水务局内部控制制度建设工作方案的通知.docx

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1、水务局内部控制制度建设工作方案的通知 机关各科室、直属事业单位： 现将水务局内部限制制度建设工作方案印发你们，请仔细组织实施。水务局 内部限制制度建设工作方案 依据财政局关于转发<四川省财政厅转发财政部关于全面推动行政事业单位内部限制建设的指导看法的通知>的通知要求，为做好内部限制制度建设工作，加强内部权力制约，有效防控廉政风险和行政风险，切实将贯彻实施工作落到实处，现就全面推动我局内部限制制度建设制定如下工作方案。 一、组织领导 局成立由局长任主任，分管领导任副主任，各科室、事业单位（以下简称各科室）负责人为委员的内部限制委员会（以下简称内控委），负责探讨制定局内部限制政策，审定

2、重大风险和重要业务流程的管理制度，部署内部限制的重大事项和管理措施，指导和督促各科室建立和完善内部限制制度、程序和管理措施。内控委定期或不定期召开会议，探讨内部限制工作状况，审议风险事务定级和责任追究建议，提出加强和改进的措施。内控委下设办公室，负责内控委日常工作。 二、工作内容 财政部行政事业单位内部限制规范（试行）明确规定：内部限制是单位对经济活动的限制，是单位为实现限制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动风险进行防范和管控。 （一）限制目标 1.经济活动合法合规。实行必要的措施合理保证预算收支等各类经济活动在法律法规允许的范围内进行。 2.各项资产平安和运用有效。加强资产管

3、理，做到资产实物与财务状况相吻合，合理保证资产的平安和完整。 3.会计信息真实、完整、牢靠。合理保证会计信息的真实、完整，客观反映预算执行状况，为领导决策供应依据。 4.提高资金运用效率。做好预算管理，为完成各项财政任务供应资金保障，合理安排各项资金，不断提高资金运用效率。 5.作为反腐倡廉的重要手段。局内部逐步完善决策权、执行权和监督权分立的机制，发挥制度和流程的限制作用，有效预防腐败。 （二）实施范围 内部限制规范实施的范围包括：局机关各科（室）、事业单位。 要充分利用已经开展的科学化、精细化梳理工作和廉政风险防范工作等已有成果，结合本次内控工作的详细要求，追踪资金的详细流向，建立健全各项

4、规章制度。 （三）实施原则 制定实施内部限制的各项目标时，应当做到： 1.对单位预算收支的全过程进行限制，资金走到哪里，内控跟踪到哪里。 2.突出重点，监控一般，对关键限制点和关键岗位要特殊加以防范。 3.要相互牵制和制衡，各项收支业务的决策、执行、监督三个环节要相互分别，各环节的不相容岗位和人员要相互分别。 4.各项内限制度的建立与实施，要行得通、做得到、管得住、用得好、可持续。 （四）工作任务 1.梳理并完善经济业务流程。全面梳理并完善预算管理、收支业务管理、政府选购业务管理、资产管理、建设项目管理、合同管理等六大经济业务流程，同时明确各项经济业务流程中涉及到的科室、岗位、职责、权限等，在

5、此基础上完善相关管理制度。 2.调整和明确职能分工。明确各项经济业务的归口管理科室、涉及科室、涉及岗位及岗位职责，解决跨科室协调问题。对科室间和科室内职责分工不合理处进行调整。 3.建立关键岗位责任制。对各项经济业务涉及的岗位，尤其是关键性岗位，明确岗位职责权限、人员要求以及奖惩方法等。建立健全关键岗位人员的培训、评价、轮岗等制度。 4.明确经济业务的权限安排。针对不同的业务支出，设置不同权限的分级授权审批，限制风险避开审批权限高度集中。 5.建立内控评价与监督制度。建立内部监督、风险评估和内控评价制度，确保我单位内部限制能够有效实施、发挥作用并适时更新。 三、工作目标 实施内部限制，要通过机

6、构设置、职能分工、岗位责任制、归口管理、三权分别等，将各项经济事项依据管理职能固化到详细的业务流程中，并对应到详细的工作岗位上。 1.预算业务管理。建立健全预算编制、审批、执行、决算与评价等预算内部管理制度。建立内部预算编制、预算执行、资产管理、基建管理、人事管理等科室或岗位的沟通协调机制，提高预算编制的科学性；建立预算执行分析机制；建立全过程预算绩效管理机制等。 2.收支业务管理。建立健全收入内部管理制度；建立健全票据管理制度；建立健全收支内部管理制度等。 3.政府选购业务管理。建立健全政府选购预算与安排管理、政府选购活动管理、验收管理等政府选购内部管理制度。 4.资产管理。建立健全货币资金

7、、实物资产、无形资产等资产内部管理制度。建立健全货币资金管理岗位责任制；加强对银行账户的管理和资金的核查；对资产实施归口管理，建立资产台账，加强资产的实物管理等。 5.合同管理。建设健全合同内部管理制度；建立财务部门与合同归口管理科室的沟通协调机制，实现合同管理与预算管理、收支管理相结合；建立合同履行监督审查制度等。 四、工作步骤 （一）动员部署阶段(2022年4月1日-4月30日) 对局内控委委员进行调整，强化内控工作的推动力度；制定内部限制建设工作方案，建立健全工作机制；深化做好宣扬、发动、培训和组织工作。 （二）制度建设阶段(2022年5月1日-9月30日) 根据分事行权、分岗设权、分级

8、授权，强化流程限制、依法合规运行的要求，结合工作实际，制定内部限制制度和流程图。 （三）落实实施阶段(2022年10月1日-10月31日) 将内控理念、限制活动和限制措施固化在相关信息系统;组织开展内控日常检查，切实推动内控机制落实。 （四）完善总结阶段(2022年11月1日-12月31日) 指导和推动单位内部的内控体系建设，总结提升我局内部限制制度建设工作阅历和取得的成效，在有效执行基础上，进一步完善内部限制制度。 五、工作要求 (一)加强组织领导。各科室负责人是本科室内控工作第一责任人，要将建立和实施内部限制作为当前和今后一个时期的重要工作来抓，细心筹划，周密支配，确保内控工作有序、有力、

9、有效推动。 (二)仔细抓好落实。各科室要仔细查找内控风险并进行评估定级，通过界定各环节岗位职责，完善工作流程，制定完整的内部限制操作规程，并切实抓好落实。 (三)强化责任担当。各科室负责人要坚固树立内控理念，主动引导干部职工将内控意识贯穿于日常工作中，由“要我内控”变为“我要内控”，在科室内部营造良好的内控氛围。 (四)加大检查力度。领导小组要对各科室内部限制工作组织开展定期检查和不定期检查，刚好发觉内控薄弱环节、查找缘由、堵塞漏洞。检查的主要内容包括各科室内限制度建设、执行、风险事务应对及处理等状况。不定期检查的内容由内控办依据内控管理须要确定。 (五)完善问责机制。将内控结果运用于科室和个人年度考核等工作。对于违反内限制度规定，出现风险事故的责任人，纪检监察部门要严格执纪追责。 第6页 共6页第 6 页 共 6 页第 6 页 共 6 页第 6 页 共 6 页第 6 页 共 6 页第 6 页 共 6 页第 6 页 共 6 页第 6 页 共 6 页第 6 页 共 6 页第 6 页 共 6 页第 6 页 共 6 页