中小企业信贷风险管理..精讲(共19页).doc

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1、精选优质文档-倾情为你奉上本科毕业论文内容摘要中小企业作为市场经济中最具有生机与活力的群体,已经成为我国经济增长的重要动力之一。中小企业要保持快速增长的态势,仅仅依靠自身积累是远远达不到要求的,必须依赖于外部融资的支持,其中银行贷款是主要的来源渠道，但目前多数中小企业融资难则是普遍存在的现象,这主要是因为中小企业个体经营风险较大,信贷风险控制难度大,管理成本高,所以导致了银行对中小企业的惜贷和恐贷。因此,对于中小企业信贷风险的管理具有重大的意义。对中小企业的信贷风险管理提出相关策略，使信贷风险得以有效控制，对如何在发展过程中较好的满足中小企业的发展需求以及遇到资金方面的瓶颈等问题显得尤为重要。

2、关键词：中小企业；信贷风险；风险管理 Abstract At this stage because of the small and medium-sized enterprises, China dragged a serious problem bothering. many small and medium-sized enterprises are not able to get the account receivable, finally resulted in bankruptcy. The market economy is badly hindered. So that it

3、 can not operate normally. These problems caused by the consequences is not the main cause of the market mechanism in China, nor the legal system is not perfect cause, it is mainly because of the small and medium-sized enterprise internal risk management mechanism and it is not mature triggered, The

4、refore, it is of great significance for credit risk management of small and medium-sized enterprises. This paper mainly studies the credit risk management of small ,medium-sized enterprises and puts forward relevant strategies. To this end, I will also hope on the current basis, more detailed unders

5、tanding of the SME credit risk management, technology and other aspects of knowledge, enhancing their own level, combined with the real situations encountered in the actual operation and further thinking and application.Keyword: Small And Medium Sized Enterprises; Credit Risk; Risk Management专心-专注-专

6、业 目 录 (二) 中小企业信贷风险管理一引言 随着我国经济的稳定发展和城市化的不断推进，中小企业已经十分普遍。在我国中小企业己逐渐成为国民经济中必不可少的组成部分并且在迅速发展，优秀的中小企业已成为中国经济发展模式中最具活力的经济增长点和亮点，它的作用和地位也在不断增强。遍布在整个中国的各个地区。它们不仅在我国经济和投资增长中发挥着巨大作用，而且进入新世纪后也保持了较为迅猛的发展势头。然而，近几年来，中小企业市场发生了较为明显的变化，以“信贷”为核心的帐款拖延问题就成为人们广泛关注的焦点。中小企业的相关法律法规的出台以及竞争程度的加剧，以及帐款拖延问题的增多等，大大增加了中小企业信贷的风险。

7、应该加快对中小企业的完善，使之尽快实现转型。二中小企业信贷风险的基础理论 (一)中小企业信贷风险的涵义银行在获得一定保证之后，会向中小企业法定代表人以及控股股东（社会自然人，以下简称借款人）发放一定的贷款，此类贷款被用于补充企业流动性资金周转等合法指定用途，可以称之为中小企业信贷。中小企业信风险是银行与中小企业自建立债务债权关系之后，因债务人由于政策环境和市场的变化以及自身经营等方面的原因，从而造成不能按时还本付息的可能性。而银行的信贷风险的产生则是由于向银行贷款的借方没有在规定时间内还款，给银行带来损失的现象。信贷风险主要指交易的对手故意不履行或无力履行在交易合约中约定的义务，从而引发交易损

8、失的可能性。银行授信中的交易对手，不能按期偿还贷款本金或利息，银行主张担保人履行担保义务时，担保人无法履行相应的责任，这样都会产生信贷方面的风险。在实际风险界定中，银行还会对包括借款人或担保人信用等级下降的风险纳入信贷风险管理之中，这类风险并不等同于实际违约，但它表示着违约可能性有增加趋势，中小企业的信贷风险来源在于借款人的信贷风险，出于对第一还款来源的确定性把握要求，防范和化解中小企业信贷风险是银行在中小企业信贷风险管理的最基础的工作重点。（二）信贷风险的经济学分析不同形式的信贷风险原因各有不同,信贷风险的发生可能是因为企业信用销售管理制度的缺陷;可能是因为企业经营不善导致无力履约;还可能是

9、因为企业缺乏基本的商业道德观念但这些分析都是停留在表面层次,只有对信贷风险的根本来源进行辨析,发现真正的起因,才能准确把握信贷风险的性质和特点,明确信贷风险控制的理念,从而有针对性地开发信贷风险控制工具和手段。针对信贷风险的深层次理论依据在学术界比较成熟的有不对称信息说和不完全契约说。1.不对称信息说虽然中小企业信用风险最终表现在企业环节,但银行在信用关系缔结阶段占据主动,是否发生信用风险可以看作两者博弈的结果.借助博弈模型求解的逆向归纳法不难发现,如果银行能够成功的提出哪些时候证明无法完成的信用关系,就可以彻底免受信用风险的侵扰。然而这种理想状态在现实经济中根本无从实现，因为在信贷市场上,存

10、在着银行和企业(借款人)之间的信息不对称。在信用活动中,不确定性来源于信息不对称。企业拥有银行所没有掌握的关于项目状态的私有信息,而银行要掌握这些信息必须付出一定的信息成本。相对于大企业,中小企业信息具有更多的私有特征,更不公开。2.不完全契约说企业信贷是银行与企业(借款人)之间的一种市场信用契约行为,信用契约是信用关系中连接双方信用主体的关键环节,规定了银行和企业的权利和义务。在逻辑上,只要双方主体都履行契约规定,就不会有信用风险发生。所以制度经济学认为,现实生活中信用风险存在和发生的根源在于信用契约的不完全性。由于无法完全预见契约期内可能发生的各种事件,契约对双方责任的规定不可避免的会存在

11、缺口或遗漏,有些情况下甚至只有粗略或者模棱两可的责任划分。三中小企业信贷风险现状及其产生原因以M企业为例(一) M企业的基本情况目前，M企业作为一家新型企业，他的在职员工有800余名，成立以来，他勇于开拓，不断创新，积极探索现代发展的新路子，建立起了现代管理体制和组织架构。至2012年12月末，该企业资本净额达5千万元人民币，资产总额达到了折合人民币1亿元，总负债为62.8%。2013年全年实现净利润500万元。作为我国经济发展最快的地区所属的企业，市场理念和经营意识是相对先进和敏感的，M企业要求各级业务人员重视信贷管理的意识，以高效率为出发点，对业务的开展打下了良好的思想和政策基础。到201

12、3年年末，外币贷款余额为1千万元。其中长期贷款为3百万元，占总贷款比例为33.09%；短期贷款为7百万元，占总贷款的比例为66.91%。M企业贷款基本集中在短期贷款中，截止到2013年末，该企业的负债率高达61.0% 。为了便于分析M企业贷款情况，本文选取2009-2013年贷款情况，如表1所示： 表1 M企业2009-2013年负债率情况20092010较上年增幅2011较上年增幅2012较上年增幅2013较上年增幅年均增长率M企业负债率5266.327.463.9-3.662.8-1.761-3.24.7通过表3.1可以看出该企业的负债率显年均增长趋势,这表明M企业的负债率在逐年增加,它在

13、由于缺乏资本市场上融资的实力,主要还是依靠供应商和金融机构负债来扩大经营规模和资产实力。所以它的负债率会呈现出逐年增长的趋势。(二) M企业的信贷风险管理现状 M企业的信贷风险管理在经营管理目标的设定，风险管理组织机构上均有体现，通过对中小企业信贷业务流程的了解，也可以看到商业银行对中小企业信贷风险的控制现状。 1. M企业信贷风险管理目标当前，信贷风险管理是M企业风险管理的核心问题，对中小企业信贷业务实施全流程的全面风险管理，控制信贷业务活动所涉及的风险在可以承受的范围之内，利用有效的风险管理，实现有效覆盖风险损失的资本回报率最大化，是M企业信贷风险管理的总体目标。为了实现风险管理总体目标，

14、针对信贷方面从业务总量、风险最高容忍度、信贷资产不良率以及风险集中度几个方面都进行了明确。信贷总额占比不高于该企业信贷资产业务的25%；中小企业信贷不良率最高不得超过2.1%；中小企业行业集中度不超过全行同一行业信贷总额的5%。从该企业的经营和风险管理目标设计上可以看出，它对信贷的目标设计与地区经济发展状况、金融市场环境以及同行业间竞争程度息息相关，地区特征十分明显。不过从另外的角度可以看出，这样的设计和制定对该中小企业信贷业务的发展和风险管理还是存在一些不足之处，如行业集中度较高。为了防范业务风险过于集中，合理分配信贷资产等管理需要，制定该企业信贷总额不超过总体信贷业务的25%，但由于该企业

15、经营差异化较大，地域性管理需要而集中在本地企业，行业集中度过于集中、信贷资源的最优化利用难以体现，中小企业信贷客户行业分布亟需分散化和不断优化。从数据统计看，该中小企业信贷行业主要集中在电子产品经营和物流服务行业上，两个行业客户占所有中小企业信贷总额占比分别为24.58%和22.74%，两个行业合计占比接近中小企业信贷总额的50%，行业集中度过于集中。2. M企业信贷风险管理架构总的来说，M企业信贷风险管理架构由公司业务部和风险管理部。因为人员数量有限，公司业务部兼授信执行部的工作，风险管理部由主管分权符理。特点在于：风险管理压力比较集中，这主要是因为信贷管理体系成立时间较短，在人员配置方面原

16、因导致岗位没有独立化，不利于实现各个业务部门的更专业化经营。由于中小企业信贷业务的独特性，独立的管理架构和管理模式对风险管理和业务经皆都是十分必要的，M企业信贷面临的企业差异化和市场变化更加频繁，在此情况之下，独立性的管理部门对突出其管理模式的适应程度、风险管理的专业化改造以及经办管理人员的针对性技术和理论的提升都是利大于弊的选择。在现实情况下，也由于中小企业信贷具有的独特性，即使是同行业各家经营机构其专门的业务和管理人员都显得捉襟见射，所以，M企业在一定时期内仍不能实现完全的独立化。(三) M企业信贷风险管理存在的主要问题M企业信贷风险防范中虽然取得了一定的成绩，但是置身于当前愈发复杂、莫测

17、的市场环境下，在避免中小企业信贷风险、保持不良信贷资产比例在低水平运行等方面力度还远远不够，有众多问题需要更进一步完善。1. 市场定位不明确、产品开发力度不够从实际情况看，针对中小企业的不同发展状况以及国家行业政策支持变化频繁的状况，信贷政策以及宏观环境变化应变不足，导致市场定位不明确，客户结构没有实时进行调整，实行客户准入及退出机制，与之相适应的信贷产品幵发力度严重不足，导致中小企业信贷业务整体在风险度量、资金成木、企业准入以及具体的信贷方案设计上均不能满足经营发展和风险管理的需要。2. 业绩考核与激励机制不适应对于中小企业，信贷的业绩考核独立性不是很强，同时对于信贷人员的激励机制不完善，其

18、中的问题表现在：（1）员工信用风险管理意识不强在M企业信用风险管理体系中，信贷员还普遍存在职业素质不够强、信用风险意识不够敏锐等问题。M企业的职员与一些其他大型机构工作人员相比，在市场竞争意识上存在明显的不足，更谈不上具备超前抗风险意识和创新意识。凡此种种，一方面给中小企业的信贷的不稳定性埋下了隐患，极易导致中小企业信贷发生风险，另一方面当中小企业信贷出现风险时，抗击能力的不足即会显现，风险也不会被很好地化解与规避（2）考核机制针对性不强该行业间竞争非常激烈，对内部人员的考核可以说是残酷现实。针对内部人员而言，经办中小企业信贷业务的成本效益可以说是不相匹配的，管理成木高，效益低，信贷人员主要意

19、识都会集中在大型企业信贷业务等能给信贷人员带来较高绩效的方面。 在产品管理和客户维护上通常是业务能力强、人员素质高的会分配去经营管理更为重要的大型企业信贷业务和重点客户。为了发挥信贷人力资源的最大效益，由于经营和管理中小企业信贷业务效益低，付出人力成木大，产品设计相对简单和模式化，经营管理中小企业信贷的人员大多分配给刚刚接触信贷业务的新人或是业务能力提升较慢的人员，这也是导致M企业信贷人员风险意识淡薄的人员内在原因。 (四) M企业信贷风险产生的原因M企业信用风险产生的原因归纳为宏观政策环境、企业自身局限、银企信息不对称和银行内部操作风险四个因素。1. 宏观政策因素中小企业的生存与发展离不开社

20、会大环境，因此宏观经济环境好坏、政策利弊、自然灾害、社会的稳定程度等，都会直接或者间接地影响到中小企业。特别是自2008年起，全球性金融风暴对我国外贸行业以及与出口相关的制造业市场带来的冲击，严重影响了中国中小企业的生存发展。与此同时，我国政府为应对金融危机而采取的一系列剌激经济的政策使得企业整体的风险水平下降。另外，国家制定的产业结构调整、金融市场结构的调整等各方面因素也会直接影响到中小企业的经营状况，加大风险积聚。 作为改革开放的先进地区，地域上的优势，使得M企业大受国际形势和宏观政策的影响更大。商业银行受区域经营的限制，大部分中小企业信贷以本地企业为主，各商业银行对本地中小企业的信贷占全

21、部中小企业信贷的比例超过80%。因此，M企业信用风险的产生受国际贸易条件变化、各国对华贸易政策的变动影响最为直接和巨大。2. 中小企业自身因素M企业的管理风险主要来源于几种情况：企业结构治理尚不完善，管理存在漏洞与失误从而引起决策风险和营运风险。管理风险是导致大多数中小企业寿命短和不能壮大的主要原因。导致管理风险产生的原因主要有： 由于城市建设和经济发展的时间仍然不长，与内地工业和经济发达地区如北京、上海、广州或东北等地特点完全不同，M企业的人员素质参差不齐，受经济基础发展薄弱，大多数中小企业经营者，存在着文化素质不高、经营理念局限性大，且基本上都实行家族式的管理模式，具有产权结构单一，感情用

22、人现象明显，组织机构混乱，经营决策上集权于一人的特点，企业的规划缺乏有科学性和计划性的长远打算，仅凭个人直觉独断专行。该企业以经营为重，而忽略管理控制，缺乏系统性的内部管理制度，导致企业管理长期处于混乱阶段，而没有具体的相关约束手段，内部管理制度形同虚设，并且缺少预警和监督机制，基础管理薄弱。M企业经营还存在着许多先天性的不足，除了缺钱还缺人才，特别是中高层次管理人才、专业技术型人才和重点大学毕业生。，而造成这个问题的核心原因是该市的房价、人力成木较高。人才，尤其是管理型的人才缺乏也是导致中小企业管理长期处于混乱的内在原因。3. 银行和企业间信息不对称因素银行和该企业信息不对称主要表现在商业银

23、行与企业之间相对掌握的估息不对，信息不对称意味着银行要承担着极大的风险。开展中小企业信贷的银行客户经理户均数远远无法满足合理管理的要求，加上该企业财务不规范、经营和管理混乱，银行面临的困难是管理成本与经营收益不匹配，信息获取渠道和手段处于的遮她境地。4. 失信惩罚机制不完备当前，在商业银行管理体系中，失信惩罚体系还没有得到其应有的重视，在中小企业信贷风险的管控上更无实践可谈。失信惩罚体系的缺失会对银行造成较为严重的不良后果，一方面致使在金融机构管理中小企业经营者时约束力缺乏，另一方面在面对中小企业失信者打击力度不够，其结果必然是不守信的中小企业得到纵容，银行债权得不到法律保障。四、中小企业信贷

24、风险管理策略 (一) 完善自身风险管理机制1. 中小企业信贷的合理定位（1）宏观设定中小企业风险贷款总目标由于目前中小企业贷款的不良率比其他同类贷款都要高，这与银行靠降低风险来稳健经营的理念背道而驰，也是阻碍中小企业信贷发展的主要原因。在总行的监督和指导下，建议该市商业银行对中小企业信贷风险容忍度进行适度放宽：放贷给中小企业的整体坏账百分比不超过1.5%，同时保证放贷金额的回收百分比为大于96%，在两年之内拨备覆盖率可升至百分比120%，此外资本的利润百分比要为5%。（2）根据实际情况制定贷款的增长率商业银行要从地区的金融状态和不良贷款控制总目标出发，因地制宜地制定中小企业贷款增长目标。在贷款

25、发展速度要求得到满足的同时，逐步实现配蜜管理措施的建立，实现业务的稳步发展。（3）提高市场板块化、差异化管理根据中小企业的不同发展状况以及国家行业支持政策和环保等政策的变化等情况，建议出台与之对应的信贷政策，以进一步缓释宏观政策环境变化而产生的风险。要采取卷种策略：一为地区捆绑策略，制定以地区为据点，以彼此相互依赖互助发展的产业为基础，建立群体效应和产业优势的中小企业群体。二为特色产品策略，即对具冇特点的地域性产品重点扶持，帮助建立起品牌和规模化运行的企业成长。如电子、物流、文化产业等领域有雄厚竞争力的企业。三为行业发展时限战略，即分行业对借贷的；信求和进展不同，把握其发展周期，在恰当的时机推

26、入信贷业务。在整个信贷推进的过程中，根据风险高低对不同的企业施行不同定价策略，参照因素为资金成木率、同行业贷款利息等，以企业的信用额度、可持续发展性、偿还能力等方面出发，针对贷款方式、信用等级、还款日期等指标来确定不同借款人的贷款利息，制定出差异化的利率。2. 细化中小企业贷前风险调查在中小企业向银行申请融资时，应当递交详细的资金申请表和与此次贷款相关的一切材料、手续，同时，提供公司近三年来的经审计机构审核通过的财务报表、扭保材料、抵押证明等相关部门出具的证明文书。 应当从七个方面对于中小企业贷前审批的各项规M市制度与流程加以落实：一是银行信贷员鉴别企业的融资目的；二是综合评佔企业经营竹理水平

27、和产品市场竞争力：三是审查核实企业提供的附带资料；四是审核企业提供的财务报表真实性，五是核实企业财务账簿；六是核查银行流水与报表的销售收入是否匹配，员工工资的发放情况以及水电费的缴纳情况等信息侧面了解企业的经营是否正常，避免信息不对称造成的错误判断；七是通过内部和外部公共信息相关网站查询企业信用状况，还款记录。3. 加强中小企业贷中审查管理为了达到有效管控中小企业信贷风险的目的，对中小企业的贷中审查加强管理是必不可少的一个环节。在这个环节中，信贷人员的个人素质与业务水平是极为重要的。部分缺乏较强职业素质、尚不具备超前风险意识和解决突发状况业务能力的信贷员会给中小企业的贷中审查产生消极的影响。因

28、此，商业银行可以在培养信贷人员业务素质方面进一步加强，建立并完善信贷员风险防范培训机制，着重培养信贷人员的风险管理能力和超前风险意识，促进金融机构良性发展。4. 信贷手续的的完备与重构（1）适当放权针对该市地区中小企业信贷“急、少、频、快”、风险不集中的特性，建议该市商业银行银行调整过去集中对待大客户、对营销决策的框架施行长时间规划，搭建主要看重放权式管理的横向营销平台，鼓励放权机制差异化施行，减少多余的流程，推动中小企业信贷决策和营销。在考察了所管区域支行对风险管理能力的强弱后，保证中小企业客户总量放权数，可以差异化地放权各支行，让他们有一定自由度地办理中小企业信贷，可以减少营销过程中决定次

29、数。（2）针对性地授信针对有长期合作关系的客户，建议该市的业银行调整以前用于大客户的综合授信制度，让客户在授信有效期内可周转借贷资金；而那些不适合于循环债物的企业，则可根据他们的业务量来决定放给企业最高的授信额度。信贷员调查后将信息录入中小企业决策系统受理行同意受理行信贷后台审核中小企业决策系统进行分析和评价系统直接批准有群部门人工审批系统直接否决评分不够形成最后反馈结果给经营行图1中小企业信贷高效流程5. 内部协同机制的完善（1）提高人才专业素质要培养一批具有高学历、有责任心、综合素质好的业务员加入中小信贷客户经理团队，并对他们进行持续性培养，提高他们与时俱进的业务能力。设终达到的目标是造就

30、一批专家，培养一批服务中小企业的技师型人才，让自己的员工就具有风险管理的能力，做好第一守关人，从而增强银行对中小企业信贷风险的抵抗能力。（2）设定合理的内部管理措施和激励制度对于中小企业的信贷规则要大力强化，要向之前针对大客户进行贷款风险管理一样，对中小企业也施行规范化和程序化。积极的激励措施能保证所设定的措施施行到位。首先是要明确各个环节的工作职责，从搜集到评估，再到放贷后的跟踪监控，对每一个环节都要设计相应的考察标准和根据，按月考察，以达到督促信贷管理相关人员自发地、及时实施风险管理；保证效益的同时注重质量，长短期发展两手抓，能够设定客观的绩效考核体系，把考察结果融入到后续考察管理者水平、

31、机关运行效率和业绩中；风险管理好的机构，在今后信贷资金数额、财务额度、人事安排等方面给予倾斜；对有实干精神、优秀业务能力的信贷人员，在后续提升和工资等方面可以重点考虑；最后还可以建立中小企业贷款能够按时全额回收特别奖，对相应人员适当进行物质和精神的奖励，能够持续性地调动其工作积极性。(二) 完善信贷风险的内控制度相关的规章政策在把控中小企业信贷的风险过程中必不可少，以提高信贷风险管理度。比如客户信用评级操作手册等等。1. 落实中小企业客户信贷评级制度信贷评级是该市商业银行对中小企业信贷准入的重要标准，它为后续该市商业银行识别、计量、监控和控制信用风险铺垫基础，有力支撑了信用分析、贷款定价、经济

32、资木分配等。因此建议该市商业银行根据市场环境变化情况适当调整客户的评级指标，使评级结果能够真正反映出中小企业客户信贷风险状况，提高评级结果的准确性，把好信贷准入关，消除风险隐患。例如：根据目前的市场经济的发展状况，取消“年平均销售收入增长率”；增加“对外担保/所有者权益1.75”的指标等。2. 实行客户退出制度，不断优化中小企业信贷客户结构该市商业银行应对中小企业的信贷资产及时、准确的进行五级分类，并对针对分类结果，及时按比例计提足拨备准备，以提高该市商业银行的抗风险能力，维持其稳健经营和可持续发展。在此基础上对中小企业有区别地对待，在保压结合的原则下，将中小企业信贷业务分成四个等级支持类、维

33、护类、缩压类和退出类，不断优化中小企业的信贷客户结构。3. 实行中小企业专属审查审批制度针对中小企业“短、频、急”的信贷特点，建议该市商业银行成立专属中小企业风险管理委员会，负责审议全行的中小企业信贷风险管理机制和规章，在具体审贷项目的审议决策中，委员会成员会采取“专业审查，全体审议，充分査证，独立表态”的方式，以提高授信审批效率。鼓励审查人员平行作业，可以从项目发起环节参与，为调查提供前期决策的有效建议。更加专业了解中小企业所属行业政策、风险状况和该行业未来发展趋势，以及客户在该行业中的地位或在产业中的环节。(三) 主动参加金融配套环境的建设商业银行除了对银行内部管理进行稳固以外，健康的金融

34、生态环境也是必要的。要想形成健康的金融生态环境，政府的行业引导，整个社会信贷体系的建立，全社会法制体系的健全，金融机制的创新，服务产品的开发，都与之息息相关。1. 重视官方相关政策的引导作用现阶段政府对中小企业的扶持越来越多，是为了给中小企业提供一个健康的外在环境，为了协助中小企业发展，各地政府出台相应的政策，该市经委给中小企业因地制宜地设计了创业引导、信息提供、投融资、产权交易等几大平台，帮助该市中小企业增强管理水平，快速提高经济效应。（1）商业银行应协助建立社会共享信贷体系各大银行及社会金融机构共同协作建立社会信用体系，共享信贷体系可以记录企业日常经营行为，建立起有效真实的档案，从而进行有

35、效管理。这个信贷体系可以让银行在对中小企业放贷时提供有用的依据，降低了银行的人工调查的成本，增强银行对良好信用度客户的识别准确度，提高银行从业人员的工作效率，帮助他们有效地选择违约风险低的诚信企业作为放贷客户，最终协助我国诚信社会系统的建成。（2）应配合完善金融市场为促进金融市场发展，该市商业银行应积极运用风险转移工具，协助商业银行减低和转化信贷风险。探索适应中小企业特点的融资，可以帮助中小企业融资，在一定程度上改变中小企业对商业银行资金求过于供的状况。同时借助于经济体制的监管机制，让中小企业的信用信息得到公开透明，银行能得到更具质量的企业信息，解决商业银行在经营中小企业信贷业务中面临的信息不

36、对称，企业经营状况不透明的问题，从而帮助商业银行进行更有效而及时的信贷风险管理（3）建立完善中小企业信用担保制度在对中小企业融资的支持中，信用担保是一项有力的政策制度。信用担保体系的成熟度往往与一个市场经济的发达程度成正比。当前国内担保公司的一大缺陷就是自己资木实力就不足，没有能力为中小企业减轻融资压力，所以政府要加大这方面的政策建设，为担保机构提供支持和便利，从后方支撑中小企业的融资。2. 重视信贷产品的创新设计国外市场的金融产品往往先于国内开发，我国商业银行要及时关注国外金融产品动态，学以致用，结合自身特色和资源开发产品，用各种各样的方式去放贷，对减低资产风险有显著作用。 新金融产品的创新

37、性研发一般从产品创新和担保创新研发。 （1）产品创新产品自身创新的一种方式，就是简易操作出发设计。设计过程中丰：要考虑的是贷款给中小企业的可得性和便利性，也要考虑产品是否有需求、能否较快上手操作、银行和企业双方的互利关系能否满足。 （2）产品担保创新从信贷资金的风险角度出发来设计产品，就是产品的担保创新。似这种创新必须要能满足抵押担保的风险把握条件，有两种形式企业内部多样化资产扣。保创新和外部风险缓释担保创新两种。前者就是指银行接受的企业自身抵押资产种类增大，应收账款、票据、存货、固定资产、长期投等是原来不在接受范围内的抵押物，而以往的抵押物主要是房产等固定资产。现在通过创新银行可以接受更多的

38、资产。后者，帮助银行将信贷风险转嫁到第三方，不仅仅是传统的担保公司。比如在对中小企业放贷时，同时进行贷款投保，将保险公司拉入分担风险；建设更复杂的金融衍生产品等。(四) 加强人才培养与完善激励机制具有较高业务水平的银行信贷人员，对于银行管控中小企业信贷风险是十分重要的。信贷人员往往在发放贷款的实践中获得专业技能。因此，该市商业银行应当积极组织信贷人员定期进行业务学习，交流心得体会，帮助他们准确把握我国宏观经济政策和制度，帮助他们能够做到正确评估信贷风险，帮助他们成为财经知识与银行风险管理知识兼备的准“银行人”。由于银行信贷人员面临的诱惑要远远高于其他岗位的普通员工，因此，银行必须加强信贷员工的

39、道德素质建设，提升其道德水平和职业操守，避免伪造企业财务报表、与企业联合骗贷、收取贿赂、提成贷款等违反原则性旳错误发生。可以定期组织信贷人员进行学习，牢固树立其思想道德防线。 1. 提高信贷服务质量信贷服务质量的提高，离不开以客户为中心的服务理念。在这里仅将信贷客户分为法人客户和个人客户两种。高素质的客户经理予信贷客户。在企业的经营过程中，客户经理参与其中，搞好银行优势项目立项，使银行中小企业信贷资金的扩张力和生命力得以提高。 针对个人客户，将重点放在金融产品服务、综合经济信息以及投资理财等方面，帮助客户在发展和经营上取得进步，使银行在公众视觉中的知名度得以提高，信贷资金安全得以实现。 2.

40、密切银企合作关系密切银企合作的有效途径之一就是建立并坚持信贷客户回访制度。客户回访，要对以下几方面加以重视：一是倾听一定时期客户在银行忠实度与贡献率方面的评价，建立客户信用档案，并将资料汇总成库；二是定期召幵高价值客户回访会，便于对银行的中小企业信交流会，对客户有关于产品开发、资产组合、筹资理则、市场营销等方面的疑惑或矛盾给予帮助。(五) 加快信贷风险管理制度创新金融相关机构创新性的增强，是提升中小企业信贷风险管控的重要途径和必由之路，可以采取以下措施：旨先建立主要职能为帮助中小企业进行贷款审核的信贷客户部，为中小企业贷款提供相应依据：其次，决定权逐步向基层下下放，采用扁平化组织管理模式，促进

41、职员工作积极性和主动性的提高；再次，成立主要只能为准确定位中小企业的研究中心，在技术上为银行发放贷款提供支持；最后，将贷款审核流程进行细化，确保审查（贷前）、调查（贷中）和跟踪反馈（贷后）等每一步骤的质量。参 考 文 献1PJ Fitzpatrick. A Comparison of the Ratios of Successful Industrial Enterprises with Those of Failed CompaniestJ. Accountants Publishing Company，2000(7) .2macmillan. The comparative anatomy

42、 of the nervous system of vertebratesJ. AKippers，2002(12).3EI Altman. Financial ratios， discriminate analysis and the prediction of corporate bankruptcyJ. The journal of finance，2002(7).4scmyers，majluf. The capital structure puzzleJ.The journal of finance，2003(6) .5Bester. Rationing in Credit with I

43、M perfect InformationJ. The American Economies Review，2003(6) .6A Petersen. The benefits of lending relationships: Evidence fro small business dataJ. The Journal of Finance，2004(20).7Allen N Berger Gregory F Udall. The economics of small business finance:the roles of Private equity and debt markets

44、in financial growth cycleJ. Journal of Banking and Finance，2005(6) .8Carroll. Alexandria Operational Risk an agreement of Commercial Bank CreditJ. Financial Research，2007.9 李忐赞.银行结构勾中小企业融资J.经济研究，2002(6).10 迟存国.解决中小企业贷款难与防范银行信贷风险问题的思考J.济南金2004(10).11 高健.我国中小企业财务风险及其防范J.价格月刊，2005(9).12 孙酷.商业银行中小企业信贷风险管理研究J. 价格月刊，2006.13 王宪全，试论商业银行贷款过程中的信息不对称问题J.金融论坛，2006.14 岳志强.城市商业银行对中小企业贷款风险研究J.中国金融，2008.