农村信用社案件防控风险管理学习心得.doc

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1、农村信用社案件防控风险管理学习心得农村信用社案件防控风险管理学习心得 一、严明岗位职责构建严密的控制机制 以制度管人是硬约束以人管人是活约束后者更加灵活有效。农村信用社作为金融企业只有建立严明的岗位职责利用互相之间的牵制、制约才能有效地加强内控机制。因此在岗位设计上应坚持以下原则：一是体制牵制原则。不论前台、后台不论一线、二线不论前勤、后勤均应坚持审批、操作、监督三权分离人员分离、职能分离避免在控制环节中出现漏洞。二是程序牵制原则。业务流程的不同环节应由不同的人员完成实行岗位牵制按业务流程顺序操作不能漏、逆操作程序更不能无程序单人操作。三是责任牵制原则。不仅强调责、权、利相结合更要强调岗位联保

2、责任连带严防出现人情代替制度现象。 二、强化“人本控制”构筑坚固的防范基础 人是内控体系建设的第一道关口制度要靠人来执行人的思想素质提高了内控难题可以说就迎刃而解了。因此我们要以“人本主义”作为构建内部控制机制的信条营造良好的内控管理文化氛围。一是注重强化对干部职工的教育培训和引导。经常组织全体员工认真学习有关法律法规帮助他们克服在内部管理和内控机制建设中存在的各种模糊认识纠正那种“内控就是制度汇总”的片面认识明确内控机制建设的指导思想以及在当前形势下加强内控建设的重要性、必要性和紧迫性。二是进一步加强对领导干部的管理。一个基层信用社负责人对内控机制的认识程度往往决定了该社的内部控制制度实施的

3、有效性对内控制度决不能出现“说起来重要做起来次要忙起来不要”的现象。因此要端正基层管理者的思想认识解决把重视建立规章制度轻视落实规章制度的问题作为内控建设的一项重要工作来抓增强基层负责人的内控意识和依法合规经营意识。三是注重加强对员工的思想政治教育。在教育内容上以“荣辱观”教育立其志以“三观”（世界观、人生观、价值观）教育固其本以“三德”（职业道德、社会公德、家庭道德）教育引其行通过思想政治教育努力增强全体员工爱岗敬业意识和遵章守纪意识。四是因材而用合理岗位组合。在实际工作中严格重要岗位人员的选拔标准和程序把好用人关坚持按照员工的素质高低、能力大小、性格特点等将其安排到合适的岗位上使之与内部控

4、制的要求相适应。 三、加强审计监察力度建立严格的监督体系 建立内控案防的长效机制要充分发挥内部监督的职能作用。一是采取以自控、互控防线为主。表现在事中控制属预防型由信用社主任、主办会计和一线牵制人员执行；监控防线以查为主表现在事后的控制属纠错型是由职能部门来执行。但实际工作中第一道防线没有得到有效加强第_防线没有真正到位而再监督部门大有代替前_防线作用的事实目前综合业务风险预警系统的正式运行能有效的改变这种局面真正做到关口前移切实防范风险。二是构筑有效监督机制。 建立健全内部监督体系在业务职能部门之间建立权力制衡、程序约束的内控机制加强部门与部门之间、岗位与岗位之间以及员工之间的相互监督制约。

5、对职能部门负责人、基层信用社主任、重要岗位人员要通过实行轮岗、换岗、任期责任审计和离任审计等方式强化监督约束机制。同时还要正确处理授权与监督的关系、信任与岗位制约关系。如果只授权、不监督则容易出风险、个人会腐败；如果不授权只监督则会死水一潭影响业务发展。三是认真履行内控监督职责层层抓落实。事后监督要做好对一线临柜人员的监督检查信用社主任、主办会计要落实对一线临柜人员和事后监督工作的监督检查联社职能部室要对信用社主任、主办会计、员工落实内控情况进行监督检查联社稽核和监察部门对联社职能部室和信用社主任、主办会计、员工履行内控监督职责的再监督检查。在监督上既注重个人自律性监督岗位间交换性监督同时还补

6、充起领导人员的突击性抽查监督和上级部门“回头看”监督多筑几道监督防线确保万无一失。 四、推进群防群控案防体系着力建设长效机制 内控案防工作是一项系统性的工作单靠某个部门是行不通的在实际工作中应坚持以下原则：一是坚持求真务实的原则。所有涉及风险案件防控的工作都务必抓实特别是在稽核检查上无论是序时稽核还是专项稽核都要查实查透从根本上保证稽核工作的质量和作用要做到鞭辟入里求真求实真正履行好稽核岗位的职责和效用。二是坚持实事求是原则。对所有发现的问题要彻底的查清楚查明白有问题的坚决揭露有误会的坚决澄清决不能息事宁人隐瞒问题更不能马虎行事歪曲事实真理冤枉好人。三是坚持依靠群众原则。高度重视并抓好信访举报工作畅通信息渠道对群众反映的问题、情况要高度重视认真查证要依靠群众这条路线把风险案件防范工作进一步推向深入。四是坚持常抓不懈的原则。农村信用社始终要把风险案件防控作为一项长期的、系统的、复杂的工程来抓而不是时起时落此起彼伏要真正使案件风险防控与各项业务工作齐抓共管齐头并进防微杜渐警钟长鸣牢固树立依法合规经营的理念建立起科学长效的防控机制切实防范各类风险真正实现农村信用社又好又快发展。 第 5 页 共 5 页