2012年度月度评价分析报告模板(共10页).doc

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1、精选优质文档-倾情为你奉上二一二年一月份经济活动简要评价分析一、生产经营运行情况（一）公司主要经济指标完成情况（含资源公司） 单位：万元序号考核指标2011年目标值2011年度实际2010年度实际实际完成与进度指标比（增+减-）按2011年年度考核办法计算得分全年指标1-12月份进度指标1-12月份累计完成1-12月份累计完成1EVA值（万元）3572.843572.84 4477.75 3234.27 904.91 24（20+4）2营业收入（万元）.00 .11 .91 17771.11 10.5（10+0.5）3利润总额（万元）66506650.00 7410.86 5662.17 76

2、0.86 35（30+5）4全员劳动生产率（万元/人）4.224.22 5.14 4.03 0.92 12（10+2）5成本费用总额占营业收入比重（%）96.4696.4696.43 95.61 -0.03 106流动资产周转率（%）2.822.822.42 2.17 -0.40 3.2（4-0.8）7经营现金净流量比率（%）28.9528.9532.79 -12.11 3.84 4.8（4+0.8）8应收账款净额（万元）5000万元（季度平均占用5000万元，年末达到3500万元）35003123.56 2514.57 -376.44 7（6+1）9存货净额（万元）3100031000486

3、55.48 31705.04 17655.48 4.8（6-1.2）指标分值合计111.30 10净资产收益率（%）16.8116.8119.80 17.90 2.99 11应收账款周转率（%）26.7226.7269.16 39.72 42.44 12存货周转率（%）4.894.894.55 4.23 -0.34 以上12项指标中主要有三指标没有完成预算进度，主要有流动资产周转率、存货净额和存货周转率，其中涉及月度考核的两项指标均被减分。流动资产周转率、存货净额、存货周转率等三项指标未完成预算指标，主要是受铁路服全面开工以及冬季储备、销售煤炭业务旺季的影响，服装存货资金占用较大、煤炭预付款资

4、金占用较大，并且收入无法全部在当月实现，以至于造成与资产运行质量相关的指标完成不是很理想。EVA值、营业收入、利润总额、全员劳动生产率等涉及考核计分的七项指标均完成预算进度指标，除了成本费用总额占营业收入比重指标获得基本分外，其余指标均获得加分。按2011年年终绩效考核办法计算得分为113.30分，处于B类水平（105X115）。（二）各事业部营业收入完成情况： 收入指标完成情况 单位：万元部 门年度指标进度指标实际完成收入本年实际完成率%与进度指标比增长额完成率%集团公司下达指标.11109.48 17771.11109.48 各事业部完成情况服装事业部.00 91479.4891.48 -

5、8520.52 91.48 其中：军品及武警5800058000.00 63572.55 109.61 5572.55 109.61 民品行业服2900029000.00 16247.72 56.03 -12752.28 56.03 外贸1300013000.00 3713.89 28.57 -9286.11 28.57 服装其他3867.02 3867.02其他业务收入4078.30 4078.3衬布事业部780078003595.146.09 -4204.946.09 资源公司 .22100.52 524.22 100.52 其中：煤50000 50000 32932.0365.86 -1

6、7067.97 65.86 焦炭50000 50000 67592.19135.18 17592.19 135.18 高级定制服务事业部1070 1070.00 943.31 88.16 -126.69 88.16 户外装备事业部430430.00 110.4925.70 -319.51 25.70 后勤服务事业部17601760.00 3479.21197.68 1719.21 197.68 福利纸箱分公司40004000.00 4116.32102.91 116.32 102.91 合 计 .00 .13 94.97 -10811.87 94.97 十二月份公司累计实现营业收入20.53亿

7、元，完成预算的109.48%，其中：主营业务收入20.12亿元，占营业收入的98%；其他业务收入0.41亿元，占营业收入的2%。各事业部营业收入按预算完成率排序，依次是后勤服务事业部197.68%、福利纸箱分公司102.91%、资源公司100.52%、服装事业部91.48%、高级定制服务事业部88.16%、衬布事业部46.09%、户外装备事业部25.70%。（三）利润总额完成情况1、利润总额：十二月公司累计实现利润7410.86万元，比去年同期的5662.17万元增加1748.69万元，同比增加30.88%；集团公司下达的年度利润总额预算指标为6650万元，本期完成全年预算的111.44%。其

8、中：营业利润7363.94万元，占利润总额的99.37%。2、各事业部销售利润完成情况： 各事业部利润（毛利润减去销售费用） 单位：万元部门年度利润指标进度指标实际完成利润利润与进度指标比增长额完成率%服装事业部94709470.00 10188.31718.31 107.59 其中：军品及武警 79107910.00 7498.86 -411.14 94.80 民品行业服12401240.00 97.84 -1142.16 7.89 外贸320320.00 -71.36 -391.36 -22.30 服装其他2683.34 2683.34 其他业务利润-20.37 -20.37 衬布事业部4

9、15415.00 70.49-344.51 16.99 资源公司15201520.00 1506.73-13.27 99.13 其中：煤760760.00 838.2978.29 110.30 焦炭760760.00 668.44-91.56 87.95 高级定制服务事业部-143-143.00 -108.2934.71 132.05 户外装备事业部-57-57.00 -137.38-80.38 41.49 后勤服务事业部310310.00 456.34146.34 147.21 福利纸箱分公司220220.00 255.7135.71 116.23 合 计1173511735.00 1223

10、1.91496.91 104.23 服装事业部: 实现销售净利润10188.31万元，扣除其他，比预算进度指标少完成1965.03万元，其中军品实现利润7498.86万，由于材料和人工成本的上升，一些调号、自拦军品及行业服有所亏损，本月主要亏损产品有：河北省公安厅警察女春秋服亏损2.24万元，毛利率-77.46%，石家庄公交总公司加气站套服亏损14.04万元，毛利率-168.3%，天津市地方税务局衬衣等亏损2.02万元，毛利率-22.02%，天津市工商行政管理局工商春秋服、冬常服亏损3.83万元，毛利率-4.25%。亏损产品主要原因：（1） 人日工费价高，12月底人日制造工费达到167元，较测

11、价120元的人日工费相去甚远。（2）劳动效率没有明显的提高，及时达到测价的人日产量，产品仍然亏损。 衬布事业部：销售收入相比去年同期减少204.09万元，销售净利润相比去年同期增加了20.34万元，主要是今年处理固定资产增加利润27.5万元。外欠款总额比去年同期增加了27.08万元，增长幅度为3.55%。本期收回长期外欠款0.84万元，比去年同期1.06万元，少收回0.22万元。经营指标未完成的主要原因是：年初预计上涂层布的项目，经过几个月的努力项目未上成，下半年开始了棉花收购加工的业务，但现在还未收到成效，导致指标未完成。外欠款总额、存货占用比预算指标都有所增加，但存货经过几个月的努力由最高

12、2400万元，降低到1850万元。资源公司：实现利润1506.73万元，比预算进度指标减少13.27万元。高级定制服务事业部：高级定制服务事业部2011年净利润预算为-143万元，全年累计实现净利润-108.29万元，其中高级定制部实现-39.66万元；团购部实现-9.11万元；北京服务中心户外店-4.53万元；北京生产线-54.99万元。高级定制负利润的主要原因是北京二炮准备开线的前期投入-54.99万元。同时，高级定制增加了20多人充实生产及服务工作，为后续生产做准备，增加了人员工资。因此，亏损较大。北京服务中心户外店负利润的主要原因是销售额太少。户外装备事业部：户外装备事业部12月份预算

13、进度为-57万元，累计实现净利润-137.38万元，其中：电子商务部实现-22.08万元；帝景城店实现-34.89万元，北京公主坟户外店实现-45.61万元、综合办公室-39.62万元、门市部4.82万元。由于各部门刚开始运营，前期费用较大，而且消费者对公司品牌有一个认识过程，处于逐渐培育中；目前各店面正在铺货，还没有形成销售规模，所以净利润出现了负值。后勤服务事业部：后勤服务事业部2011年累计实现利润总额456.34万元，完成年度预算的147.21%。福利纸箱分公司：纸箱厂2011年累计实现利润总额255.71万元，完成年度预算的116.23%。其中，营业利润51.09万元，占利润总额的1

14、9.98%，增值税退税收入204.62万元，占利润总额的80.02%（四）服装事业部产值完成情况 单位：万元考核单位年度指标进度指标累计十二月实际累计完成进度率完成年度指标一分厂15120 15120 16555.55 109.49%109.49%二分厂12120 12120 12241.11 101.00%101.00%三分厂9116.25 9116.25 8457.11 92.77%92.77%六分厂12221 12221 14073.54 115.16%115.16%八分厂9351.56 9351.56 10484.94 112.12%112.12%十分厂37500 37500 4296

15、6.77 114.58%114.58%特装1593.75 1593.75 1509.07 94.69%94.69%合计97023 97023 109.55%109.55%1-12月份服装事业部产值累计完成10.63亿元，进度完成率109.55%，本年一、二、六、八、十分厂超额完成年度指标，三分厂及特体制装中心未完成年度指标，主要原因是：三分厂产品附加值较低多为布料服，且生产效率没有大幅度提高，在年度指标较高的情况下，完成的比较吃力。特体制装中心目标定位为高附加值产品及个性化制装，由于生产的产品同预期的产品由差距，因此产值完成的不理想。在2012年预算指标确定的情况下，各分厂要为2012年做准备

16、。（五）应收账款变化情况各事业部应收账款占用明细表 单位：万元项目2011年预算指标进度指标年初占用2011年12月末占用与进度指标比（增+减-）与年初比（增+减-）服装事业部205020501824.892183.68133.68358.79其中：军品600600749.931197597447.07 行业服125012501042.22804.96-445.04-237.26 外贸20020032.74181.72-18.28148.98衬布事业部600600762.35789.43189.4327.08资源公司8001100393.98-706.02393.98高级定制服务事业部1701

17、7063.04130.96-39.0467.92户外装备事业部200200154.36-45.64154.36合 计382041202650.283652.41-467.591002.13服装事业部：（1）与预算指标比，军品欠款增加597万元；行业服欠款减少445.04万元；外贸欠款减少18.28万元。（2）与年初比，军品欠款增加447.07万元，主要是武警总部欠款721.12万元，小警种欠款452.27万元 ；民品行业减少237.26万元，主要是新兴际华欠款499.71万元，神华天泓欠款105.61；外贸欠款资金占用增加148.98万元，主要西班牙菲莎欠款157.87万元。资源公司：欠款比年

18、初增加393.98万元，主要为煤炭欠款393.98万元，其中：唐山乐平197.98万元。华电19.24万元，河北鑫跃71.15万元。青铜峡97.59万元，内蒙古新亚8.03万元。衬布事业部：通过我们的努力欠款有11月末的1065.42万元，降低到12月底的789.43万元。高级定制服务事业部：品牌运营事业部截至12月末欠款130.96万元，其中：二炮18.8万元，已开发票，预计下月欠款能回来。二、评价对标情况（一）经济运行和财务表现（财务管理部）项 目行次本期实际完成公司历史最好指标标杆企业-江苏阳光股份国家服装鞋帽制造业全行业指标本年度对标值优秀值良好值平均值经济运行一、营业收入（亿元）12

19、0.531-35二、利润总额（万元）271009983-10000三、盈利能力状况净资产收益率（%）119.81.8213.48.54.719.8总资产报酬率（%）26.791.789.96.63.19.9主营业务利润率（%）37.6214.3225.917.510.414.32成本费用利润率（%）43.743.311.77.33.27.3四、经营增长状况营业增长率（%）158.9619.9827.316.36.158.96营业利润增长率（%）233.11-42.652113.85.433.11五、补充资料存货周转率（次）14.5511.2918.112.24.112.2财务表现六、资产质量状

20、况总资产周转率（次）11.840.552.71.912.7应收账款周转率（次）269.1611.6122.514.9769.16流动资产周转率（次）32.442.913.52.81.63.5七、债务风险状况资产负债率（%）175.5339.0840.151.76940.1速动比率（%）262.4450.37152.113081.3130现金流动负债比率（%）3-8.0525.4726.116.66.126.11、经济运行指标完成情况对标 与服装鞋帽制造业全行业指标比较，反映盈利能力状况的指标：净资产收益率优于全行业优秀值，总资产报酬率处于优秀值和良好值之间，主营业务利润率处于平均值和较低值之间

21、，并且与较低值接近，成本费用利润率处于良好值和平均值之间，此四项指标仅一项指标处于行业平均值以下。反映资产质量状况的指标：应收账款周转率优于全行业优秀值，总资产周转率、流动资产周转率处于良好值和平均值之间，并且与良好值接近，此三项指标均处于行业平均值以上。反映债务风险状况的指标：资产负债率、速动比率处于平均值和较低值之间，现金流动负债比率处于行业较差值以下，此三项指标均处于行业平均值以下，公司存在一定的债务风险，反映经营增长状况的指标：营业增长率、营业利润增长率均优于全行业优秀值，公司的发展质量良好。存货周转率指标处于良好值和平均值之间，并且与平均值接近。2、财务表现指标完成情况对标从本期指标

22、完成情况看，反映盈利能力状况的指标：净资产收益率、总资产报酬率和成本费用利润率三项指标均优于标杆企业，主营业务利润率指标与标杆企业存在较大差距，反映出公司主营业务的盈利能力较差，公司一方面应加大高附加值产品的承揽，加快进军A类职业装市场的步伐，另一方面应采取切实可行的降本增效措施，提高产品的利润水平。反映资产质量状况的指标：总资产周转率、应收账款周转率均优于标杆企业，流动资产周转率指标与标杆企业略有差距，反映出公司的存货占用较大，公司应在加速原材料、在产品、库存商品周转速度方面加强控制，在保证质量的前提下，合理安排产品生产、发运。反映债务风险状况的指标：资产负债率高于标杆企业，主要是受公司三类

23、人员预计负债的影响，速动比率优于标杆企业，现金流动负债比率与标杆企业存在较大差距，主要是受公司经营活动现金净流量为负值的影响，反映出公司经营活动现金流量情况不是很理想，公司应该加强存货周转、货款催收等工作，加速资金的回笼。反映经营增长状况的指标：营业增长率、营业利润增长率均优于标杆企业。存货周转率指标与标杆企业差距较大，反映出了公司的存货占用情况较大。（二）市场竞争情况对标1、品牌对标情况（户外装备事业部-仇满亮）2、市场地位及占有率情况（服装事业部-陈曼；资源公司-仇瑞芳）（三）创新能力对标（综合事务部-冯雷）（四）人力资源情况对标（人力资源部-沈志刚）（五）重大财务风险评价分析（财务管理部

24、）三、存在的主要问题和今后经营工作重点（一）存在的主要问题：问题一：1、2011年服装事业部各项指标较好于去年同期，但是随着年度预算目标的逐渐提高，还需要加大内部挖潜争取2012年指标开门红。2、2012年服装总厂面临的大的生产环境为：市场不确定因素多，生产不均衡风险仍然大，生产高附加值产品比2011年减少，棉被生产任务不饱满，服装数量大，生产成本高、效率低、交期存在风险。服装事业部将继续深化两制、细化管理、降本压费问题二：目前衬布事业部的问题是处理积压物资。问题三：高级定制现状考核不够细化。问题四：1、户外产成品金额少，品种多，靠手工记账，工作量很大，现用的供应链不能满足商业模式下的多家店面

25、的存货管理核算的要求，急需匹配与之相适应的财务、销售、物流等管理软件，以适应公司不断开店的需求。目前，公司与金蝶公司签订合同，准备安装门店物流软件，但际华代理品牌的产品编码不属于国标，在编制我公司编码过程中，需要代理商提供各品牌编码规则，现在际华公司不能提供，给公司编码造成困难。此项工作正在推行中。2、集团前期统一配货，但是一些产品对于不同区域的店面来说，不太适合当地的消费者喜好，从而造成部分库存的积压，目前堆放在各店面。3、电子网店目前主要销售代理品牌的产品，长期合作的主要品牌为拯救者，由于拯救者公司内部出现问题，导致市场混乱，产品断货等问题，拯救者品牌占网络销售销售收入的80%，对电子商务

26、店影响极大。代理的康尔健野品牌为新品牌，正处于培育期。 （二）下一步的主要工作是：全力做好2012年预算指标的分解落实、考核工作，严格控制应收账款、存货的资金占用。根据两级集团决算编制要求及进度，分阶段按时上报2011年度决算审计资料，按时上报2011年度企业工作报告。同时在公司内部建立健全全面预算管理的“五个体系”实施方案。将预算指标层层分解下达，按照各事业部、各生产分厂、各班组分解编制预算，按照集团公司全面预算管理“五个体系”建设指导意见要求完善预算指标体系、预算责任体系、预算跟踪体系、预算评价体系、预算考核及激励体系制度建设。加快房地产公司登记、注册进度及相关的制度体系建设。继续加快民生

27、银行、兴业银行授信业务办理进度，为公司下一步的发展壮大提供有力的资金保障。服装事业部：服装事业部将继续深化两制、细化管理、降本压费衬布事业部：（1）衬布事业部继续催收外欠款，继续对奉化办事处、广东办事处、厦门雅特进行重点监控；（2）积极承揽铁路服用衬，以此拉动库存消耗。供应商参与到库存积压材料的销售中，采取一系列的措施争取尽快将存货的占用降低。高级定制服务事业部：1、将考核制定细化，从产品承揽到技术支持，到生产过程，实行全过程目标成本控制，首先根据承揽价格确定承揽人员的提成比例鼓励承揽高附加值产品；对技术服务人员根据高级定制总体指标完成情况和四定原则确定底薪工资和效益工资；对生产部门实行目标工

28、费买断，对定制生产主任考核工费买断节超及工人工资水平按计件拿工资。2、继续控制应收账款和存货的资金占用。户外装备事业部：1、积极开拓市场，让消费者认识公司的品牌，扩大市场占有率。2、年末使用与商业库存相匹配的物流管理软件，规范日常的核算及管理需求。为增加电子商务的销售额，现电子商务除原有的淘宝商城不变又新增QQ商城，可销售集团配货的际华户外产品和自主代理品牌，但为核算管理工作增添了难度，希望能够早日使用与电子商务相匹配的管理软件，规范日常的核算及管理需求。3、规范管理流程、强化内部管理，出台并完善相应的制度。4、做好棉大衣、棉被仓库确定，及总厂调货工作。5、帝景城金碟门店销售软件安装及调试。6、启动万达店面装修工作。7、做好公主坟店撤销的善后工作，做好井陉店与门市部的合并工作。8、进一步完善2012年预算 。 福利纸箱分公司：加快高邑分厂搬迁建设工作。后勤服务事业部：1、清理退休、双亡户房屋。2、做好2011年度财务决算工作。二一二年一月七日专心-专注-专业