算严格按照“六相符”的要求进行；对于单位账户坚持按月签发余额对账单，并确保每月对账单收回率达到100%；对于所有对账单上的印鉴均按要求跟印鉴卡核对，确保其真实性。对往来账务坚持逐笔勾对；会计一直坚持按月检查往来对账及银企对账情况。 三、关于现金的管理情况 （一）现金收付管理情况。我社柜员一直坚持先收款后记账，先记账后付款的规定办理业务，一切业务均在客户视线内完成，并且所有大额现金均及时入箱保管；平时无白条抵库及私自挪用库存现金的现象。 （二）大额现金管理情况。我社对超过五万元的存取款建立了台账，并定期对台账进行逐笔核对；我社对大额现金支取进行严格管理，坚持每笔现金的

4、支取均符合其现金管理规定，对大额可疑交易及时上报联社及反洗钱管理中心，而且严格禁止一般存款账户的支取现金。 （三）现金（有价单证）检查交接情况。我社柜员坚持“一日三碰库”制度；主任坚持每月至少三次全面检查库存，确保我社账款、账实相符。 四、重要空白凭证管理情况 在重空的领用方面我社一直遵循“先入库、后领用、再使用”并及时入账的原则；对所有的重要空白凭证均进行机器、手工双向登记；所有重空的调剂均是在库管员的组织、监督下进行。在重空的使用方面，我社坚持所有重空在使用时再盖章；向客户出售重空时，必须在客户加盖了在银行的预留印鉴并核对无误后才可出账；因填写错误导致不能使用的重空，会及时在系统中作废。在

5、重空的核对、检查、交接方面，我社坚持每日交接班和营业终了核对库存数，会计每月坚持安旬检查重空。 五、授权管理情况 我社柜员坚持严格执行顶岗及授权制度，相关人员严格检查授权业务及授权操作手续的合规性。 六、关于会计档案管理 我社按规定整理、装订会计核算资料，归案装订及时、完整、合规。 七、各类登记簿登记及管理情况 我社按规定建立了各类登记簿，并认真填写了登记簿，并按档案管理要求登记、保管已使用的各类登记簿。 八、存在问题及整改情况 经过自查，我社工作整体状况符合规定，但仍存在不足。一是，查库登记簿货币面值记录不全面；二是，部分登记簿存在多年为更换的现象；三是，营业网点日志使用不规范；四是，授权登

6、记簿有漏登现象。对以上存在的问题，我社已全部进行了整改。 通过自查工作的开展充分认识到财务会计核算工作的重要性，今后我们要严格执行各项管理制度，进一步提高工作质量，完善财务会计制度，规范财务管理行为；我们要依托信息化，规范基础管理，深化服务内涵，扎扎实实地把财务会计的各项工作落到实处。篇二：XX信用社会计业务工作自查报告 XXX农村信用合作联社二分社 会计业务工作自查报告 为进一步加强我社会计业务管理，落实各项内控制度，防范会计风险、操作风险，我社根据XX省银监局关于开展XX银行业案件防控风险排查专项工作在通知（X银监发号）及关于印发在通知（XX农信发号）文件精神，本着实事求是的原则，对本社的

7、财务会计工作情况进行了认真的自查，现就自查情况报告如下： 一、关于柜员管理在情况 （一）柜员设臵及管理。我社柜员卡在权限和级别在设臵均满足业务操作相互制约的需要；对于结算交易能够做到换人复核，对于公用账务交易需有三级柜员进行授权后才能进行；对于库管交易、柜员管理、交易设臵不存在违规现象；营业期间能够做到双人临柜，换人复核；个人名章、柜员卡及密码口令保管符合规定。 （二）柜员操作情况。营业准备期间能够做到双人签到；营业期间能够做到双人出库，双人临柜，并坚持一日三碰库制度；不存在柜员携带自有现金临柜现象，不存在顶班串岗现象；营业终了能够按规定逐笔核对当日流水。 二、关于账户管理情况 （一）我社对公

8、存款账户预留的印鉴卡片一直坚持只有一套；并对所有留有印鉴的对公账户所办理在业务坚持折角验印。对个人存款账户坚持实名制原则，在办理开户、变更、挂失等业务时坚持核对单位法定代表人、授权经办人的身份。 （二）对于提前支取的定期储蓄存款坚持按规定核对取款人及存款人的身份证明文件；对于办理挂失业务的储户坚持认真核对其有效身份证明文件，确保其真实性、有效性；严禁当班人员为自己办理业务。 （三）我社一直以来坚持记账与对账分离制度；会计核算严格按照“六相符”的要求进行；对于单位账户坚持按月签发余额对账单，并确保每月对账单收回率达到100%；对于所有对账单上的印鉴均按要求跟印鉴卡核对，确保其真实性。对往来账务坚

9、持逐笔勾对；会计一直坚持按月检查往来对账及银企对账情况。 三、关于现金的管理情况 （一）现金收付管理情况。我社柜员一直坚持先收款后记账，先记账后付款的规定办理业务，一切业务均在客户视线内完成，并且所有大额现金均及时入箱保管；由于我社地处车站旁，人流量比较大，所以现金收付量比较大，为满足业务需要故每天库存现金基本上都会超出联社设臵的30万元库存的限额；平时无白条抵库及私自挪用库存现金的现象。 （二）大额现金管理情况。我社对超过五万元的存取款建立了台账，并定期对台账进行逐笔核对；我社对大额现金支取进行严格管理，坚持每笔现金的支取均符合其现金管理规定，对大额可疑交易及时上报联社及反洗钱管理中心，而且

10、严格禁止一般存款账户的支取现金。 （三）现金（有价单证）检查交接情况。我社柜员坚持“一日三碰库”制度；主任坚持每月至少三次全面检查库存，确保我社账款、账实相符。 四、重要空白凭证管理情况 在重空的领用方面我社一直遵循“先入库、后领用、再使用”并及时入账的原则；对所有的重要空白凭证均进行机器、手工双向登记；所有重空的调剂均是在库管员的组织、监督下进行。在重空的使用方面，我社坚持所有重空在使用时再盖章；向客户出售重空时，必须在客户加盖了在银行的预留印鉴并核对无误后才可出账；因填写错误导致不能使用的重空，会及时在系统中作废。在重空的核对、检查、交接方面，我社坚持每日交接班和营业终了核对库存数，会计每

11、月坚持安旬检查重空。 五、授权管理情况 我社柜员坚持严格执行顶岗及授权制度，相关人员严格检查授权业务及授权操作手续的合规性。 六、关于会计档案管理 我社按规定整理、装订会计核算资料，归案装订及时、完整、合规。 七、各类登记簿登记及管理情况 我社按规定建立了各类登记簿，并认真填写了登记簿，并按档案管理要求登记、保管已使用的各类登记簿。 八、存在问题及整改情况 经过自查，我社工作整体状况符合规定，但仍存在不足。一是，查库登记簿货币面值记录不全面；二是，部分登记簿存在多年为更换的现象；三是，营业网点日志使用不规范；四是，授权登记簿有漏登现象。对以上存在的问题，我社已全部进行了整改。 通过自查工作的开

12、展充分认识到财务会计核算工作的重要性，今后我们要严格执行各项管理制度，进一步提高工作质量，完善财务会计制度，规范财务管理行为；我们要依托信息化，规范基础管理，深化服务内涵，扎扎实实地把财务会计的各项工作落到实处。篇三：银行财务自查报告 信用社财务专项检查自查情况的报告xx 县信用合作联社： 为贯彻省联社今年60 号文件关于开展财务专项检查工作的通 知精神，根据县联社的安排，我社于今年6 月2 日，组织财务会计 人员，分别对我社上 年1 月1 日至上年12 月30 日，今年1 月1 日至 3 月 30 日的费用开支情况，进行了认 真的专项检查，现将检查情况 报告于后： 一：上年1 月1 日至12

13、 月30 日财务费用列支 情况： （一）、手续费支出 上年度，我社列支手续费 元，经核查，我社二 00 五 年储蓄月平余额为 万元，共五人办理存款业务，其中二人为 代办员，应列支代办 储蓄手续费 元，实际列支 元， 少列支 元； 二00 五年列支代办收贷手续费 元， 其中，与退休职工 陈加金签订管理万山片区贷款协议，全年收回不良贷款本金 元， 收回贷款利息 元，按综合付费?%计算，应给付手续费 元，剔减借新还 旧因素，实际支付 元；员工收回 “双呆”贷款本金 元，计费率3%；收 回“双呆”贷款利息 元，计费率5%；两项应计付手续费 元，经联社审 查 并报经国税局同意列支 元。 二00 五年列支

14、代办其他业务手续费 元， 其中因人少， 业务量大，任务重，员工不能休假计提的超任务、超出勤工资22436 元，联 社不同意计发外，其余都符合列支规定并经联社审批。 （二）、营业费用支出 1、比例费 用列支：二00 五年实现总收入 元，其中贷 款利息收入 元，应列 支业务宣传费 元，实际列 支 元，超支 元经联社审批同意列 支；广告费应列 支 元，实际列支 元；未超支、乱支；业务招待费 应列 支 元，实际列支 元，超支 元。 2、比例费用计提：二 00 五 年职工工资列支 元，应计 提职工福利费 元，职工教育经费 元，工会经费 元。经审查符合计提范围和标准，无超范围、超比例计 提现 象。 3、低

15、值易耗品摊销；二00 五年列支 元，系购买档案柜、 办公桌椅等 低值易耗品，且经联社审批，无在其中列支固定资产和与 之不属于列支或摊销的项目。 4、 其他营业管理费用：均按xx 农村信用社财务收支及成本费 用管理实施细则的相关规定 列支，大额费用经联社审批后列支。并 严格控制额度和比例。 5、专项奖金：二00 五年列 支 元，其中业务经营发展的 专项奖金列支 元，政府出具政策的奖金 元。都经 联社审查批准列支。 （三）、其他营业支出：二00 五年共列支 元，其中固定资 产折旧、呆账准备金等计提，均按xx 县农村信用社二00 五年都会 计决 算工作指导意见和相关精神执行；其他 营业支出 元 经联

16、社审查列支。 （四）、营业外支出：二 00 五年列支 元，其中非常损失 元系经批准处理历史遗留问题，其他营业外支出 元 均符合有关规定 或经联社审批列支。 二、今年1 至3 月费用开支情况 （一）、手续费支出 元， 其中代办储蓄手续费列支 元，系支付的二个代办员的基本生活保障费，一季度储蓄 存款净增 870 万元，手续费半年考核计发；代办其他业务手续费列支 元，符合开 支范围并经联社审查批准。 （二）、营业费用开支 元，均按xx 县农村信用社 财务收 支及成本费用管理实施细则的相关规定和标准计提、审批、列支， 其中业务招待 费应列支 元，实列支 元，多列支 元。 、其他营业支出 元，其中固定资

17、产折旧按规定计提 元，预提呆账准备 元，其他营业支出 元符 合开支范围并经联社审批。 （四）、其他 营业外支出 元，经查符合开支范围，并经联社 审批。 三、存在的问题及原因 通 过自查，我社费用列支存在以下问题： 1、部分费用超标，如业务宣传费、业务招待费，其原因是确定的标 准与促进业务快速发展不相适应，与解决和处理历史遗留问题的措施 不相 适应。 2、个别营业费用项目使用不正确。主要是业务人员对开支项目确定 不准。如在代办 储蓄手续费中列支超 出勤工资 元. 四、整改措施： 对过去费用开支中出现的问题，联社于二 00 五 年十二月组织人 员，对全县 二 00 五年度财务情况进了大检查，对检查

18、中发现的问题 以xx 信联发（2005）267 号 文件通报全县：对未经批准计发加班费 的信用社主任处罚款200 元，对超支业务招待费， 化杂费，水电费， 邮电费等限额比例费用的社根据xx 县农村信用社财务收支及成费用 管理实施细则的相关规定，由责任人（信用社三长）按比例进 行赔偿。其比例是业务招待 费按超支金额的10%赔偿；公杂费、水电 费、邮电费按超支金额的 20%赔偿；责任人的赔偿 比例是：主任为 50%，副主任、监事长各20%、主办会计10%。在手续费、其它营业 支出、 其它营业外支出中列支营业费用的，处主任、主办会计罚款各 300 元，以此引以为戒，警示 信用社“三长”切实加强财务管

19、理，严 格费用开支，真实加强财务核算。我社除认真执行联 社处罚决定外， 对自查中存在的问题提出以下整改措施； 1、认真加强财务核算，努力开源 节流，以增加收入来扩大正常费用 开支额度。保证业务正常发展。 2、认真加强财务管理， 严格费用开支，特别是严格压缩非业务性开 支，降低经营成本。 3、认真加强财务制度和管 理办法的学习，正确列支财务费用，真实 反映经营成果。 4、对未经批准开支计提的超任务 工资，转入资本公积科目，增加资 本实力。 通过自查，我社在费用管理 上，能按照农村信用社财务管理制 度和xx 县农村信用社财务收支及成本费用管 理实施细则等规 定列支费用，按照“勤俭办社，厉行节约”的

20、方针管理财务收支，大 额 费用按规定报批列支，各项提留按规定标准或指导意见计提。我社 将在今后的业务经营中， 继续严格财务费用的管理，认真执行财务核 算制度，依法合规列支费用，努力提高经营效益， 促进业务健康快速 发展。篇二：某分行会计检查整改报告 某分行关于季度 会计检查的整改报告 a分行： 根据xx分行2013年一季度会计检查意见书要求，我行由财会部部牵头，组织xx分 行营业部、b支行、b支行对意见书中指出的相关问题进行了逐一整改、落实、现将相关情况 汇报如下： 一、组织工作 2月中旬财会部总经理组织召开了2月份会计主管例会，xx营业部、a支行、b支行会计 主管及财会部检辅人员参加了会议，

21、会议对整改工作进行了详细布置，要求各机构于2月22 日将检查发现问题整改完毕，提交整改报告向财会部汇报整改措施及整改结果。财会部在一 季度会计检查中对整改情况进行追踪检查。 二、整改措施及整改完成情况 （一）加强会计业务培训，提高会计人员风险意识 针对“会计人员风险意识淡薄”“ 查询查复不规范。”的情况，我行加强了会计人员风险 意识、合规意识培训，利用晨会、营业结束后组织集中培训。会计管理部门根据实际需要不 定期地对会计人员进行业务培训，更新知识，及时掌握新政策、新规定，最大限度减少因制 度理解偏差所带来的误操作，从而提高会计核算质量。 财会部总经理牵头组织了兴业银行商业汇票业务会计操作规程和

22、票据业务风险提 示的学习，参加人员为各级会计管理人员、 xx行营业部主任和票据岗专管员。对票据签发、解付、查询查复、质押、贴现业务逐项 对照制度解读，纠正我行做业务中的偏差，进一步加强了票据业务的操作和管理。各机构定期向财会部报告问题库等制度规章的学习情况，财会部根据报送的记录抽 查录像，跟踪查看员工学习的动态，通过季度考试、监督传票质量、会计检查等，落实学习 效果。 （二）加强会计队伍建设，做好会计人员的梯队培养针对“会计人员不足，存在风险隐患”的情况，我行进行了一系列的会计人员调整，充 实一线会计员工队伍，加强后备会计人员储备。具体是，第一步，由b行二级主办c接替zx 担任b支行会计主管。

23、zx调回xx分行工作，主要负责票据管理等重要职责。e支行录用的会 计主管在对公柜台担任会计经办工作。第二步，新入行的柜员先到现金柜台临柜学习，将现 金区工作满3年的老柜员逐步安排到对公区进行岗位轮换。此次人员调整是为了充实xx营业 部会计人员队伍，由老员工带好新兵，并加强柜面票据、账户管理。另外财会部加紧了事后 监督岗位人员的招聘，预计近期会计管理人员会增加充实。 （三）建立健全岗位责任制，明晰会计岗位职责 “会计档案管理混乱”“现金和重要物品管理存在风险隐患”的问题，我行分析原因是由 于柜员间职责不清，操作不规范导致的。整改措施是，对营业室人员进行明确分工，进一步 健全会计岗位责任制。会计人

24、员要按照岗位标准对所做的每项业务进行自查和改进，发现问 题，及时解决。具体为：各机构会计主管梳理本机构会计人员岗位，结合本行的实际情况重新拟定岗位职责，加强各岗位的协调性，和操作的连贯性， 尤其将大量的会计后台业务做明细划分，避免一人兼职过多，无法履职的情况。会计主管将 新一版的岗位职责表报送财会部，财会部对职责表进行把关，提出意见建议，并照此分工进 行会计监督检查。 （四）优化改革柜面流程，强化各项制度实施细则的建设 目前我行存在柜面流程不尽合理，柜员操作存在逆流程的现象。对此问题我行采取的措 施是，根据兴业银行会计内控要点、必知必会、综合业务核算操作规程等的要求来 确定。制定会计管理制度实

25、施细则，本着保证会计工作有序进行，科学合理，便于操作和执 行的原则。全面规范本单位的各项会计工作。只有制定了先进合理的实施细则和操作流程， 会计工作才能避免出现纰漏和风险。近期财会部下发了关于加强会计管理工作的通知对风险监测信息回复要求、会计管 理、业务操作提出了要求。修订了现金管理实施细则对现金管理、查库管理执行操作按 上级行制度做出了新的规定。营业室制定了印鉴卡领用、出售、建库管理操作流程，对印 鉴卡使用管理流程进行了规范， （五）提高会计管理人员素质，加强会计业务检查监督 针对“检查问题整改不到位” “屡查屡犯问题严重”、“大额及对账业务不规范”等问题， 我行分析了存在问题的原因。主要是

26、由于会计管理人员没有严格履行审核和监督的职责，审 查力度不够。下一步工作中会计管理工作要求：一是检查突出重点；二是违法必究。突出重点，就是要集中力量深入检查，重点突破，避免做表面文章，避免查而不处、不 了了之。违法必究，是检查工作的关键环节。检查工作的落实，关键在于要严格执行：对于 问题责任人，一是通报。二是罚款。三是行政处分。 各级会计管理人员要严格要求自己，紧跟制度规章更新的步伐，做好规章制度的解读、 传达、再培训。检查辅导人员要加强事中监督，避免以罚代管的工作方式，将监督重心前移。 （六）整改完成情况 本次检查中发现的大多数问题都已按要求整改完毕，一户专用账户“xx”由于需要客户 配合重

27、开财政五联单，正在积极整改中。对于“对2012年11月起开立的结算账户进行机构 信用代码证的核对并留存复印件。”的情况，已对11月份以来开户的单位逐个打电话联系， 目前还有20个账户没有提供机构信用代码证。三、处罚情况 xx分行给予相关人员处罚如下：。各罚款100元。 附表：2013年一季度检查xx 分行整改落实情况表xx银行xx分行财会部 ?x年x月x日篇三：财务管理工作自查报告2011年财务管理工作自查报告 根据*文件，为认真总结好2011年财务管理工作，我单位对会计信息质量、财务预 算、资金安全和财务管理办法的执行情况进行了自查，现将自查情况汇报如下： （一）会计基础工作情况会计科目和会

28、计账簿均根据财务会计制度和公司财务管理办法的规定设置，会计账 簿、财务报表信息真实，账表之间、账账之间、账证之间对应真实。会计往来科目、会计结 余科目真实。 财务报销制度完善，严格按照会计人员检查原始凭证、填写报销凭据、财务部主任审核、 分管财务部经理复核的报销程序进行，有效地保证取得的原始凭证真实、合法。 取得的增值税专用发票及时进行网上认证，各项税费计算准确，并保证及时纳税。 财务收支无坐支现象。出纳每月核对银行存款余额，并编制余额调节表。会计凭证及时整理装订，存放安全、规范。 （二）预算执行情况 根据2011年利润及成本费用预算明细说明，财务部每月都要把各项主要成本费用的实际 数与预算数

29、进行比较，特别结合公司管理特点，要求各生产队发生500元以上的非生产性支出必须向公司领导申请批准，务必将实际费用控制在预算费用之内。 2011年预计实现销售收入22350万元，实现利润828万元，产生成本费用21522万元， 其中业务招待费80万元，会务费35万元，生产检查费30万元，差旅费万元。2011 年实际实现销售收入万元，共发生成本费用万元，其中业务招待费 万元，会务费28万元，生产检查费26万元，差旅费万元。 （三）财务管理办法完善和执行情况 根据单位实际工作情况，2011年对原有财务管理办法进行了修改，包括对财务管理办法 整体上的修改，以及对差旅费开支标准和费用报销管理办法的修改。

30、修改后的管理办法明确 了职责权限，能有效防止舞弊；修改后的管理办法明确了经费支出的范围和开支标准，控制 了经费开支，杜绝了浪费现象的发生。 完善各项管理办法的同时，相关人员在工作过程中严格执行规定，相互监督，保证了会 计工作的真实性、完整性以及单位财产的安全。 （四）资金安全管理情况考虑到各生产队地处偏远以及胶农取钱不便等因素，公司在支付干胶款、扶管费以及当 地居民的土地租金时都采取现金发放的形式。为了防范资金安全风险，财务部每个月都 是提前10天估算好现金需要量，并与银行协调好。事前做好保密，当天由银行专门运送 现金到财务部，由出纳一人负责发放和统计，发放时有治安管理部人员负责安全，发放完成

31、 后及时进行扎算，并将剩余现金存入银行，严格按照公司现金管理制度的规定执行。2011年 全年无一起安全事故并且数目准确。通过自查，我公司在财务管理和财务工作过程中还存在一些不足，预算管理制度、财务 分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要进一步完善这方面的制度，实行更有力的措施， 力求将这方面的工作做得更好。 *公司篇四：财务自查报告范文三篇 财务自查报告范文三篇财务自查报告范文三篇 （一） 一、 整改活动开展情况 公司根据贵局下发的xxxx109 号关于在深圳辖区上市公司全面深入开展规范财务会 计基础工作专项活动的通知（以下简称通知）要求，以及调查问卷、常见问题中 对相关具体问题的描述，我司x

32、xxx年11 月20 日前开展了第一阶段的自查工作，认真分析 了自查中发现的问题，确定了具体整改期限，明确整改责任人，财务自查报告怎么写。对深 圳证监局走访过程中提出的问题，我们已严格按照要求整改。在对相关问题整改中我们咨询 了公司外聘会计师事务所的意见、建议。本次整改以会议、邮件、现场检查等形式督促、跟 进整改进度，落实整改情况。 二、 自查发现的问题及整改情况 根据通知的目标和要求，各公司的财务会计基础工作应达到以下要求： （一）各公司应当建立符合规定和适应公司自身发展的财务管理组织架构，做到岗位职 责清晰，授权明确合理，不相容职务相互分离，相互制约；财务会计人员具备相关专业知识 和专业技

33、能，具备会计从业资格；公司对财务会计人员后续教育有制度性安排。 （二）各公司应当根据相关法律法规的规定，建立健全符合公司 自身经营特点的财务管理和会计核算制度体系并不断予以完善，明确制度的制定和修订 流程以及应当履行的决策程序。制度中应包含责任追究条款，对需要进行责任追究的范围、 责任认定的具体标准、处罚措施以及责任追究机构和程序等做出明确的规定，责任追究应与 绩效考核挂钩。各公司应当建立财务会计相关负责人管理制度，对财务负责人和会计机构负责人的任职 条件、职责、权限、考核等做出规定。财务会计相关负责人管理制度应经公司董事会审议批 准。 （三）各公司应加强财务信息系统的建设和管理，保证财务信息

34、系统的独立性，不得与 控股股东、实际控制人共用财务信息系统，也不得向控股股东、实际控制人提供任何能够查 询、修改公司财务信息系统的权限；公司的财务信息系统应当符合会计电算化相关规定的要 求，满足公司的实际需要；公司应加强对财务信息系统用户及其权限的管理。 （四）各公司应当加强会计核算基础工作的规范性，凭证填制符合要求，会计档案归档 及时、保管安全；应当切实提高会计核算和财务信息披露水平，能独立编制合并财务报表和 报表附注；应当根据企业会计准则及相关规定，结合公司所处行业特征和自身生产经营 特点，制定明确、恰当的会计政策，并在财务报表附注中详细披露，不得以企业会计准则 中的原则性规定代替公司的会

35、计政策。 根据上述通知要求（一），我们在自查中依托财务管理组织架构，明确了各岗位职责、优 化了工作流程，根据各岗位业务变化，及时进行了修订更新；对集团内各公司会计人员基情况进行统计，了解会计人员是否具备从业资格；在xxxx年12 月份公司组织安排了“财务 部门2011 年度教育训练计划”。 根据上述通知要求（二），自查中公司根据 深圳证券交易所股票上市规则、中华人 民共和国会计法、企业会计准则、会计基础工作规范、会计电算化管理办法、会计 档案管理办法、企业内部控制基本规范等相关法律法规及公司章程的规定，具体制定了 公司内部相关制度、具体业务实施细则，如：财务负责人制度等。此次整改中又补充完善 了会计人员继续教育管理制度、会计档案管理办法等制度。 根据上述通知要求（三），自查中公司规模急速发展，经营模式的不断创新，流程操作更 新加快，在财务信息系统方面已加强建设和管理，公司erp 系统已升级至用友 版本， 人员操作权限由信息部严格控制，职责分明。为适应公司发展需要，公司已增加了费用预算专心-专注-专业