内控制度自查报告范文3篇.docx

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1、内控制度自查报告范文3篇 内限制度落实自查报告 依据市社保局关于转发省社保中心开展社会保险经办机构内部限制工作检查评估的通知的通知(赣市社险字23号)文件要求，我局高度重视，抽调精干人员组成检查评估小组，仔细自查评估，现就自查有关状况汇报如下： 一、自查状况 加强社会保险经办机构内部限制工作，是确保社会保险基金平安的本质要求，也是规范经办机构各种行为，实施自动防错、查错和纠错，实现自我约束、自我限制的重要手段。为切实做好这项工作，我局从社会保险工作制度化、规范化、科学化动身，形成了一套事事有复核、人人有监督，行之有效、科学规范的社保工作内限制度和业务流程，建立对社保基金事前、事中、事后全过程的

2、监督机制。 1、合理设置岗位，明确责任分工，建立内部制衡机制 依据工作须要，根据不相容岗位不能一人兼任的原则，设置了财务、业务、稽核和待遇审批等部门。在各部门内部再进行岗位细分，财务部门要求会计与出纳分设，业务部门要求设立业务受理、复核、系统管理员等岗位，待遇审批部门要求设立受理、复核岗位，建立岗位责任制度，形成责任明确，相互制约的内部制衡机制。 突出加强对资金结算过程的监督。一是靠财务部门内部的监督，出纳经手的每一笔资金收付业务必需经另一财务人员复核，每天下班前，另一财务人员对出纳当天收缴的社会保险费存入开户银行的状况要再次进行复核;二是靠对账制度来约束，每天、每月、全年都要进行对账，业务部

3、门每天开出的票据与财务部门实际收到的资金核对一样，不一样的查明缘由刚好解决，月份、年度终了，财务和业务部门分别由不同的人员核对月份和年度发生额，确保月发生额与当期日发生额累计数核对一样;三是靠内部稽核来监督，充分发挥稽核部门职能作用，实行定期检查和不定期抽查的方式，对社保基金的运行进行稽核，提出稽核看法和改进建议，促进内限制度的不断完善。形成了对社保基金全方位、全过程的监督。 2、工作程序化、规范化，建立组织严密、可操作性强的工作流程和业务规范 根据既高效、便捷又平安、严密的原则，建立涵盖社保基金从进口到出口，涉及财务、业务、待遇、稽核等各部门的。要求加大复核、审核、稽核作用，强化内部限制功能

4、，最终达到一个人不能办理社保业务的要求。 参保单位到业务部门办理缴费基数调整、社保待遇调整等业务，受理人审核后，必需经复核人复核，并经稽核部门稽核后，方能办理;业务经办人每月都要对社会保险待遇本月发放状况与上月发放状况进行对比分析，并经复核人、业务负责人、财务负责人复核，稽核部门稽核，局领导审核后转财务部门办理支付。财务部门出纳收取社会保险费、拨付社保待遇必需经另一财务人员复核;财务专用章和个人名章由两人分开管理;支配专人从源头抓好社会保险费专用收款票据的管理;每月与开户银行和财政部门对账，财务负责人对对账状况进行复核。待遇审批部门应建立档案联合审查制度，审批社保待遇必需经四人审核小组共同审查

5、档案，经稽核部门稽核后，报局领导召开办公会审批。 3、加强内部稽核，确保各项规范和流程得到实行 有了好的规范和流程是做好工作的基础，但把规范和流程实行好则是关键所在。依据社会保险政策法规，比照内部社会保险业务规范和流程，实行定期检查和不定期抽查的方法，对财务部门、业务部门、待遇审批部门执行社保政策和工作流程状况进行稽核。稽核完毕后，向单位领导汇报、分析稽核发觉的问题，并提出改进看法，向被稽核部门反馈稽核状况，促进社会保险管理水平的不断提高。 4、建立工作流程运行分析制度 社会保险工作政策性强，制度不断发展完善，必需依据出现的新状况、新问题不断修订完善。我局从自身工作实际动身，在已有的业务规范、

6、工作流程基础上，应建立工作流程运行分析制度，主要领导亲自抓。定期召开会议，财务、业务、稽核、信息网络技术人员等相关人员参与，工作人员结合工作分工，对当期工作流程运行状况进行分析，逐条梳理，对发觉的不能适应当前工作的流程，刚好进行修改，从而保证了工作流程的严密性和适用性。 5、加强队伍建设，提高社保基金管理实力 社会保险干部队伍是社保基金的干脆管理者，其整体素养凹凸，干脆影响着社保基金管理的质量。结合我局工作实际，将定期组织人员进行培训，进行适当的岗位沟通，熟识社保基金从入口到出口的业务流程，加深对社保政策的理解。平常要注意利用反面教材开展警示教化，通过分析经济案件犯罪心理、犯罪过程，加深对经济

7、犯罪危害性的相识，保持警钟长鸣，使每一位工作人员都成为政治过硬、业务娴熟、一专多能、廉洁勤政的工作能手。 二、存在问题 社保经办机构内部限制尚处于初级发展阶 段，对于社保经办机构，内部限制可以说是一个新的课题，部分人对内部限制的重要性相识程度不高。内部限制与长期形成的习惯和思维定势必定会有冲突,形成各种各样的冲突和问题，内部限制建设须要解决好这些冲突和问题。 1、限制执行人与限制对象之间的冲突 限制执行人即社保经办机构的稽核部门及稽核人员，限制对象是社保经办机构业务经办人员(包括负有审批职责的人员)、参保单位等。这方面的冲突表现在：当社保经办机构和经办人员以习惯思维处理业务分工和办理各项社会保

8、险业务，处理和办理的方式、方法和结果不符合内部限制的要求时，由于稽核人员按工作职责进行订正、要求整改而产生的对立和冲突。如缴费基数核定，大多数社保经办机构和经办人员仍旧沿袭参保单位申报多少即核定多少。因此而产生错核、漏核，产生少报、瞒报，这种核定方式违反了经办业务规程的规定和上级文件的要求。又如社会保险待遇支付环节的审核，内部限制要求严格覆行审核职责，不仅要核查待遇审批表、养老金发放名册，还必需核查相关的支付依据和计算过程，以限制经办环节的舞弊和失误。但现实中审核、复核、签批流于形式，经办环节出现的失误得不到刚好发觉和订正的现象依旧存在。另外，参保单位瞒报缴费基数、人数，少缴社会保险费，或是恶

9、意欠费，也属于限制执行人与限制对象的冲突。解决这类冲突须要刚性的法律支持，但是社保经办机构仅有稽核检查权，没有行政惩罚权，订正的难度大，这又形成了冲突的另一方面。 2、专业人员不足的客观现实与实际需求之间的冲突 内部限制要求科学合理设置岗位、不相容岗位分别;要求部分岗位专职、不得兼任和包办风险限制岗位的工作;要求岗位与岗位之间要形成必要的相互制约关系，这是社会保险发展的必定要求。也就是说，社保经办机构须要足够的人员编制，能够合理地设置岗位，配置人员，才能满意内部限制基本的条件。而目前我县专业人员不足又是客观存在的现实。因此，内部限制建设还必需解决好这个问题。 三、加强社保经办机构内部限制建设的

10、建议 1、加大执法力度。依据劳动保障部颁发的社会保险稽核方法的规定，社会保险经办机构是稽核的责任人，所以我们社保机构必需运用该方法给予的权力，加大宣扬力度，激励职工来监督企业申报缴费基数，让他们知道企业少报、瞒报的后果。加大执法力度，真正有效遏制瞒报、冒领等违规行为。 2、加快制度规范。建议尽快建立社会保险稽核工作规范，从制度上、程序上、惩罚上进一步规范社会保险稽核行为，使社会保险经办机构的稽核行为规范化，切实做到依法稽核、依法惩罚。同时，建议劳动保障行政部门授权社保机构对稽核中发觉的问题行使行政惩罚。 3、健全和完善内部限制制度。内部限制制度必需在工作实践中不断补充、修改完善，以保持其时效性

11、。就我州目前的状况来说，除了按实际状况的改变修改、补充现有的内限制度外，还应增加部分内限制度。一是建立不相容岗位分别制度，明确规定哪些岗位是不相容岗位，要严格分别。哪些岗位要专职，不得兼职。哪些职位不得兼任和包办其他职位的工作。二是建立审批制度，规定哪部分业务必需经过审批，哪些职位的人员担当审核、复核、审批的职责。经办人员必需供应哪些资料给审核、复核、审批人，审核、复核、审批人必需核查哪些资料后才能签字。三是建立执行内控奖惩制度，规定部门和个人定期对执行内限制度状况进行自查和自评，稽核部门定期开展内控执行状况检查，并综合自查自评和检查状况作出评价。执行内限制度好的部门和个人赐予嘉奖。执行内限制

12、度差，或是业务操作违反内限制度规定，造成社保基金损失的，视情节赐予戒勉谈话、通报指责、责令追回损失、赔偿、警告、记过等处分，直至追究刑事责任。 4、建议组织异地交叉稽核。在稽核工作中，大多数能够客观公正核定单位和个人的缴费基数。但是有时侯，人情基数也可能发生，另外遇到钉子户拒绝或阻碍稽核工作也有可能发生。杜绝此类事务发生最好的方法是异地交叉稽核。 5、加强队伍建设。一方面要加强和充溢专业化的稽核工作人员队伍;另一方面要对现有人员进行专业培训。 医疗保障内限制度自查报告 依据中华人民共和国预算法中华人民共和国会计法关于全面推动行政事业单位内部限制建设的指导看法行政事业单位内部限制规范（试行）行政

13、事业单位内部限制报告管理制度（试行）等法律法规和文件精神；县财政局的财务管理制度相关要求，须要设立会计、出纳、分管领导、办公室等人员相互监督、相互协作，完成单位财务收支，使工作根据财务管理制度规定执行，将此项工作分工明确的完成。 一、组织机构限制方面 执行状况在组织机构限制方面，设财务股（会计、出纳）、办公室、综合业务股、政策法规和基金监管股，通过制度建设做为组织机构限制的基础，对每个工作人员的职责进行了明确;建立了财务管理、档案管理、信息管理等制度，对每项业务的岗位职责进行了明确;建立了业务办理流程，对各项业务的操作规程进行了明确规定;建立了限时办理制度，做到业务限时办结，权责关系明确;严格

14、实施授权管理，根据规定安排权限，信息系统管理明确;落实岗位责任制度，责任到人，职工之间相互监督、秉公办事，通过各项制度的建立、执行，做到了有章可循，为内部限制的整体打下坚实的基础。 二、业务运行限制状况 在业务运行限制方面，注意突出基金业务的财务支出、严格根据年初制定的方案执行，同时，仔细学习整理上级部门关于业务规范管理方面的文件或操作步骤，加强业务学问学习和沟通，严格操作规范，实行程序限制，各项业务办理流程均按上级要求的规定执行。 三、项目财务限制状况 在项目资金管理过程中，我们自始至终留意思想建设，仔细严格执行各项政策及规章制度，并不断完善各项制度和监督机制，严格执行“收支两条线”管理，财

15、务人员依据合法、有效的会计凭证进行财务记录，会计记录根据规定的要素完整精确地反映各项业务活动，会计报表由会计人员独立编制，会计档案根据要求刚好整理归档，印章管理符合要求，账户开设符合规定，做到帐帐、帐表、账实相符，会计核算没有出现违规操作现象，会计科目设置符合财务会记制度要求。 四、内部限制的管理与监督 严格根据相关要求建立内部限制制度，常常不定期的围绕基金收支、管理、监督的各个环节。深化查找问题，检查项目资金监管政策法规执行状况，内限制度是否健全，管理是否规范，有无违规操作等各方面问题，对于发觉的问题刚好进行整改，进一步提高维护项目平安的自觉性，从源头上防范风险。 五、存在的问题 (一)对内

16、限制度建设的重要性相识不够，认为建立了规章制度，就是建立了内限制度，忽视了内限制度是一种业务运作过程中环环相扣的动态监督自律机制。 (二)内限制度建设滞后，内控体系不够完善。自实施内部规范管理以来，着重各项业务制度建设，没有将内部制度建设很好地过渡到内部限制建设上来，个别制度虽然建立了，但对系列业务业务流程缺乏牵制、制约关系，个别制度存在牵制、制约关系，却没有随着业务发展而刚好更新，而且，没有形成一套整体职责权限相互制约、运作有序的内控体系，缺乏有力的整体监控。 六、下步工作准备 将接着根据财经纪律的要求和步骤，以这次检查为契机，针对内部限制的各个方面实行强有力的措施，在仔细做好整改工作的同时

17、，做好以下几个方面的工作，把工作抓出成效，确保我县医保事业的平稳运行。 (一)优化队伍结构，推动机关效能建设。加强干部培育、考核和监督，加大轮岗沟通和竞争上岗力度。加强思想政治建设，转变观念、转变职能、转变作风，全面提升经办队伍的综合素养和工作实力，构建学习型、服务型单位。 (二)进一步相识内控机制建设的重要性。在财务制度不断改革的形势下，既要重视业务发展，又要重视依法行政，既要重视规范管理，又要重视责任追究，仔细推行单位内控机制。 (三)进一步规范网络管理工作制度。执行“谁主管谁负责、谁运行谁负责、谁运用谁负责”的管理原则，对上网计算机严格把关。 (四)不断加强单位内限制度的监督检查。通过优

18、化业务流程，依靠流程之间的相互牵制和加强内部稽核等，对各项业务、各个环节进行全过程监督，做到事前有防范、事中有限制、事后有监督，进而完善制度体系，达到在制度上确保经办业务的真实性和项目资金支付的平安性。 党风廉政内限制度自查报告 依据市社保局关于转发省社保中心开展社会保险经办机构内部限制工作检查评估的通知的通知(赣市社险字23号)文件要求，我局高度重视，抽调精干人员组成检查评估小组，仔细自查评估，现就自查有关状况汇报如下： 一、自查状况 加强社会保险经办机构内部限制工作，是确保社会保险基金平安的本质要求，也是规范经办机构各种行为，实施自动防错、查错和纠错，实现自我约束、自我限制的重要手段。为切

19、实做好这项工作，我局从社会保险工作制度化、规范化、科学化动身，形成了一套事事有复核、人人有监督，行之有效、科学规范的社保工作内限制度和业务流程，建立对社保基金事前、事中、事后全过程的监督机制。 1、合理设置岗位，明确责任分工，建立内部制衡机制 依据工作须要，根据不相容岗位不能一人兼任的原则，设置了财务、业务、稽核和待遇审批等部门。在各部门内部再进行岗位细分，财务部门要求会计与出纳分设，业务部门要求设立业务受理、复核、系统管理员等岗位，待遇审批部门要求设立受理、复核岗位，建立岗位责任制度，形成责任明确，相互制约的内部制衡机制。 突出加强对资金结算过程的监督。一是靠财务部门内部的监督，出纳经手的每

20、一笔资金收付业务必需经另一财务人员复核，每天下班前，另一财务人员对出纳当天收缴的社会保险费存入开户银行的状况要再次进行复核;二是靠对账制度来约束，每天、每月、全年都要进行对账，业务部门每天开出的票据与财务部门实际收到的资金核对一样，不一样的查明缘由刚好解决，月份、年度终了，财务和业务部门分别由不同的人员核对月份和年度发生额，确保月发生额与当期日发生额累计数核对一样;三是靠内部稽核来监督，充分发挥稽核部门职能作用，实行定期检查和不定期抽查的方式，对社保基金的运行进行稽核，提出稽核看法和改进建议，促进内限制度的不断完善。形成了对社保基金全方位、全过程的监督。 2、工作程序化、规范化，建立组织严密、

21、可操作性强的工作流程和业务规范 根据既高效、便捷又平安、严密的原则，建立涵盖社保基金从进口到出口，涉及财务、业务、待遇、稽核等各部门的。要求加大复核、审核、稽核作用，强化内部限制功能，最终达到一个人不能办理社保业务的要求。 参保单位到业务部门办理缴费基数调整、社保待遇调整等业务，受理人审核后，必需经复核人复核，并经稽核部门稽核后，方能办理;业务经办人每月都要对社会保险待遇本月发放状况与上月发放状况进行对比分析，并经复核人、业务负责人、财务负责人复核，稽核部门稽核，局领导审核后转财务部门办理支付。财务部门出纳收取社会保险费、拨付社保待遇必需经另一财务人员复核;财务专用章和个人名章由两人分开管理;

22、支配专人从源头抓好社会保险费专用收款票据的管理;每月与开户银行和财政部门对账，财务负责人对对账状况进行复核。待遇审批部门应建立档案联合审查制度，审批社保待遇必需经四人审核小组共同审查档案，经稽核部门稽核后，报局领导召开办公会审批。 3、加强内部稽核，确保各项规范和流程得到实行 有了好的规范和流程是做好工作的基础，但把规范和流程实行好则是关键所在。依据社会保险政策法规，比照内部社会保险业务规范和流程，实行定期检查和不定期抽查的方法，对财务部门、业务部门、待遇审批部门执行社保政策和工作流程状况进行稽核。稽核完毕后，向单位领导汇报、分析稽核发觉的问题，并提出改进看法，向被稽核部门反馈稽核状况，促进社

23、会保险管理水平的不断提高。 4、建立工作流程运行分析制度 社会保险工作政策性强，制度不断发展完善，必需依据出现的新状况、新问题不断修订完善。我局从自身工作实际动身，在已有的业务规范、工作流程基础上，应建立工作流程运行分析制度，主要领导亲自抓。定期召开会议，财务、业务、稽核、信息网络技术人员等相关人员参与，工作人员结合工作分工，对当期工作流程运行状况进行分析，逐条梳理，对发觉的不能适应当前工作的流程，刚好进行修改，从而保证了工作流程的严密性和适用性。 5、加强队伍建设，提高社保基金管理实力 社会保险干部队伍是社保基金的干脆管理者，其整体素养凹凸，干脆影响着社保基金管理的质量。结合我局工作实际，将

24、定期组织人员进行培训，进行适当的岗位沟通，熟识社保基金从入口到出口的业务流程，加深对社保政策的理解。平常要注意利用反面教材开展警示教化，通过分析经济案件犯罪心理、犯罪过程，加深对经济犯罪危害性的相识，保持警钟长鸣，使每一位工作人员都成为政治过硬、业务娴熟、一专多能、廉洁勤政的工作能手。 二、存在问题 社保经办机构内部限制尚处于初级发展阶 段，对于社保经办机构，内部限制可以说是一个新的课题，部分人对内部限制的重要性相识程度不高。内部限制与长期形成的习惯和思维定势必定会有冲突,形成各种各样的冲突和问题，内部限制建设须要解决好这些冲突和问题。 1、限制执行人与限制对象之间的冲突 限制执行人即社保经办

25、机构的稽核部门及稽核人员，限制对象是社保经办机构业务经办人员(包括负有审批职责的人员)、参保单位等。这方面的冲突表现在：当社保经办机构和经办人员以习惯思维处理业务分工和办理各项社会保险业务，处理和办理的方式、方法和结果不符合内部限制的要求时，由于稽核人员按工作职责进行订正、要求整改而产生的对立和冲突。如缴费基数核定，大多数社保经办机构和经办人员仍旧沿袭参保单位申报多少即核定多少。因此而产生错核、漏核，产生少报、瞒报，这种核定方式违反了经办业务规程的规定和上级文件的要求。又如社会保险待遇支付环节的审核，内部限制要求严格覆行审核职责，不仅要核查待遇审批表、养老金发放名册，还必需核查相关的支付依据和

26、计算过程，以限制经办环节的舞弊和失误。但现实中审核、复核、签批流于形式，经办环节出现的失误得不到刚好发觉和订正的现象依旧存在。另外，参保单位瞒报缴费基数、人数，少缴社会保险费，或是恶意欠费，也属于限制执行人与限制对象的冲突。解决这类冲突须要刚性的法律支持，但是社保经办机构仅有稽核检查权，没有行政惩罚权，订正的难度大，这又形成了冲突的另一方面。 第15页 共15页第 15 页 共 15 页第 15 页 共 15 页第 15 页 共 15 页第 15 页 共 15 页第 15 页 共 15 页第 15 页 共 15 页第 15 页 共 15 页第 15 页 共 15 页第 15 页 共 15 页第 15 页 共 15 页