工程审计业务流程图操作说明.doc

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1、- 1 -哈尔滨学院工程项目审计业务流程（文字版）哈尔滨学院工程项目审计业务流程（文字版）一、工程项目预算审计阶段（一）工程项目预算报审。建设单位根据工作分工，编制工程造价预算，填写工程项目预算报审书，履行必要审批程序后报送审计处，并按要求提供以下资料：1、工程预算书 1 份；2、工程预算书电子版 1 份；3、工程施工方案一份（预计工程造价 1 万元以上项目）；4、工程施工图纸一份（预计工程造价 3 万元以上项目）。（二）审计处按照必要程序实施工程项目预算审计。（三）审计处出具工程项目预算审计意见。二、工程项目实施阶段各相关单位根据学校有关规定和审计处出具的工程项目预算审计意见，组织项目实施：

2、（一）施工单位招标采购。根据学校规定：审定预算控制金额 2 万元以下的项目，由建设单位组织确定施工单位；审定预算控制金额 2-5 万元的项目，建设单位组织施工队伍招标采购，纪检监察处和审计处参加；审定预算控制金额 5 万元以上的项目，资产处组织施工队伍招标采购，建设单位、纪检监察处、审计处参加。- 2 -（二）施工合同签定。相关单位与施工单位草签施工合同，经审计处审核后签订正式施工合同。（三）建设单位和施工单位组织工程施工。施工过程中如须变更工程项目，需提前报送审计处同意；如遇隐蔽工程，须通知审计处现场确认，否则，决算审计中相关内容不予认定。（四）有关单位组织工程项目验收。三、工程项目决算审计

3、阶段（一）工程项目决算报审。建设单位在项目完工后 15 个工作日内，填写工程项目决算报审书，履行必要审批程序后报送审计处，并按要求提供以下资料：1、工程施工合同或协议原件 2 份；2、工程建设单位初审后的工程决（结）算书 1 份；3、工程决（结）算书电子版 1 份；4、工程项目及工程量确认单 1 份；5、工程变更资料；6、其它相关资料。（二）审计处实施项目决算审计，审计人员到工程现场勘测工程项目和工程量，初步审核确定工程造价，并出具工程造价确认书。（三）施工单位及建设单位在 10 日内对工程造价予以确认，在确认书上签字盖章后送还审计处。- 3 -如果施工单位和建设单位对工程造价有异议，应由施工单位提出书面意见、建设单位签署意见后报送审计处，审计处根据书面意见重新履行必要审计程序。（四）审计处最终审核确定工程造价，并出具工程项目审计报告。