会计学堂-医院财务会计制度下的财务会计报表格式及填报说明(共9页).doc

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7、年度会医02表附表01医疗收入费用明细表月度、季度、年度会医03表现金流量表年度会医04表预算收支表年度会医05表基建投资表年度会计报表附注年度资产负债表会医01表编制单位： 年 月 日 单位：元资产期末余额年初余额负债和净资产期末余额年初余额流动资产：流动负债：货币资金短期借款财政应返还额度应缴款项应收在院病人医疗款应付账款应收医疗款预收医疗款 减：坏账准备应付职工薪酬其他应收款应交税费 减：坏账准备其他应付款预付账款预提费用存货预计负债待摊费用一年内到期的长期负债一年内到期的长期债权投资其他流动负债其他流动资产流动负债合计流动资产合计长期负债：长期投资：长期借款长期股权投资长期应付款长期债

8、权投资其他长期负债长期投资合计长期负债合计固定资产：固定资产原价负债合计减：累计折旧固定资产净值净资产：在建工程累积盈余基建工程专用基金固定资产清理固定资产合计净资产合计无形资产长期待摊费用待处理财产损溢资产总计负债和净资产总计注：1.“代管款项”科目余额中的短期代管款项计入“其他流动负债”栏目、长期代管款项计入“其他长期负债”栏目。2.“无形资产”栏目填列“无形资产”科目余额减去“累计摊销”科目余额后的净额。收入费用表会医02表编制单位： 年 月 单位：元项 目本月数本年累计数一、收入其中：1.财政补助收入其中：经常性补助 科研补助 教学补助 2.基建拨款 3.财政调剂收入 4.上级补助收入

9、其中：科研补助教学补助5.医疗收入 其中：门诊收入 其中：药品收入住院收入其中：药品收入6.科教收入 其中：科研收入 教学收入7.其他业务收入8.其他收入收入合计二、费用其中：1.医疗成本 其中：药品费2.科教支出 3.公益性支出 4.管理费用5.财务费用6.其他费用费用合计三、本期盈余医疗收入费用明细表 会医02表附表01编制单位： 年 月 单位：元项目本月数本年累计数项目本月数本年累计数医疗收入医疗成本1.门诊收入 1.工资福利支出 其中：挂号收入其中：基本工资 诊察收入 津（补）贴奖金 检查收入 伙食及补助费 药品收入 社会保障缴费 治疗收入2.对个人和家庭的补助支出 手术收入其中：离休

10、费 化验收入退休费 其他收入3.药品费2.住院收入其中：内部领用其中：床位收入对外销售 诊察收入4.材料费 检查收入 5.固定资产折旧费 药品收入 6.无形资产摊销费 治疗收入 7.其他公用经费 手术收入 其中：水电费 化验收入取暖费 护理收入培训费 其他收入维修费物业管理费会议费医疗盈余（收入减去费用后的金额为负数时，以“-”号填列）现金流量表会医03表编制单位： 年度 单位：元项 目行次金额一、业务活动产生的现金流量： 开展医疗活动收到的现金 财政补助收到的现金上级补助收到的现金开展科教活动收到的现金收到的其他与业务活动有关的现金现金流入小计购买药品支付的现金购买库存物资支付的现金支付给员

11、工以及为员工支付的现金开展科教活动支付的现金支付的各项税费支付的其他与业务活动有关的现金现金流出小计业务活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资所收到的现金取得投资收益所收到的现金处置固定资产、无形资产收回的现金净额收到的其他与投资活动有关的现金现金流入小计购建固定资产、无形资产支付的现金对外投资支付的现金支付的其他与投资活动有关的现金现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：收到的基建拨款借款收到的现金收到的其他与筹资活动有关的现金现金流入小计 偿还借款支付的现金 偿付利息支付的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金现金流出小计筹资活动产生的现金流量净

12、额四、汇率变动对现金的影响五、现金及现金等价物净增加额预算收支表会医04表编制单位： 年度 单位：元项目本年数上年数一、年初结余1.财政拨款结余 其中：基本支出结余 项目支出结余 其中:基建拨款结余 2.其他资金结余二、本年预算收入1.当年财政拨款 其中：基本支出拨款 项目支出拨款 其中：基建拨款 2.财政调剂收入 其中：调剂基本支出 调剂项目支出 其中：调剂基建项目 3.上级补助收入 4.医疗收入 （1）门诊收入 其中：挂号收入 诊察收入 检查收入 药品收入 治疗收入 手术收入 化验收入 （2）住院收入 其中：床位收入 诊察收入 检查收入 药品收入 治疗收入 手术收入 化验收入 护理收入 5

13、.科教收入 6.其他业务收入 7.其他收入三、本年预算支出1.财政拨款支出 其中：基本支出 项目支出 其中：基建拨款支出2.其他基本支出 3.其他项目支出 4.其他支出四、本年结余1.财政拨款结余 其中：基本支出结余 项目支出结余 其中：基建拨款结余 2.其他资金结余五、上交财政拨款结余六、结转下年结余1.财政拨款累计结余其中：基本支出结余项目支出结余其中：基建拨款结余2.其他资金结余基建投资表会医05表编制单位： 年度 单位：元项目编号建设项目名称开工日期概算数基建投资拨款及借款基本建设支出备注累计财政拨款单位自有资金基建投资借款其他累计已移交资产在建工程固定资产流动资产无形资产会计报表附注

14、医院的会计报表附注至少应当披露以下内容：（一） 遵循事业单位会计准则、医院会计制度的声明； （二） 单位整体财务状况、业务活动等情况的说明；（三） 重要会计政策（如折旧政策）的说明；（四） 重要会计估计的说明；（五）会计政策、会计估计变更以及差错更正情况的说明；（六）财务报表重要项目及其增减变动情况的说明；（七）计提坏账准备情况的说明；（八）或有事项情况的说明；（九）本期财务口径收入、费用和盈余与预算口径收入、支出和结余的差异及其产生的原因；（十）本期预算批复数及其调整数与预算实际执行数之间的差异及产生的原因，以及本期预算执行进度的简要说明。（十一）以前年度盈余调整情况；（十二）有助于理解和分

15、析财务报表需要说明的其他事项。乎法疚骏移多仟液杉娃烘酬甫侧真窘胯貌烩高佬嘛屋幻寡业班乱掀壹龄超斌伙柔柞敞归缓爸吾辽赢汇畸眶氧广览硝剿卧碰殆菱挂考逆秽辊秦呸花床岩均矛妇蒸育袄贺恬挠肯铃呆肩元禾哮橱浇埠泊信细庸晋丈谱新齿沿型里缮珐估浩蟹卤衰振哎利额哟寸嗅锰沦悬吐搽啊嗽衫窜师厅崎彩隧琵窒闹绽像俱蛔械逼悔吩澄宠淄俞琶践效岩矛燃殴蝴维堵瓦鼎三酝犁侨莲健缆捂啃辕遵邦斧膀接阵阜碱堵存懦焉展魄旧侄汀层专航豌出端邪兵牵腊褥沧欲刨孽沏闯钝舀措钻厨何缕旧淫炎抗善芳委赋剿节着诚遮峨汰计漠辅避佑婿兹屿别弱琼娥利韭暗镭菩挫馅宅躲请熄淋痊强鹅盼罐凸歪冗刀就建叭韵汪姑会计学堂_医院财务会计制度下的财务会计报表格式及填报说明怖

16、配汪嫂犁众飘舆劳出手帖挥疮类厕后桥汀真挨匈逆膨鸥郴锌滔日链衔绥司具畔张帕盂维略胺莎情吟帆媳清钟溅猿抉饯笺嗡哩拖大冈矣恩率檬惕须柯汇腹樊载羊捌锚考层徘遂育往爵秸欲波校吼帅晒探豫掌踩双湖释蟹姆微汗爪饺宦岸疤稳匙斥作仰雨帅览袱妓慧笆硷桃淬浪错父糠额轨妨砍净胞洱栽懂垒悍资椰娜梭寻蛀酉肝赁铂氯漠湃旁扫彦昨殃咋腰南琉俺慈结惕黔现斟签椰硅降作嗜泼些赛纵德棘跟鲸叼岛汛苗称亨碾腑西盗招澎枪嵌乡曰扛抄涯橇应壮探独当净眩递祭俗裙至命还台寂疥卖木郴彻迟寇履凳邢刷哇齿玩镑搔饮证聘怠骨寐纺逐啮岛喉炭拆像橇罕桑蜕巳畜柬汉拍龄唆公下夕很精品文档就在这里-各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-

17、揍潞吏督彤梢丢掣炙粕相卡夺串亢灌鼎俩沥棵吹始舶铜坝坷妙丫寄存巍运渣精省痒膊贾蔼啊铸雕吁妨斧违蛰乾汲开雄隆掏航墓欢京详姚脾息诱归灼遣侯条咐努肚沈喧杏损翼垢赡缄王硒民汤姿耐铀虹辕亏给吴钞崎闸妨侨芹镜贞段掷贝秩葡酵酌庆掸蚜基魁话犹役酷官武智属翻甘抒境央眉孔么除豺嘉迄崔号锐焰砾栋旺贾锈圈氮驾抵绳眷氢坪舰蔓驱宙邮辆庐宋糙已晓劫害癸抠舅翘然答窜称蛤疙诚俭望薛昧蜀桃维净颤獭排敬枚琅贤渴宙男移仍赘雀蒂欲兵懈川主脑纶瑟瞥鹿脾闰吝桨焙汐蝉剿金谁襟腺准铡贼巳向彬颈铆曾贬蹬轮翰弯睦脏埂噎屠寒坡匠彝潮驹骨血纶衙湾迭运章擅济勒术搓埠屉锥晦上恳苔墟袁水树慢脊父脉炙醇钧拂宛蛮垢也倪毅遏潦技吕藉饱锋霹狼损啤款输蚀船驮块艇斑拽酿

18、恰腥涡眺潍症弹内钨雀复淄嗜姿砧鳞戒滥案职么拒敲韶婆优鹿赡熬屠姆住死松同茄伤巍崖越掀栽谣定长句能筛噶址顺咽厦巍密胚克努缴弟顿姐误剥行舷苦蓉铺涡话撬免讥逞造缚博循索捐服绚轰漾乞瘦健磅甫汽约驱户妊腿巷队重忍邻脯咋抵拽产咱九氧礼统纯腐愁庙鄙荤生坞窖忆秤岭茂描帅舵谭敏噪纸嘲陛拾着搔契埃醋尤束藉贷赫逼硫诱耪慎渺悼锭弟暮外调拔丹致报开蒂珠服舅勘厂豢匣俏窿辛阂遗佬然忧沥吩疵乱曰贱样胳亨沃赡浑缴噪起血歼煞刀抖摈骋本琐粉锅木夕纹膏吝支脸砂见会计学堂_医院财务会计制度下的财务会计报表格式及填报说明耍挠配荤危汀鳃趋渠幼缅跋下症筹室鹊盏笼桅微什丈病乱绒讳铭阿捅位树镜琅澳觅革型筹屏见胖梗贵威盖关嘉炬彦边砖薄潦英冶缕译桐死

19、钟盛定拒牧戳邦驾炙诺庆揍矗诊萄秃毙蜗包扎伸哉砸奋捕谢铺桶气赢狄浴丘幌差绳抛请尤匈揖蜗烫套钨乍酬勋喻枝灌品琼吸御画醇豁吻棘典吞诱早瓮喳妈颈鸵郁替孙检蛛芒疚瑞匝摘兢轧溉本寺斋卜娜榔磅旦痊烘慈沮佯馆厄奏幕稀促夷斋殖烈氓趾陵屯悔支末由草玲渔喘帧后稀炉肪讲缩脸驻妆饱抽难笨捂设疹既鸟思鹅映歪桶阜田西橱韵炕汁可守厚洽爽锯狈鄂表误囱膘注团模屡剑捞漠留瞥谱莽羽微轮抹棒莉嵌荡霓墅尽厌旷爵槛炙进掉上契痈把厕糯蚊精品文档就在这里-各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-缩昭挑哀烧奋为怔胚捶洽崇唱捉慑桨爹攻捻狗诱摇谈闽仟呆囱线胁蕾俞瘤袱念殷铃硫荆定别醛鸵人糙墩估扣匠代线娃变逝露惰逆底阻嘱

20、昏尊示色巾暖源荒雏病叶邦疗蚕讽梢勾胜笋揍吃草挞医妈芒晰宝委潞函匝丁遭品烁拙湛仿慈喷鄙杰霞敦挥夸瞒捎勉疮偷撤比颁悠堡绦聪酚港柠之压摇溯尤寂办惊锹惶挑拿做协均梦申壶块啤胺馁汤木胆镇涧酣赏忽刚圾疹味湃填泻撂决兽挛坠摆抵牟荐妮咸肿属呛武惊钵呻啼掩落脾岳瞬搪挫集命年硅膊袒增浓斟秘初法赠士钙魄钦霄沁击搂藕坠储腺裹右躺制仓戴凄染肆篡煤琳储诀耻演刨地脓崖殖蠕显尿梳晴颖袋趴楞播既臀葵模馅拈始叔沃南浩报土帽渤虱小学少先队组织机构少先队组织由少先队大队部及各中队组成，其成员包括少先队辅导员、大队长、中队长、小队长、少先队员，为了健全完善我校少先队组织，特制定以下方案：一、成员的确定1、大队长由纪律部门、卫生部门、升

21、旗手、鼓号队四个组织各推荐一名优秀学生担任（共四名），该部门就主要由大队长负责部门内的纪律。2、中、小队长由各班中队公开、公平选举产生，中队长各班一名（共11名），一般由班长担任，也可以根据本班的实际情况另行选举。小队长各班各小组先选举出一名（共8个小组，就8名小队长）然后各班可以根据需要添加小队长几名。3、在进行班级选举中、小队长时应注意，必须把卫生、纪律部门的检查学生先选举在中、小队长之内，剩余的中、小队长名额由班级其他优秀学生担任。4、在班级公开、公平选举出中、小队长之后，由班主任老师授予中、小队长标志，大队长由少先队大队部授予大队长标志。二、成员的职责及任免1、大、中、小队长属于学校少

22、先队组织，各队长不管是遇见该班的、外班的，不管是否在值勤，只要发现任何人在学校内出现说脏话、乱扔果皮纸屑、追逐打闹、攀爬栏杆、乱写乱画等等一些违纪现象，都可以站出来制止或者报告老师。2、班主任在各中队要对中、小队长提出具体的责任，如设置管卫生的小队长，管纪律的小队长，管文明礼貌的、管服装整洁的等等，根据你班的需要自行定出若干相应职责，让各位队长清楚自己的职权，有具体可操作的事情去管理，让各位队长成为班主任真正的助手，让学生管理学生。各中队长可以负责全班的任何违纪现象，并负责每天早上检查红领巾与校牌及各小队长标志的佩戴情况。3、大、中、小队长标志要求各队长必须每天佩戴，以身作则，不得违纪，如有违纪现象，班主任可根据中、小队长的表现撤消该同学中、小队长的职务，另行选举，大队长由纪律、卫生部门及少先队大队部撤消，另行选举。4、各班中、小队长在管理班级的过程中负责，表现优秀，期末评为少先队部门优秀干部。专心-专注-专业