资金支付管理办法.doc

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1、资金支付管理办法资金支付管理办法 第一条、为了加强公司资金管理规范资金支付行为落实资金支付责任加速资金周转提高资金使用效率制定本办法。 第二条、本公司资金支付的原则是：计划控制、权限划分、归口审批、集中分配支付、跟踪落实。 第三条、资金支付要形成资金计划制度。 一、每月的20号各部门上报下月的资金计划部门经理签字后报财务经理、总经理签字批准。财务部、企管部各留存一份（原件留财务部）。每月的30号上报上一个月的计划执行情况报企管部、财务部由两部门（企管部牵头）5日内落实情况后报总经理。 二、每周六的早9点各部门上报本部门下一周的资金计划部门经理签字后报、财务经理、总经理签字批准。财务部、企管部各

2、留存一份（原件留财务部）。每周一的上午十点上报上一周的计划执行情况报企管部、财务部由两部门（企管部牵头）2日内落实情况后报总经理。 第四条、计划内资金使用由经办人、部门负责人签字后报请财务经理、总经理签字财务人员办理付款手续。 第五条、计划外资金的支出。 计划外开支（包括临时性采购及非生产性支出（包括但不限于出差借款、礼品、办公用品、招待费等）由部门负责人提出财务经理、总经理签字后可支出。 具体的费用报销程序见：费用报销控制制度。 第六条、公司所有资金支出（包括支付额度、支付时间、支付方式）不经总经理签字不得支付。 第七条、零星材料付款要形成价格质询机制。暂定为每月一次由企管部执行物价的询价、

3、调度、监督。 第八条、财会部门的职责： 一、根据审核无误的手续办理银行存取款、现金收支和转账结算业务；及时根据银行存款对账单在月末作出相应调整落实未达账项。 二、认真审查付款申请和有关原始单据的完整性、合理性和合法性复核资金支付手续及相关单证是否齐备金额计算是否准确、支付方式、支付单位是否妥当等。做到手续完备、单证齐全。 三、公司出纳人员必须保证资金支付的准确性不得无理拖延支付不得刁难业务经办人员或收款单位人员。对于出纳人员违反公司资金支付管理规定的行为任何人员有权向公司举报一经查实公司将严肃处理。 4、出纳人员有权拒绝一切不符合资金支付规定的申请如果出纳人员工作失职办理了不符合规定的资金支付

4、一经查出公司将严肃处理。 5、综合平衡各项资金的支付保证公司的生产经营正常进行。 第九条、资金支出的监督检查 一、公司将加强资金支出的监督考核由公司企管部会同财务经理定期和不定期地进行检查。 二、资金支出监督检查的内容主要包括： 1、资金支出业务相关部门负责人和岗位工作人员是否存在失职、违规和舞弊现象。 2、资金支出和批准手续的执行情况。重点检查手续是否健全是否存在越权审批行为。 3、公司在资金支出检查过程中一旦发现违规现象责令有关部门采取措施加以纠正和完善并提出处理意见上报公司领导。 第十条、附则 1、本办法由财务部负责解释、补充经经理办公会议批准报请总经理同意后颁布。 2、本办法自公布之日起开始实施。 第 3 页 共 3 页