浅议中小企业资金管理存在的问题及对策_聂雪莲.docx

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1、 中国外资 2 n 年 1 月 总第 233 期 dio: 10. 3969/j. issn. 1004-8146. 2011. 01. 095 浅议中小企业资金管理存在的问题及对策 廊坊市公路工程管理处 聂雪莲 摘要：资金犹如企业的血液，是企业的生命线，在企业的经营过程中发挥着至关重要的作用。所以 资金的有效合理管理是每个企业的必须作业，无论是立足于世界五百强的领头羊，还是新兴的小型企业 都在资金管理方面付出了巨大的努力，使其在本企业内发挥着最大的作用。然而由于我国经济发展的实 际状况和中小企业自身的因素，致使我国中小企业的资金管理存在着部分问题，从而也影响了中小企业 的整体发展。通过对我国

2、中小企业现状的分析，针对中小企业资金管理现状，政府、企业等都采取了一 定的措施，比如政府的政策支持、融资扶持等，企业提高资金管理意识和水平等。从各个方面着手，全 方位解决中小企业发展中的问题，使中小企业全面发展。 关键词：企业 资金管理 现状 措施 一、资金管理的相关概念 1、 资金管理的论述 “ 现金为王 ” 一直以来都被视为企业资金管理的中心理念。 企业现金流量管理水平往往是决定企业存亡的关键所在。在面 对日益激烈的市场竞争，企业面临的生存环境复杂多变，通过 提升企业现金流的管理水平，才可以合理的控制营运风险，提 升企业整体资金的利用效率，从而不断加快企业自身的发展。 2、 企业融资概念

3、企业融资是指企业从自身生产经营现状及资金运用情况出 发，根据企业未来经营与发展策略的需要，通过一定的渠道和 方式，利用内部积累或向企业的投资者及债权人筹集生产经营 所需资金的一种经济活动。企业融资一般是指非金融企业的长 期资金来源问题，在市场经济条件下，企业融资的方式 总的说 来分为两种：一是内源融资，即将自己的积累可供使用资金转化 为投资的过程。企业的发展主要取决于能否获得稳定的资金来 源，企业融资主要是指企业在金融市场上的筹资行为。 二、我国资金管理的现状分析 1、 我国中小企业资金管理的现状 到 1999年底，我国中小企业中 8人以上的的企业达 1000万 家，占全国企业注册的 99%、

4、约占工业总产值的 60%、利税总 额的 40%、就业人数的 75%、销售收入的 60%、全国出口总额 的 60%，特别是在流通领域，中小企业占全国零售网点 90%以 上新增就业机会 80%以上来自中小 企业，我国农村转移出来的 绝大多数劳动力在中小企业，中小企业已成为我国市场经济发 展的活力所在，也是推动经济增长的新动力。中小企业在容纳 就业、创造需求、扩大出门、活跃市场经济、促进科技进步、 完善产业和经济结构的调整、支持大企业的发展及对 GDP增长 贡献份额等各方面的作用不可替代的。 我国中小企业的发展已有了 20多年的历史，在国民经济中 的重要地位逐渐显现，但中小企业却一直未能成为社会经济

5、发 展的主流，中小企业的发展及发展中遇到的问题长期来未引起 全社会的重视，其中融资难是关键的问题。 2、 存在的问题 (1) 资金管理意识淡薄，管理体系不健全 一些企业领导资金管理意识淡薄和没有资金时间价值观念。 在资金的整个循环过程中缺乏科学性和统一协调性，财务管理 工作中没有充分考虑时间价值问题。资金管理主要包括：余额管 理和资金流量管理。一些企业对资金管理认识不到位，片面性 追求产量和产值。尤其是在当前金融危机背景下，企业应对产 品开发和未来风险进行合理评佔和日常监控，避免产品占用大 量资金和投资于风险大的项目。 (2) 资金管理模式不适应企业实际 有些企业没有建立完善的资金管理模式，有

6、的建立了，但是 不适应企业的实际 。一 般来说，资金管理模式分为两种：资金 集中管理模式和分散模式。而企业一般分为单一企业和集团式 企业。企业应根据实际情况建立适合企业资金管理的资金管理 模式。成员企业或分公司在资金上过分依赖企业集团，若配套 措施不到位，可能影响资金的周转速度，影响其对市场的应变 能力。 (3) 资金管理手段落后，使用效益低下 有的企业由于资金管理手段落后，资金控制能力不足，使得 资金使用效益低下，在企业经营过程中付出了沉重的代价。其 突出表现是：由于企业集团缺少统一资金管理系统，各种业务对 资金流动的影响没有形成相关联的完整信息，难于 有效监督， 风险较大；有的企业资金出现

7、缺口，只能向银行贷款，而有的 企业资金富裕，却无法给缺少资金的企业使用，使企业内资金 得不到合理的应用，部分资金闲置浪费。这导致了整个企业集 团的资金成本上升，资源浪费和资金使用效益低下。 (4) 资金风险管理不足，引发严重财务风险 当前形势下，我国有些企业对资金风险管理仍没有引起足够 的重视，主要表现在财务制度不健全，账户管理混乱，资金流 动不按照企业实际情况进行，造成企业资金的损失；违规对外 担保或连环担保，给企业带来不必要的经济责任和法律责任， 从而导致企业深陷担保诉讼泥潭。 三、加强和完善中小企业资金管理的对策 1、政府方面 (1) 政府对中小企业政策上进行扶持。主要通过基础设施服 务

8、、提供培训及信息交流、税收优惠、财政补贴等形式。 (2) 政府对中小企业的融资给予支持。例如：提供中小企业 融资援助；鼓励发展风险投资；培育直接融资市场。 (下转第 136页 ) 中国外资 (四） 学习运用现代心理学知识，将思想政治工作做到极 致 要做好思想政治工作，就必须运用科学的心理学知识，将 商业银行基层机构员工细分为六种特质之人，并根据各自情况， 有针对性的采取不同的策略，将所有员工的主现能动性调动起 来。譬如说，对太阳之人和厥阳之人，要一语中的，一贬一褒； 以少阳之人和太阴之人，要树其信心，固其品质；对阳明之人 和少阴之人，要恩威并举，促其跃然。与此同时，我们要依据 个体差异理论的原

9、理 ，一人一策 ，一 人一术，通过倾诉、问询 等方式交流，以微博、电子邮件、短消息等莆式沟通，既赞同 层次间阶梯式互动，又许可与决策层直面的话语权，从而在维 护机构与员工这间关系、员工与员工之间关系简单化、和谐化 的进 程中将思想政治工作做到极致。 (五） 确立正确的员工地位观，推动思想政治工作可持续 发展 作为一名基层机构的思想政治工作者，我们要清楚的认识 到，现代员工不再单纯是思想政治工作的被动受让者，而是已 经逐步发展成为其主导者、催化者、推动者，往日的说教和灌 输，非但起不了正向作用，有时还会给员工带来抵触情绪，造 成工作上的被动。为了保持思想政治工作的可持续发展，当前， 我们应确立正

10、确的员工地位观，将领导与员工置于二维空间内， 打破非理性、非科学的等级制，通过采取丰富多样的方式方法， 使之平等友好的协商、交流，实 现人际关系的简单化、和谐化。 这样开展思想政治工作，员工可以以愉悦的心情在适合自己的 岗位上热情地工作，关心团体，爱护家园，主动、积极、完美 的完成领导交办的各项任务。领导可以贴近员工，了解员工， 真心实意地为员工办好事、办实事，不断发现典型、树立榜样， 让员工逐步富裕起来，推动商业银行基层机构各项事业科学稳 健的发展。 (责任编辑：刘旭华 ） (上接第 134页） 2、企业方面 (1) 增强资金管理意识 首先，企业应树立资金进行统一管理的观念，对资金的使用 进

11、行长期规划。其次，树立现金流量的观念，管理人员要提前 获得现金流量的信息，根据企业的发展战略和实际发展情况， 编制现金流计划，以及短期、长期现金流量预测报告。要加强 现金流量的控制和分析，严格控制现金流入和流出，保证企业 始终具备支付能力和偿债能力。最后，提高企业资金管理的风 险意识，要充分估计各个项目风险，谨慎投入资金。 (2) 全面提升企业资金管理水平 在当前形势下，资金集中管理是发展的必然趋势。实施企业 资金集中管理，对于企业的生存与发展具有重要作用。它有助 于企业完善整体资金链，实现整体利益的最大化，有利于集中 进行战略方向的调整，有效地降低企业控制成本，提高 企业整 体信用等级，降低

12、财务成本，优化资金管理体系，提高资金的 使用效率。 (3) 积极利用计算机技术，保证资金管理 随着计算机信息技术的发展，企业在实施资金的集中管理和 监控中可以大力应用计算机技术。计算机网络技术和统一的财 务管理软件是先进的管理思想、管理模式和管理方法的有效载 体，也是实施资金集中管理和有效监督控制的必然选择。应借 助 ERP系统的优势，提升企业资金管理效率。 ERP系统使资金 管理贯穿于整个企业业务流程的每个环节，对企业各个环节进 行实时监控，有效发挥财务监管机制。 (4) 强化财务监督 首先，加强内部 管理，强风险防范意识，建立风险预警机制。 对经营业务的采购、销售、库存等各风险节点资金使用

13、情况进 行认真梳理，将风险控制在最低。其次，积极开展内部审计， 前移监督关口。健全内部审计监督考核制度，保证企业财务信 息的真实可靠。变过去的 “ 事后监督 ” 为事前、事中监督和适 时监督，围绕企业的发展目标和年度预算，对公司资金流向、 财务状况变动等情况实施全过程的跟踪和监控，定期检查，及 时反馈，确保预算的严肃性和企业发展目标的如期实现。 (5) 拓宽融资渠道 有条件的企业积极取得政府和金融机构的支持，获得资金支 持。同时企业应根据自身的实际情况，积极拓展融资渠道。在 内源融资方面可以实施员工持股计划、预收账款融资、质押应 收账款融资、专利权质押融资以及产权交易等内源性融资方式。 在外源

14、融资方面，除了依赖传统外部资金支持，努力寻求企业 间金融互助合作，有条件的企业可以考虑风险投资、融资租赁 和股权融资等创新型的融资方式。 资金是企业进行生产经营活动的必要条件，没有足够的资 金，企业的生存和发展就没有保障。加强企业财务资金管理是 实现管理创新、推动企业管理工作上水平、上台阶的重要环节。 我国经济正处在转型的关键时期，切 实解决企业发展中所遇到 的问题，特别是融资问题，才能真正促进高科技、高附加值、 农产品深加工、环保产业等经济及社会效益良好的中小企业的 发展，提高企业竞争力，培育新一代企业巨人。 参 考文献： 1 李军 .企业融资 .民主与建设出版社 2 赵尚梅，陈星 .中小企业融资问题研究 .水利水电出版社， 2007;2 3 罗丹阳 .中小企业民间融资 .中国金融出版社 ,2009;1 1 4 李荣融 .经济研究参考 .2 7;第 48期 5 张 朝 元 ，梁 雨 . 从 中 中 小 企 业 融 资 渠 道 . 机 械 工 业 出版 社， 2009;】 - (责任编辑：张雄辉 ） 1丨