公司存货管理制度.doc

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1、公司存货管理制度存货管理制度 1、 总则 1.为了加强公司对项目存货的管理和控制保证项目存货安全完整提高项目存货使用和发放效率保证合理确认存货价值防止并及时发现和纠正存货业务中的各种差错和舞弊根据国家有关法律法规和物资设备管理办法制定本制度。 2.本制度所称存货是指公司及下属项目在日常活动中对处在生产过程中的在产品、在生产过程中提供劳务过程中耗用的材料和物资只要包括各类原材料、成品、半成品、周转材料、小型设备机具、五金配件等。 3.库存物资内部控制中的不相容职务应当分离其中包括： （1）物资入库、出库经办者与审批者应分离。 （2）实物的验收保管与采购应分离。 （3）审批发料的物资人员与存货保管

2、员应分离。 （4）存货盘点应由保管、记账及独立于这些职务的其他人员共同进行。 （5）若某职位空缺或相关人员临时外出应指定替代人员或临时人员负责避免暂时的职务重叠。 二、验收和保管 1. 公司制定了项目管理手册或相关管理办法对物资验收入库流程予以规范包括货物的质量验收数量核对等。 项目材料员等验证人员根据采购合同/进场计划等资料及验收标准对进场物资质量、数量进行检查核对无误后再送货单（或验收单）签字确认材料直接移交分包的还应由分包商材料员签字确认。对按规定需复验的物资由项目试验员取样复验出具复验报告。验证人员根据以上验证结果填写材料进厂检验记录由施工单位、监理单位等适当权限人员审核签字。对于验收

3、合格后需办理入库手续的物资需由仓库保管员根据供货单 /验收单填制入库单经材料员或相关主管人员签字确认。 材料员或仓库保管员根据验收单/入库单及时登记材料收、发、存台账每月末汇总填报材料收、发、存报表或相关汇总表适当权限人员审核无误后签字确认。 2.公司制定了物资管理规定或相关管理办法明确了甲供材料的验收流程。项目材料员等验证人员依据采购合同/进场计划及验收标准对进场物资进行验收。如甲供材料直接调拨给施工单位施工单位的人员需同时参与验收共同在收/调料单上签字确认材料员及时登记材料入库台账由材料人员审核签字。公司制定了项目管理手册或相关管理办法对于物资验收流程予以规范明确了对不合格物资的控制要求。

4、货物验收时如与订单不符或外观不符合要求的由项目材料员当场退给供应商如果在复检后不合格的物资由项目材料员按不合格品控制程序执行在产品标识上注明不合格产品并及时与供应商协商退货或换货同时经办人员须填写退、换货记录/不合格品处置记录适当权限人员审批确认。对不合格的物资应单独存放和记录避免与本单位存货混淆使用。 3.拟入库自制存货按公司仓储控制程序及入库检验的相关规定和要求由质量控制处组织专人对其进行检验并予以标识只有检验合格的产成品生产部、仓储处才可以作为存货办理入库相关手续。 4.仓储处必须定期对存货进行检查加强存货的日常保管工作。 （1）因业务需要项目与项目之间的存货流动办理物资调拨单。 （2）

5、仓库应按材料名称及规格型号一物一卡准确标识存卡应逐笔登记材料的收、发、存各项内容应填写齐全、准确。 （3）上架保管的材料应做到分门类别按行次-层次-位置排序摆放标志明显易于存取和保管。 （4）物资存放进出环节注意防止渗、漏、变质等浪费行为并保持材料仓库现场整洁整齐。 （5）易燃物品的包装容器应牢固封闭安全可靠如有破损、残缺、变形或物品分解变质等情况应立即进行安全处理消除事故隐患材料仓库不能自行处理的应立即报告公司领导。 （6）经常巡视材料仓库物资注意防潮、变质等防护措施发现问题及时向有关部门报告。 （7）为保证材料物资的安全材料仓库人员应注意防火防盗并掌握基本消防知识严禁有火险隐患存在如明火、

6、吸烟、非法用电、易燃易爆品、烧焊维修火花等。 （8）仓库保管员每日下班前应认真检查关好水源、电源门窗方可离开以确保材料仓库材料物资安全。 （9）发料时根据先进先出的原则发料先到先发应先集中发同一批次的物料发完后再发另一批次的物料发货时同一生产批号所需原材料集中发出集中放置。 （10）贵重物品、生产用关键备件、精密仪器和危险品的仓储应当实行严格审批制度。 5.项管部必须对入库的存货建立存货明细账详细登记存货类别、编号、名称、规格型号、数量、计量单位等内容并定期与财务管理部就存货品种、数量、金额等进行核对。 6.仓储处必须根据自身的生产经营特点制定仓储的总体计划并考虑工厂布局、工艺流程、设备摆放等

7、因素相应制定人员分工、实物流动、信息传递等具体管理制度。 存货的存放和管理应指定专人负责并进行分类编目严格限制其他人员接触存货入库存货应及时记入收发存登记薄或存货卡片并详细标明存放地点。 7.建立和健全出入库人员登记制度入库人员均需经过仓管员的同意并经过登记之后方可在仓管员的陪同下进入仓库进入仓库的人员一律不得携带易燃、易爆物品不得在库房内吸烟。 8.公司内部除存货管理部门及仓库人员外原则上不得进入仓库其他部门和人员在下列情况下可进入仓库： （1）开展存货的年度盘点、月度盘点和不定期盘点 （2）企业副总级以上管理人员对仓库工作进行检查 （3）仓储部门经理对仓库工作的开展进行指导 （4）财务部门

8、工作人员根据账实核对工作要求需进行核对 9.除上一款的规定以外其他所有人员进入仓库需要批准。具体程序如下： （1）拟进入仓库现场的单位、部门或人员填写企业统一印制的进库申请单对进库时间、人员、主要事项等进行说明并由申请单位、部门或人员予以盖章或签字。 （2）企业总经理对下列情况进入仓库进行最终审批：非本单位人员进入仓库；进入危险品、保密物品以及贵重物品存放仓库的。 三、领用和发出 1.定期评估产成品的可销售性和原材的可用性 2.存货减值或盘点差异产生的存货变动经审批后由财务部处理管理当局复核并核准所有存货价格或数量的账务调整。 3.生产部门、基建维修信用材料应当持有生产部门及其相关部门核准的领

9、料单。仓管员需经批准的领料单核对物资数量、品名、规格后发料。 如实行限额领料对超出限额料的应当经过相关部门的领导特别授权。 4.对仓管人员由于违规发放材料造成材料报废、霉变、大材小用、优料劣用以及差错等损失仓管人员除承担全部损失外还要接受行政处分。 5.月末要对现场未好用的物资应及时退回仓库如果是下批生产仍需要用的物资其物资实体可不退回仓库但应办理退料入库或红字出库手续待下月月初重新开具“出库单”便于财务如实核算成本。 6.物资出库需仓管员按公司存货管理流程和局项目物资设备管理办法等相关规定。 7.仓储处应充分做好盘存前准备工作具体盘存要求如下： （1）将存盘工作所需用具和盘存表格预先做准备妥当。 （2）仓库内物料应分别码放若因硬件设施造成仓库无法分区可在仓库内或其他存放区域对物料实施区分并标示。 （3）存货应有序摆放应力求整齐、分类并置标示牌。 （4）盘存期间已收到料而未办妥入账手续的存货应另行分别存放并予以标示。 （5）盘存期间除紧急用料外暂停收发物资部盘存期间所需用料的领料应提前进行材料不可移动但必须标示出。 （6）凡检验合格产品物资部应及时办理入库手续当月最后一天应将所有检验合格产品办理入库手续。未检验的和未及时办理入库手续的物资部应说明原因并计入在产品工成品。 (7)严格出、入库管理；要日清、月结、定期盘点、账物相符。 第 7 页 共 7 页