有关审计年终总结3篇.docx

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1、有关审计年终总结3篇审计年终总结 篇1 20xx年内部审计工作根据公司年度方案和规划经营部支配，在公司指导和部门领导下，完成了年度的工作任务，现将一年来内部审计工作进行总结和分析汇报如下，以期订正不足、扬长避短，为全面提升20xx年内部审计工作水平供应阅历。 一、20xx年内部审计工作回头望 主要完成工作： 对20xx年度外部审计发觉的项目建设和生产经营中的问题进行获整改和回头望；完成集团公司部署的闲置资产的清查和盘活方案的汇总编制和上报；审计检查新型能源选煤技术公司的财务工作并对出现问题进行订正和改进；为连续落实盘活存量资源的工作精神，要求我所属单位对其债权（重点是应收账款和备用金）进行专项

2、清收；对项目建设进展较快的咸阳公司和户县公司进行“建设单位管理费”专项检查；对咸阳公司生产运营业务进行“降本增效”费用再压缩工作座谈；协同我公司项目建设部门对项目概算进行优化投资、降低概算的费用再审查业务工作；参加项目公司可研和设计环节中费用压缩的评审座谈：审计关口前移、参加公司的各项招标工作；建立项目负责人离任审计管理方法。 二、内部审计工作中发觉的一些问题 20xx年1内部审计工作中，特殊是在项目建设审计中出现了一些问题，主要有： 1、项目设计单位做的可研等设计文件中，投资概算金额不实，工程变更出现反复，缺乏科学性和严谨性。 设计单位部分工作不够严谨，以致他们的可研、初步设计等文件中，出现

3、数字错误、缺漏项等致命失误，或简洁套用计算公式确定某项结果，或工程变更出现反复易造成投资铺张。由于建设项目中子项目、分项目太多，假如我方不主动认真、仔细的全面审查、被动的接受并认可这些设计文件，有可能就会把有限的资金耗费在一些无关紧要的地方。 2、资金紧急，造成项目建设进度缓慢，建设成本增大。 由于建设资金不到位，不管是施工单位、设计单位还是监理单位，导致项目建设设计资料跟不上、材料设备款不能准时支付导致工期拖延、工程成本加大，有些工程由于需要垫资出现多层转包致使原材料选购成本逐层增大，最终简单造成实投资难以掌握，最终投资超过工作概算。 3、甲乙双方在工程结算特殊是细小的变更工程中，因采纳不同

4、造价信息导致扯皮推诿，影响工程进度。 进入陕煤项目建设的施工单位有诸多行业的施工队伍，虽然签订合同前商定了工程造价，但是变更工程因双方各执利己的取费标准，看法难统一，变更造价难签订，导致施工单位有消极心情，简接影响工程进度。 4、建设单位债权清收难度大 项目在建设过程中，需要甲方支出一些费用，往往是先以项目管理人员名义从财务部门借出支付，但票据难以取得，致使该部分费用长期挂账，难以消化，且该部分金额较大。 5、项目建设单位的部分费用超支 建设单位的建设单位管理费超支。项目建设单位在建设前期，未对项目建设管理费的相关规定仔细组织学习，导致不了解相应政策法规，也没有仔细细分本项目的建管费掌握指标，

5、且管理流程把控不严，建管费掌握流于形式，致使办公费、业务款待费、其他费用超支明显，最终造成建设单位管理费超支。 6、工程管理资料整理归档不准时，需规范整理。 项目建设中有些涉及验收、签证、变更、回复函等部分资料签字人员不全，有些未加盖甲方印章，有些资料未准时编号或编号出现断号，简单为后期结算留下隐患。 有些单位的设备验收单据只有验收单据，未见应收设备清单，不能确认是否足额确认收到设备零部件。 7、非项目建设单位出现的问题有： 经营管理中没有执行费用预算，或是没有仔细执行成本费用掌握预算，成本费用掌握没有落到实处。费用掌握目标制定偏松偏软，没有严格的执行流程，管理费用是较为薄弱环节。 8、选购验

6、收入库制度执行不严，有些验收单据出现一人多签。 月度库存物资金额忽高忽低，没有实行库存定额（低）管理制度，没有仔细讨论降库存的管理方法。 9、个别应收账款项目没有实行切实措施，易造成坏账损失。 没有开拓市场销售份额方案，或是市场占有份额增长率不高，长远意识不强，主营业务收入范围没有扩展，同时导致企业单位固定成本不能有效降低，横向同比竞争力偏弱。 有个别税种没有足额准时缴纳，有潜在税务风险，将会导致企业税收成本增大和信誉风险。 三、解决方法及工作思路 针对出现的一些问题，我们在20xx年做了解决方法及工作思路。 1、在20xx年的项目设计文件评审中，要求充分发声，重点表达对设计文件中投资经济性、

7、工艺设计科学合理性的关切，与财务、项目建设部门一起充分沟通，认真审查，督促项目设计单位在项目文件设计中做到工艺设计科学合理，投资经济节俭的结果。 2、针对项目建设单位建管费问题，将与财务、项目建设部门一起联手，组织项目建设单位的管理人员进行必要的业务学问培训，只有管理人员熟识把握了，项目管理、概算投资、建管费问题才能从根本上得到解决。将重点培训基本建设项目建设成本管理规定（财建20xx504号）、基本建设项目竣工财务决算管理暂行方法财建20xx503号两个文件的学习。 3、充分发挥预算管理在项目建设和生产经营中的重要作用，发挥预算掌握对降低投资对项目建设的重要性，同时使管理责任真正落实到基层每

8、名管理人员身上。20xx年将在开年之后督促所属单位准时制定各单位自己的年度预算，并与党群、财务、项目建设和对应事业部对所属公司的进行年度预算进行审查，同时要求所属单位建立具有可操作性的年度预算掌握流程和方法，待年度预算和掌握方法通过公司审查后方可执行，以此确保年度预算的严厉性和有效性。建议设立与财务部门、项目建设管理、党群等多部门定期下基层走访制度，与基层单位共同协商探讨项目管理、生产经营中的问题，以充分了解实情、多方共管，帮助管理，以制定解决问题的初步方案，并上报公司领导，力争达到建设工期短、项目投资省、工作质量好、生产成本低、管理费用省的良好目标。 4、为充分缓解目前的资金紧急局面，建议执

9、行季度债权清收评比制度，于每季度终了后组织特地的现场会议，检查和评比所属单位债权清收工作成果，并赐予责任单位负责人、经办人必要的奖罚措施，以最大限度削减坏账损失、准时回笼资金。 5、关于生产经营单位库存、管理费用等诸多问题，我们将根据集团公司“严控费用、降本增效”管理理念，将其作为20xx年的一项重点工作来做。要求经营单位建立细致的成本费用预算掌握体系,并统一指标和明细项目，使同一单位不同时期，不同单位相同时期的成本费用有可比性，并在可比性基础上建立逐步降低的可能和方法。同时方案在经营单位试行经营单位定额库存储备管理方法，使降本增效工作在20xx年新型能源公司管理工作中得到完善，并力争使该工作

10、成为经营管理中的一个亮点工作、创出品牌、创出名气。 6、20xx年内部审计工作总体思路及方向 结合20xx年工作中出现的问题，我们初步确定20xx年的工作思路是：发挥放错纠偏功能；关口前移、管理下沉，全面掩盖。 四、工作方向： 1、项目建设：重点对设计单位出具的可研、初步设计等文件中的经济指标评价进行全面测评，对投资概算进行常态检查掌握、严格建设成本支出，明确内审机构在建设项目审计、竣工决算审计的职责和审计操作流程，加强招投标审计、工程造价审计、建设单位管理费用掌握审计。 2、日常经营：督促落实经营单位预算管理体系的建立和完善，发挥预算在管理中的优势作用，重点对资金管理、成本费用进行有效的督促

11、掌握；在降成本控费用上狠下功夫，加强对销售、购买材料、物资和劳务价格的审计监督，加强成本费用预算执行审计，制止各种损失铺张。 3、开展经济责任审计力度，强化所属单位的领导干部任期经营目标责任履行状况的审计监督。 改善和完善审计力气，提升审计质量与效果。在所属单位建立内部审计业务归口，使所属单位均能开展自己内审业务做好审计方案、程序等方面的制度建设，在所属单位业务全掩盖基础上，建立中介审计人员绩效考评制度和内部审计绩效考核制度，渐渐提高审计效率与审计质量。真正发挥内部审计在企业内部掌握发面放错纠偏的作用。 审计年终总结 篇2 今年在集团公司的正确领导下，审计部严格遵守国家各项法律、法规，仔细履行

12、集团的内部审计管理制度。依据集团公司20xx年度日常工作的总体要求和审计方案，内部审计日常工作以集团公司企业管理年为中心，加强企业精细化管理，突出重点，切实履行职责，较好地完成了全年审计日常工作方案和领导交办的审计任务，现就20xx年度审计日常工作总结如下: 一、完成主要日常工作 20xx年共完成审计项目97项，其中年度财务收支及年度预算执行状况审计12项，专项经营考核审计1项，任期经济职责审计2项，投资企业财务收支与资产负债审计3项，基建工程项目预算审计38项，基建工程项目结算审计41项，为完善集团经营管理、提高经济效益做出了贡献。 1、预算执行审计与财务收支审计并轨同行 预算执行结合财务收

13、支管理、自保效益并轨进行审计，在进行预算执行的过程审核时，针对财务收支、资产管理、内掌握度执行、内控流程操作等状况进行贴合性检查，发觉各种问题，准时与各单位沟通，针对审计报告的存在问题，提出相关推举，指导整改。20xx年度完成上年度财务收支与预算执行审计12项，发觉问题41项，提出推举36项。10-11月份审计部对年度审计发觉问题的整改状况与逾期应收账款催收进行审计回访，个性是针对整改不到位单位，提出指导性看法并敦促其切实执行。透过审计，严厉了集团公司财务管理制度与财经纪律，为下一年预算执行储备了动力。 2、开展专项经营考核审计 20cc年7月，公司为扭转XX汽车租赁公司年年亏损局面，重新任命

14、总经理，并与之签订经营考核职责书。为协作集团经营管理，审计部细心研读文件精神，深化企业了解经营状况，与相关单位反复磋商，报请主管领导审核，最终确认XX汽车租赁公司的经营绩效考核结果，维护公司经营考核严厉性，同时也确定了二级企业勤奋、专心的经营成果。 3、完善投资企业审计，带给投资评估依据 为评价对外投资企业的管理效果的需要，依据集团公司领导支配对投资企业进行审计，对20cc年度省深汕、粤深、太壹等三家公司财务收支与资产负债审计，深化、综合评价投资公司的管理效益。个性是太壹公司经营合同到期，需对今后一段时间进行经营猜测，为投资决策带给依据。 4、加强离任审计，带给人事管理参考 20cc年，宝XX

15、原总经理、新X湖副总经理岗位变动，依据集团公司支配进行离任审计，对其任期内经营目标的完成、经营、资产管理等进行全面评价，为集团人事考核带给参考。 5、完善基建工程审计 20xx年，基建工程项目多，现场监管频繁、预结算审计任务繁重。工程审计人员深化工程项目现场，开呈现场工程监督、材料审计等，订正相关部门流程方面存在错误，做到实施事前项目审查、事中监督管理和事后造价掌握的系统化工程审计模式。20xx年完成基建工程项目预算审计38项，预算金额843。44万元，核减金额286。84万元;基建工程项目结算审计40项，结算报审金额1，392。40万元，核减金额384。39万元。 依据集团公司要求，对工程结

16、算超过百万的基建项目，引进外部脑力与市场信息，公正、公正进行工程结算审核。20xx年引进外部力气进行工程造价审核1项，结算报审金额228。13万元，核减金额119。93万元。为集团降低了工程造价，节约超多的资金。 二、主要日常工作体会 1、集团领导重视，是推动内部审计日常工作的关键 20xx年度在集团公司主管领导的高度重视和支持下，克服审计部自有人手不足等困难，胜利从二级企业借调财务部长等业务能手来支援，二级企业财务部长熟识管理与业务流程，给审计日常工作进展带来必需便利，推动年度审计日常工作顺当完成。 2、加强过程管控，提升内审质量 质量是内部审计日常工作的生命。审计部从制度、手段和成果管理等

17、多个层面入手，全面提升内部审计日常工作质量。 在管理标准化方面，审计部在审计管理、内部掌握、风险管理、审计档案等方面，制定和完善了管理方法和实施方案，具体规定审计年度方案制定、方案设计、证据收集、底稿日志编写、报告质量掌握、档案管理等全流程标准体系，逐步构成一整套行之有效的内部审计制度体系。 在信息化方面，随着企业ERP系统上线运行，ERP系统丰富的信息量和强大的查寻与信息分析功能能够大大助力审计日常工作。审计人员专心学习ERP流程操作、深化ERP审计系统应用，着手开展ERP环境下的项目审计日常工作。 3、延长审计项目，合并审计目的，注意审计存在问题整改落实 20xx年，由于审计人手不足，我们

18、将预算执行结合财务收支管理、自保效益并轨进行审计，在进行预算执行的过程审核时，针对财务收支、资产管理、内掌握度执行、内控流程操作等状况进行贴合性检查，发觉各种问题，准时与各单位沟通，提出相关推举，指导整改。 三、存在问题与今后准备 1、存在问题 由于目前审计部仅有财务审计2人，工程审计1人，疲于应付近30家孙子公司财务收支与年度预算审计等及超多基建项目施工预、结算审计，审计力气难以精细到效益审计、经济职责审计、内控评审等中去，对集团管理精细化的贡献力气有限。 集团母子公司基建流程不完善，存在基建单位与用法单位沟通不足，流程不完善、施工反复、超预算、结算不清楚等现象。 2、今后准备 坚持学习，提

19、高专业学问与专业应用潜力。针对集团公司审计人员与借调助审人员都是从财务转岗而来，审计专业学问相对薄弱，审计技巧、审计沟通等专业潜力有所欠缺，审计人员一边参与深圳市内审协会组织的相关培训，一边和协会内的企业同行学习与沟通，在实践中专心探究，积累阅历。锲而不舍学习，提高专业学问与专业潜力，为集团审计日常工作进展积积力气。 20xx年在集团公司的领导和支持下，审计日常工作克服许多困难并取得一些成果，但内审日常工作目前仍局限与财务、工程审计，管理类审计涉入不多，内审监督的深度与广度有待加强，依据审计日常工作进展需要不断审计创新，完善审计方法，丰富审计手段，使审计日常工作在集团内部掌握、监督管理方面发挥

20、应有作用。 审计年终总结 篇3 20xx年上半年，我镇审计办在党政委政府的正确领导下，在审计局的关怀下，在相关部门的协作支持下，扎实开展内审日常工作，坚持求真务实、客观公正的原则。充分发挥内审监督、服务职能，为维护我镇经济秩序，促进党风廉政建设，加强财务管理起到了主动作用。上半年，我审计办完成审计项目31只：工程审计30只，经济责任审计1只。 上半年日常工作详细有以下方面： 1、坚持原则，严格把好审计关 良好的思想素养是做好内审日常工作的根本保证。我审计办日常工作人员平常严格要求自己，坚持自身形象。为政府把好大门是对我们内审日常工作很形象的比方，这既体现了内审日常工作的重要性，更体现了内审责任

21、的重大。在日常工作中，我们既要顶得住各种压力干扰，又要经得起各种利诱，这既是对集体负责，也是对自己负责。 2、加强审计业务学习，夯实审计基础 今年上半年度，我内审人员参与了省内审协会组织的全省内审人员学习，在镇江进行了封闭式业务培训3天，通过这次学习，很好地提升了自己对内审日常工作的熟悉，看到了自身日常工作的不足之处，为今后内审日常工作的开展供应了有力支撑。 3、坚持深化一线，主动做好内审日常工作 我镇审计办克服人手少，力气单薄，平常坚持对工程实施跟踪审计，做好对工程量的记录、签证，特殊是对一些隐藏性工程都做到准时记录。对工程实施的状况、施工程序、材料状况做到心中有数，对工程基本上做到了全方位

22、、全过程监控。同时，我审计办也对聘请的审计公司进行有效的管理，轮番由三家以上的审计单位对我镇工程进行审计，基本做到客观公正。 4、主动协作做好镇级招投标日常工作 今年我镇依据上级要求以及我镇实际状况，成立了招投标办公室。作为招投标办成员之一，我不遗余力协作做好我镇的招投标办日常工作，自今年5月份以来，我们已与相关建设部门协作，胜利组织了5只工程项目的公开招标，其中村级工程3只，镇级工程2只。在此期间，我们也倾注了大量的精力，顶住了很多压力与干扰，保证了招投标日常工作的顺当推动。 问题分析： 今年上半年我镇审计办依据领导要求，尽自身努力做了一些事。但是，由于人手少，审计日常工作开展的力度不够，离

23、领导的期望还有距离。为此盼望下半年能为我审计办配足必要的人手，以便更好的开展内审日常工作。 下半年的主要日常工作： 1、连续加强对镇属单位的审计监理。日常工作重点主要是对各单位的财政状况以及组织收入、支出执行状况进行检查分析，发觉问题，查找缘由，给出看法以供领导参考。 2、连续加强对政府工程项目的跟踪审计。一是要连续做好每个工程项目的审计，协调好相关部门，实行监督与服务并举的审计方式。二是连续严格执行市价原则，现场实地测量，主动维护集体利益。 3、连续做好审计整改、回访日常工作。对审计中发觉的问题和整改建议要准时通知到被审单位。加强监督力度，确保审计看法落到实处，务求取得审计实效。 4、连续协作做好招投标日常工作。严格坚持原则，根据相关规定扎扎实实地开展招投标日常工作。 5、完成党委和政府支配的审计任务以及中心日常工作。